公司信息化管理ERP運(yùn)行管理制度

1、公司信息化管理_ERP運(yùn)行管理制度目錄一、總則-數(shù)字化治理操作使用治理制度、三、運(yùn)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度四、數(shù)字化治理人員治理（崗位責(zé)任制）制度五、數(shù)字化治理帳務(wù)處理制度六、數(shù)字化治理報(bào)表治理制度七、數(shù)字化治理系統(tǒng)（軟件及硬件）愛護(hù)制度八、數(shù)字化治理檔案治理制度總則數(shù)字化治理的最終目的是利用核算手段及分析手段的現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)治理工作的現(xiàn)代化，為企業(yè)治理的現(xiàn)代化提供基礎(chǔ)。ERP系統(tǒng)是由系統(tǒng)各類人員，運(yùn)算機(jī)硬件系統(tǒng)、機(jī)房、核算軟件，及各類會計(jì)信息組成的一個(gè)有機(jī)整體，為保證已建立的ERP系統(tǒng)的安全、可靠、正常穩(wěn)固的運(yùn)行，而且在運(yùn)行過程中持續(xù)提升運(yùn)行效率，增強(qiáng)信息系統(tǒng)的運(yùn)行成效，有必要對系統(tǒng)進(jìn)行科學(xué)、

2、嚴(yán)密的治理，即：1、建立、健全各種組織操縱措施，保證系統(tǒng)安全、正常、可靠、穩(wěn)固運(yùn)行；2、加大對已建立的信息系統(tǒng)的治理，提升系統(tǒng)的運(yùn)行效率；3、充分利用系統(tǒng)提供的各種手段，便利靈活地為治理提供服務(wù)。按照以上目的，并結(jié)合財(cái)政部對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化的規(guī)定和FAS2000ERP系統(tǒng)的專門性與我公司的實(shí)際情形，制定出我公司ERP系統(tǒng)的治理制度。本制要緊包括ERP系統(tǒng)的使用治理、帳務(wù)系統(tǒng)治理、報(bào)表系統(tǒng)治理、人員組織治理、愛護(hù)治理及檔案治理等內(nèi)容。本制度由XX部負(fù)責(zé)講明講明及監(jiān)督實(shí)施。本制度是按照財(cái)務(wù)的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)前ERP系統(tǒng)的運(yùn)行實(shí)際情形制定的，為滿足本公司數(shù)字化治理進(jìn)展的客觀需要應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充修改。本制

3、度從公布之日開始執(zhí)行。數(shù)字化治理操作使用治理制度數(shù)字化治理確實(shí)是把物料操縱、生產(chǎn)打算和治理等治理系統(tǒng)工程、電子運(yùn)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)、INTERNET、網(wǎng)絡(luò)等學(xué)科與會計(jì)理論和方法融為一體，通過貨幣計(jì)量信息和其它有關(guān)信息的輸入、儲備、運(yùn)算和輸出，運(yùn)用最新科技成果，以現(xiàn)代機(jī)器工作取代手工操作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體工作方式的變革和人的解放，并定期或不定期地提供打算和操縱經(jīng)濟(jì)過程需要的會計(jì)信息和生產(chǎn)信息等，為此，為保證數(shù)字化治理正常運(yùn)轉(zhuǎn)并完成預(yù)定的任務(wù)，特制定數(shù)字化治理操作使用治理制度。此制度要緊是通過對系統(tǒng)運(yùn)行的治理，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行完成預(yù)定的任務(wù)，保證系統(tǒng)內(nèi)各類資源信息的安全與完整，只有加大使用治理才能幸免非法舞

4、弊行為和企業(yè)商業(yè)隱秘泄露等的發(fā)生，幸免系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)由于誤操作而被破壞或丟失，保證發(fā)生故障后能及時(shí)復(fù)原，顯現(xiàn)錯(cuò)誤后能及時(shí)發(fā)覺，及時(shí)糾正，保證輸出信息正確、真實(shí)。一、機(jī)房的治理：運(yùn)算機(jī)屬公司常規(guī)而又重要辦公設(shè)備，應(yīng)制造一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境，為愛護(hù)運(yùn)算機(jī)設(shè)備，軟件與數(shù)據(jù)的安全可靠，現(xiàn)規(guī)定如下：1、機(jī)房由系統(tǒng)治理人員和系統(tǒng)愛護(hù)人員分工負(fù)責(zé)、和諧治理、非工作人員嚴(yán)禁入內(nèi)；2、保持機(jī)房環(huán)境衛(wèi)生，定期清潔（每周末下午）微機(jī)以及其它設(shè)備的塵埃和贓物；3、嚴(yán)禁在微機(jī)前用水和吸煙，以免引起短路、火災(zāi)或其它操作；4、為防止意外事故的發(fā)生，機(jī)房內(nèi)杜絕一切火源，機(jī)房內(nèi)所有電器設(shè)備須經(jīng)電工安裝，其它人員不得隨意拆遷或安裝；5

5、、在工作中突然停電，應(yīng)注意及時(shí)關(guān)閉有關(guān)設(shè)備電源，在操作人員離開微機(jī)時(shí)應(yīng)關(guān)閉微機(jī)電源，下班前應(yīng)檢查電源的關(guān)閉及UPS使用等情形；6、嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲盤；7、未經(jīng)許可，不準(zhǔn)對外服務(wù)，以防病毒傳入；8、機(jī)房無人時(shí)應(yīng)加鎖，確保主機(jī)安全。二、操作使用治理：本治理是對運(yùn)算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件在操作使用中的制度，要緊任務(wù)是建立、健全和完善數(shù)字化治理運(yùn)行環(huán)境，確保主系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源的安全、可靠及完整，防止違規(guī)操作，幸免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)覺、及時(shí)糾正、及時(shí)復(fù)原，同時(shí)保證數(shù)字化治理信息資源的正確性、及時(shí)性、完整性和連續(xù)性。1、上機(jī)運(yùn)行系統(tǒng)的規(guī)定：(1)系統(tǒng)治理員、系統(tǒng)操作

6、員、系統(tǒng)愛護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及經(jīng)系統(tǒng)治理員批準(zhǔn)的有關(guān)人員，有權(quán)上機(jī)操作運(yùn)行系統(tǒng)；(2)非指定人員不能上機(jī)運(yùn)行系統(tǒng)；(3)上機(jī)使用注意事項(xiàng)見附錄：(上機(jī)注意事項(xiàng)規(guī)定)；(4)上機(jī)使用人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄漏，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，顯現(xiàn)咨詢題，操作人員和系統(tǒng)治理人員有不可推卸的責(zé)任；(5)上機(jī)人員必須按照各自的操作權(quán)限進(jìn)入，不得越權(quán)，為防止此類情形的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；(6)應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；(7)不能使用來路不明的軟盤和各種非法拷貝工作，以防止病毒的傳入；(8)未經(jīng)批準(zhǔn)，不能使用初始化格式命令和刪除

7、等DOS命令；(9)對各應(yīng)用軟件word、excel等的使用，必須建立自己的子名目，存入自己的文件，系統(tǒng)文件名目不應(yīng)存任何非系統(tǒng)文件，愛護(hù)人員有權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件。如被刪除，文件編輯者自負(fù)后果。2、上機(jī)使用人員職責(zé)和權(quán)限：A、系統(tǒng)治理員：對整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)行負(fù)責(zé)。系統(tǒng)治理員必須按照天心財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會計(jì)核算的實(shí)際情形建立本單位的數(shù)字化體系和核算方式。會計(jì)科目的設(shè)置必須符合會計(jì)度與本單位的核算治理要求，報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和其它有關(guān)部門的要求。和諧系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的工作關(guān)系；負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立和完善以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工作。負(fù)責(zé)保證運(yùn)算機(jī)系統(tǒng)操作的安全性、

8、正確性和及時(shí)性的檢查，并做好上機(jī)記錄的整理工作，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)性歸檔。負(fù)責(zé)作好系統(tǒng)運(yùn)行情形的總結(jié)，提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。B、系統(tǒng)愛護(hù)人員：負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中硬件和軟件的愛護(hù)工作：負(fù)責(zé)系統(tǒng)愛護(hù)工作，包括各環(huán)境庫的修改和更新操作；負(fù)責(zé)定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情形；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定程序?qū)嵤┸浖耐晟菩浴⑦m應(yīng)性和正確性的愛護(hù)；系統(tǒng)愛護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)愛護(hù)外，不承諾隨意打開數(shù)據(jù)庫運(yùn)行操作，實(shí)施數(shù)據(jù)愛護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，其它上機(jī)人員一律不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)庫操作。C、系統(tǒng)操作人員：系統(tǒng)操作人員是指有權(quán)進(jìn)入當(dāng)前運(yùn)行的數(shù)字化系統(tǒng)全部或部全功能的員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打

9、印工作。嚴(yán)格按照系統(tǒng)規(guī)定進(jìn)行操作；負(fù)責(zé)軟盤備份及歸檔工作；負(fù)責(zé)輸出打印憑證、帳簿和報(bào)表，并治理及歸檔工作；日記帳應(yīng)當(dāng)天登錄，登錄后即打印出當(dāng)天的日報(bào)表，做到日清月結(jié)；月底滿頁可打印所有的帳簿和會計(jì)報(bào)表；記帳憑證按規(guī)定隨時(shí)打印。D、數(shù)據(jù)錄入人員:檢查專職會計(jì)人員提供的記帳憑證是否合理、合法與正確，關(guān)于違規(guī)記帳憑證不得錄入;數(shù)據(jù)錄入過程中，如發(fā)覺有疑咨詢或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)詢咨詢有關(guān)人員，不得擅自修改和作廢。認(rèn)真錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后檢查核對，核對無誤后交復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核；日記帳數(shù)據(jù)錄入應(yīng)做到日清月結(jié)。E、數(shù)據(jù)審核人員：負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性；復(fù)核人員不

10、得進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)如發(fā)覺錄入錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)通知錄入人員修改，待修改后再進(jìn)行復(fù)核；負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)的審核；對不符合要求的憑證和不正確的輸出數(shù)據(jù)，不予簽字確認(rèn)。F、專職會計(jì)人員：按照原始憑證編制記帳憑證，編制記帳憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確、代碼準(zhǔn)確、摘要簡明規(guī)范；G、檔案治理人員：負(fù)責(zé)數(shù)字化治理各類系統(tǒng)軟盤、各種文檔、種類數(shù)據(jù)軟盤及輸出打印的記帳憑證，帳簿和報(bào)表等有關(guān)會計(jì)資料存檔治理；按規(guī)定時(shí)刻催交入檔；對不符合要求的會計(jì)資料及軟盤不予接收；做好安全保密工作；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得外借。上機(jī)操作注意事項(xiàng)一、開機(jī)步驟：、打開電源開關(guān);2、打開UPS電源開關(guān)；3、打開打印機(jī)開關(guān)；4、打開

11、顯示器開關(guān)；5、打開主機(jī)開關(guān)。一關(guān)機(jī)步驟：1、關(guān)上主機(jī)開關(guān)；2、關(guān)上顯示器開關(guān)；3、關(guān)上打印機(jī)開關(guān)；4、關(guān)上UPS電源開關(guān)；5、關(guān)上電源開關(guān)。三、每次關(guān)機(jī)后再一次開機(jī)應(yīng)間隔一至三分鐘；四、工作完畢后一定要完全退出系統(tǒng)后離開；五、停電后UPS不間斷電源會發(fā)出警告，要及時(shí)將數(shù)據(jù)存盤，執(zhí)行上述操作步驟；六、使用鍵盤時(shí)要輕擊，切記不可重打；七、嚴(yán)禁使用游戲盤，違者重罰。運(yùn)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度實(shí)際應(yīng)用ERP治理軟件的企業(yè)在實(shí)踐中發(fā)覺，必須規(guī)定對數(shù)字化治理單位要求有“必要的上機(jī)操作記錄制度”，作為天心FAS2000ERP系統(tǒng)也不例外，為保證我公司數(shù)字化治理的正常進(jìn)展，更好地完成系統(tǒng)愛護(hù)任務(wù)，了解故障發(fā)生緣

12、故、地點(diǎn)、時(shí)刻以及處理方法和處理結(jié)果等情形，嚴(yán)格微機(jī)治理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：一、所有上機(jī)操作人員必須登記所有上機(jī)操作情形，要求填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容，運(yùn)行時(shí)刻和運(yùn)行情形。二、登記操作記錄要認(rèn)真詳細(xì)，操作過程中沒有咨詢題，運(yùn)行情形及備注欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有咨詢題則應(yīng)及時(shí)登記錄，并向系統(tǒng)愛護(hù)員報(bào)告。三、不得進(jìn)行未作登記記錄的任何軟硬件愛護(hù)工作。四、系統(tǒng)愛護(hù)員在愛護(hù)過程中發(fā)覺的專門現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記載，關(guān)于嚴(yán)峻或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。并向系統(tǒng)總負(fù)責(zé)人匯報(bào)。五、操作記錄每月裝訂成冊，日常文檔由治理人員妥善保管，年終整理歸檔。六、要真實(shí)完整地填寫

13、操作記錄，發(fā)生咨詢題不登記者，按有關(guān)制度按照咨詢題的嚴(yán)峻程度予以處理，請所有操作人員及愛護(hù)人員必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。附錄二：上機(jī)操作記錄上機(jī)時(shí)刻操作員姓名操作內(nèi)容運(yùn)行時(shí)刻運(yùn)行情形備注數(shù)字化治理崗位責(zé)任制為使我公司數(shù)字化治理工作進(jìn)程持續(xù)加快，保證數(shù)字化工作正常開展，確保此項(xiàng)工作的合法性、準(zhǔn)確性、安全性，特制定數(shù)字化治理崗位責(zé)任性。數(shù)字化治理崗位：按照企業(yè)的內(nèi)部物料、制造治理和會計(jì)核算的特點(diǎn)及企業(yè)對數(shù)字化治理崗位設(shè)置的要求，在系統(tǒng)總治理員的領(lǐng)導(dǎo)下，從各個(gè)崗位動身圍繞數(shù)字化來開展工作，更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特設(shè)如下治理崗位：主管會計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)治理與愛護(hù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)稽核、

14、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理、檔案治理。二、崗位職責(zé)：(-)主管會計(jì)：對企業(yè)數(shù)字化進(jìn)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件、使用、應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，保證數(shù)字化治理工作的健康進(jìn)展。(三)系統(tǒng)治理愛護(hù)崗：2、1、參與制定本廠財(cái)務(wù)數(shù)字化進(jìn)展規(guī)劃及數(shù)字化治理制度;執(zhí)行對操作人員的治理和運(yùn)算機(jī)檔案治理職能，對會計(jì)軟件進(jìn)行日常愛護(hù)，保證運(yùn)算機(jī)軟件、硬件財(cái)產(chǎn)安全可靠；3、及時(shí)了解運(yùn)算機(jī)故障情形，并采取相應(yīng)處理措施，遇到重大的系統(tǒng)運(yùn)行故障必須按照故障的進(jìn)展，處理情形填寫故障報(bào)告單并及時(shí)報(bào)給數(shù)字化主管人員;4、正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限及以后軟件開發(fā)工作;5、開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司差不多應(yīng)用的信息系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)的功能，并應(yīng)以易同

15、意、易把握為原則；6、未經(jīng)各種主管、系統(tǒng)治理員核準(zhǔn)的開發(fā)項(xiàng)目，不得上機(jī);7、保證各種數(shù)字化治理規(guī)定的正確實(shí)施。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作:按照科目負(fù)責(zé)制的原則,設(shè)置成本核算、費(fèi)用核算、材料、銷售、債權(quán)債務(wù)往來的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、二級核算等崗位，各崗位嚴(yán)格按照本公司財(cái)務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行日常工作。做好記帳前對明細(xì)帳的審核，保證錄入數(shù)據(jù)正確。充分使用運(yùn)算機(jī)對帳、核銷等功能來完成工作，并按帳務(wù)治理制度要求打印帳簿、報(bào)表。（五）數(shù)據(jù)錄入：1、執(zhí)行系統(tǒng)治理對崗位工作的具體指揮、要求；2、及時(shí)、準(zhǔn)確地按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證、生成機(jī)制憑證及帳表；3、通過系統(tǒng)治理員及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所

16、需數(shù)據(jù)；4、系統(tǒng)治理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人；5、正確執(zhí)行數(shù)字化治理中的有關(guān)操作，使用等各項(xiàng)規(guī)定；6、發(fā)覺咨詢題，及時(shí)向系統(tǒng)治理員及財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人反映；（六）數(shù)據(jù)復(fù)核崗：1、對輸入運(yùn)算機(jī)憑證質(zhì)量把關(guān)，保證手工憑證與機(jī)制憑證的一致性；2、對已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核，最遲不得超過次日復(fù)核完畢；3、發(fā)覺憑證錯(cuò)誤，分析責(zé)任緣故，通知有關(guān)崗位人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得擅自修改;4、填好上機(jī)操作及其有關(guān)事項(xiàng)登記表，發(fā)覺咨詢題通知有關(guān)人員和諧處理；5、按日整理復(fù)核后的手工憑證，交數(shù)據(jù)治理員進(jìn)行匯總、打印匯總憑證；6、復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。1、審核原始憑證的合理、合法性及

17、是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；2、審核記帳憑證是否符合會計(jì)制度要求，借貸關(guān)系式是否平穩(wěn)，各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致，保證帳帳相符、帳表相符；3、發(fā)覺不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時(shí)，退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行和諧處理;4、每周對所有原始憑證、機(jī)制憑證、報(bào)表進(jìn)行一次稽核，確保錄入數(shù)據(jù)正確無誤;成而未5、稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對所有因人為因素造及時(shí)稽核發(fā)覺的憑證咨詢題負(fù)責(zé)。（A）數(shù)據(jù)治理崗:1、執(zhí)行系統(tǒng)治理員對本崗位工作的具體指揮、要求;2、按照復(fù)核后的運(yùn)算機(jī)憑證,按本匯總、打印、輸出機(jī)制憑證匯總表，粘貼在機(jī)制憑證上，保證機(jī)制憑證在內(nèi)容、編號、金額上的正確性。3、對存貯在磁盤

18、（含硬盤及軟盤）上的會計(jì)文件、憑證、帳表等要及時(shí)備份，備份軟盤要編號及蓋章歸檔；4、按照帳務(wù)治理制度有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行及時(shí)對帳結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年；5、對硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)不承諾任何人進(jìn)行非會計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；6、注意保管、查看運(yùn)算機(jī)操作記錄，發(fā)覺咨詢題及時(shí)向系統(tǒng)治理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔；7、按檔案治理要求移交檔案，填寫檔案移交單；8、對本崗位負(fù)責(zé)，在檔案移交單上蓋章。（九）檔案治理崗:2、1、嚴(yán)格按照檔案治理制度要求進(jìn)行日常工作;對會計(jì)核算結(jié)果的歷年資料要儲存三份，分不存放在不同地3、對購置或自制開發(fā)的會計(jì)軟件，要作為會計(jì)檔案妥善保管，并負(fù)責(zé)督促運(yùn)算

19、機(jī)憑證、帳薄、報(bào)表的裝訂歸檔;4、注意查看檔案移交登記表，對接收的運(yùn)算機(jī)檔案資料負(fù)責(zé)。各崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度要求，相互和諧工作，發(fā)覺咨詢題及時(shí)反映，提出有利于數(shù)字化進(jìn)展的建議，保證我公司財(cái)務(wù)數(shù)字化向著健康有效的方向進(jìn)展。三、監(jiān)督、落實(shí)本規(guī)定由財(cái)務(wù)主管及系統(tǒng)治理員監(jiān)督執(zhí)行。帳務(wù)系統(tǒng)治理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運(yùn)行，按照天心軟件的實(shí)際要求及我公司的實(shí)際情形，特制定帳務(wù)系統(tǒng)治理制度。本制度包括帳務(wù)系統(tǒng)人員組織、操作治理、業(yè)務(wù)治理工作標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容一、人員的組織系統(tǒng)配備系統(tǒng)愛護(hù)員、錄入員、操作員、復(fù)核員、稽核員、數(shù)據(jù)治理員，從業(yè)務(wù)治理及財(cái)務(wù)處理流程來分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)治理員，系統(tǒng)愛護(hù)員，數(shù)據(jù)治理員，

20、財(cái)務(wù)主管，主辦會計(jì)，出納，往來會計(jì)，存貨會計(jì)，銷售治理員，具體配備見下表：編號崗位1系統(tǒng)治理員系統(tǒng)治理2系統(tǒng)愛護(hù)員系統(tǒng)愛護(hù)3數(shù)據(jù)治理員數(shù)據(jù)治理姓名閻勇閻勇閻勇4財(cái)務(wù)主管稽核員張經(jīng)理5主辦會計(jì)復(fù)核、錄入、操作張經(jīng)理6出納錄入、操作張文靜7往來會計(jì)錄入、操作張文靜8存貨會計(jì)錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷售治理員錄入、操作張淑京具體職責(zé)參看數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制O二、操作治理制度(-)日常事務(wù)治理1、必須嚴(yán)格按照FAS2000天心企業(yè)治理軟件操作流程完成各項(xiàng)工作；各操作人員及財(cái)務(wù)主管須按照天心FAS2000業(yè)務(wù)流程治理規(guī)范及日上FAS2000操作員分工操作流程規(guī)范完成自己的工作，詳細(xì)操作流程及方法可參照F

21、AS2000天心企業(yè)治理全能系統(tǒng)操作手冊（黃皮書）。2、必須以自己的名稱、密碼進(jìn)入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作；3、不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令；4、各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范疇內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時(shí)，必須輸入本系統(tǒng)中起要緊作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單號（即大號）、制令單號、憑證號等。（二）日常業(yè)務(wù)治理各操作員必須按照日上FAS2000操作員分工操作流程規(guī)范中業(yè)務(wù)分工一覽表中的步驟單據(jù)及主營業(yè)務(wù)操作流程來操作。一樣操作流程如下：月初：輸出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅，上繳利潤。月中：輸入如下單據(jù)，查詢有關(guān)帳表步驟及單據(jù)操作員審核有關(guān)帳表1進(jìn)貨單存貨會

22、計(jì)存貨會計(jì)采購明細(xì)表采購統(tǒng)計(jì)表進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表存貨明細(xì)表現(xiàn)存量明細(xì)表2進(jìn)貨退回單存貨會計(jì)存貨會計(jì)3進(jìn)貨折讓單存貨會計(jì)存貨會計(jì)4銷售訂單銷售治理存貨會計(jì)受訂明細(xì)/統(tǒng)計(jì)表5制令單存貨會計(jì)6領(lǐng)/退料單存貨會計(jì)存貨會計(jì)領(lǐng)料/退料明細(xì)表進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表存貨明細(xì)表現(xiàn)存量明細(xì)表銷貨明細(xì)表銷貨統(tǒng)計(jì)表銷貨年度統(tǒng)計(jì)表銷貨毛利分析表借入還出明細(xì)表借入租金明細(xì)表借出還入明細(xì)表借出租金明細(xì)表調(diào)撥明細(xì)表，調(diào)整明細(xì)表7成品繳庫單存貨會計(jì)存貨會計(jì)8銷貨單存貨會計(jì)存貨會計(jì)9銷貨退回單存貨會計(jì)存貨會計(jì)10銷貨折讓單存貨會計(jì)存貨會計(jì)11借入單存貨會計(jì)存貨會計(jì)12借入還出單存貨會計(jì)存貨會計(jì)13借出單存貨會計(jì)存貨會計(jì)14借出還入單存貨會計(jì)存貨

23、會計(jì)15庫存調(diào)撥單存貨會計(jì)存貨會計(jì)16庫存調(diào)整單存貨會計(jì)存貨會計(jì)17單/多廠商付款單出納主管會計(jì)付款明細(xì)表，應(yīng)對帳款明細(xì)表/統(tǒng)計(jì)表/匯總表/帳齡分析表廠商帳戶變動表18單/多客戶收款單出納主管會計(jì)收款明細(xì)表，應(yīng)收帳款明細(xì)表/統(tǒng)計(jì)表/匯總表/帳齡分析表客戶帳戶變動表19其他費(fèi)用收入/支出單出納主管會計(jì)其他費(fèi)用收入明細(xì)表/其他費(fèi)用支出明細(xì)表20帳戶收支單出納主管會計(jì)帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表21帳戶調(diào)撥單出納帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表22票據(jù)異動出納23審核憑證主管會計(jì)科目總帳，科目明細(xì)帳，日記帳，現(xiàn)金帳，分錄帳，銷貨帳，進(jìn)貨帳，匯總表，對象不帳24過帳、結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)整憑證主辦會計(jì)月末：1、

24、存貨會計(jì)監(jiān)督倉庫盤點(diǎn)，將實(shí)際庫存數(shù)量通過盤點(diǎn)處理，有誤差時(shí)調(diào)整實(shí)際庫存數(shù)量及金額。2、存貨會計(jì)進(jìn)行材料出庫成本運(yùn)算，并結(jié)轉(zhuǎn)生成會計(jì)分錄傳遞給總帳系統(tǒng)。3、出納按照銀行送來的對帳單生成銀行余額調(diào)劑表。4、主辦會計(jì)審核完所有的會計(jì)憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本，形成本月利潤，輸出內(nèi)部報(bào)表（如：費(fèi)用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。制作財(cái)務(wù)報(bào)表。要求：能由系統(tǒng)自動生成的會計(jì)憑證不能直截了當(dāng)存總帳中輸入，一樣性非主營業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶收支單中進(jìn)行處理，不能直截了當(dāng)在總帳中輸入憑證。附錄六：業(yè)務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金：1、核對手工憑證與輸入運(yùn)算機(jī)憑證的正確性;2、要求日清月結(jié)（啟動現(xiàn)金日報(bào)表，每日打印，現(xiàn)金日報(bào)表，核對無

25、誤后打兩份，一份上交主管負(fù)責(zé)人簽字，一份自己儲存，并隨時(shí)同意不定期檢查）；3、現(xiàn)金日記帳滿頁打印；4、出納員每天五點(diǎn)必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對，打印日報(bào)表；5、出納員應(yīng)每天核查原始憑證與記帳憑證；6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，庫存限額按要求儲備；支票治理：1、發(fā)放及填寫支票，隨時(shí)進(jìn)行錄入，新購入支票第一按整本、分帳戶一次性錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途，使用部門及個(gè)人；2、報(bào)帳時(shí)及時(shí)核銷支票；3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細(xì)，催交報(bào)銷；4、作廢支票應(yīng)隨正式支票作為憑證的附件。預(yù)付帳款、應(yīng)對帳款、其它應(yīng)對款：（收付款系統(tǒng)）1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2、隨時(shí)對新增單位進(jìn)行名目愛護(hù)，

26、并每整理一次，每月28日前交部門名目治理員；3、記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進(jìn)行核銷；4、按照治理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。5、按照業(yè)務(wù)量大小，隨時(shí)與對方單位進(jìn)行核清帳目；6、必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格操縱往來單位分戶；7、屬一般帳，統(tǒng)一打?。活A(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用：嚴(yán)格劃清業(yè)務(wù)內(nèi)容,做到及時(shí)沖銷預(yù)提及攤銷費(fèi)用。生產(chǎn)成本：1、按照設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確填制；2、利用總帳表進(jìn)行成本核算（包括聚攏費(fèi)用、分配費(fèi)用、成本運(yùn)算）；3、按照治理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)；4、定期進(jìn)行成本分析；及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，

27、對帶有傾向性的成本變化要及時(shí)反映，以便于改進(jìn)；5、屬一般帳，統(tǒng)一打印。6、按時(shí)核對明細(xì)帳，記帳憑證審核，當(dāng)日業(yè)務(wù)不超過次日。其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款：1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2、隨時(shí)進(jìn)行名目愛護(hù)，并每月整理一次，于月終28日前交部門名目治理員；3、輸入單據(jù)時(shí)或在一定時(shí)期內(nèi)對應(yīng)收帳款余額進(jìn)行核銷；4、按照治理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析，關(guān)及時(shí)交部門領(lǐng)導(dǎo)（包括清理欠款單位的及時(shí)核銷）；5、隨時(shí)與銷售部門核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時(shí)、準(zhǔn)確提供欠款單位及金額；6、必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格操縱往來單位分戶；7、屬一般帳，統(tǒng)一打印。治理費(fèi)用：1、按照設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2、及時(shí)進(jìn)行部門名目愛

28、護(hù)，每月整理一次，并于月終28日前交部門內(nèi)名目治理員；3、按照治理需要，及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算分析，按部門分項(xiàng)目列出節(jié)約與超支數(shù)額；4、結(jié)合報(bào)表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門；5、屬一般帳，統(tǒng)一打印。銀行存款：1、錄入銀行對帳單，隨時(shí)錄入銀行對帳單；2、審核銀行帳，審核未記帳銀行明細(xì)帳，（按照銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要）;4、3、打帳要求月清,月結(jié),月打帳;對帳，要求按照運(yùn)算機(jī)產(chǎn)生的待核銀行帳與銀行對帳單進(jìn)行對帳,對帳后打印出余額調(diào)劑表及單位未達(dá)帳和銀行未達(dá)帳；5、銀行帳業(yè)務(wù)分析，關(guān)于單位未達(dá)帳要求按部門，經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門催辦，銀行未達(dá)帳，送開戶銀行辦理；產(chǎn)品銷售收入:1、按照已制

29、定的標(biāo)準(zhǔn)摘要制票；2、每月登記銷售收入明細(xì)帳；3、按照治理需要及時(shí)提供銷售收入及應(yīng)交稅金的金額;4、屬一般帳，統(tǒng)一打?。?、原材料、低值易耗：5、按規(guī)定正確運(yùn)算利潤及應(yīng)交稅金;材料核算:1）錄入按照標(biāo)準(zhǔn)摘要輸入；2）結(jié)合總帳報(bào)表提供內(nèi)部報(bào)表；3）明細(xì)帳和總帳進(jìn)行核對，與庫存材料明細(xì)帳進(jìn)行核對;4）按一樣帳統(tǒng)一打印；2、應(yīng)對帳款:1）按標(biāo)準(zhǔn)摘要制票錄入；2）屬一般帳統(tǒng)一打??；3、其他業(yè)務(wù)收入：1）按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2）正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷貨單位、內(nèi)容及金額）;3）屬一般帳，統(tǒng)一打印；固定資產(chǎn):1、固定資產(chǎn)清理，輸入：1）按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票；2）隨時(shí)與固定資產(chǎn)明

30、細(xì)帳進(jìn)行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余;3）帳簿打印一樣明細(xì)帳打??；2、固定資產(chǎn)原值、折舊：1）充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)其功能；2）隨時(shí)利用帳務(wù)系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)與調(diào)整；3）定期與實(shí)物行核對，做到及時(shí)清理；4）定期與使用部門進(jìn)行實(shí)物核對及時(shí)處理；在建工程：1、憑證按照標(biāo)準(zhǔn)摘要及時(shí)進(jìn)行填制；2、按照工程項(xiàng)目的增減及時(shí)修改項(xiàng)目名目；3、按資金來源及用途與有關(guān)部門進(jìn)行核對；4、按照治理需要，結(jié)合總帳報(bào)表建立專項(xiàng)治理報(bào)表，反映專項(xiàng)資金情形；5、提供各項(xiàng)工程的完工程度及支款情形；6、及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn)；7、帳簿統(tǒng)一打??；總帳、會計(jì)報(bào)表、應(yīng)交稅金、應(yīng)對工資、其他應(yīng)交款、本年利潤、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、長期投資、

31、短期投資、長期借款。1、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度、稅務(wù)制度，正確設(shè)置會計(jì)科目；2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；3、及時(shí)核對總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符；4、按規(guī)定正確填制報(bào)表，按時(shí)報(bào)送；5、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；6、隨時(shí)提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時(shí)刻、支付利息等情形；7、按單位、投資構(gòu)成把握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情形；8、屬一般帳，一樣打?。?、核對明細(xì)帳；10、負(fù)責(zé)所有會計(jì)帳務(wù)的總稽核，并對會計(jì)憑證、帳簿經(jīng)常性的審核；數(shù)字化治理報(bào)表治理制度、按照上級主管部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)和布置的格式來編制上報(bào)的會計(jì)報(bào)表。二、內(nèi)部治理的會計(jì)報(bào)表，按照公司治理需要經(jīng)主管會

32、計(jì)審核設(shè)定。關(guān)于內(nèi)部期層單位需要上報(bào)的會計(jì)報(bào)表格式也要由財(cái)務(wù)部、主管會計(jì)統(tǒng)一規(guī)定，一經(jīng)確定不承諾輕易變動。三、按照帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確填制或由機(jī)器自動生成會計(jì)報(bào)表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。四、內(nèi)部基層單位上報(bào)的會計(jì)報(bào)表應(yīng)將所屬單位的報(bào)表數(shù)據(jù)輸入機(jī)器進(jìn)行匯總，保證表與表之間的勾稽嚴(yán)密，數(shù)據(jù)一致。五、每月的會計(jì)報(bào)表必須軟盤和書面兩種形式儲存。軟盤報(bào)表和書面報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。六、存貯在硬盤上的會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份。備份次每月不得少于一次。要做雙備份，做備份前要填寫備份數(shù)據(jù)登記表（附錄A）-七、每月的會計(jì)報(bào)表必須以書面的形式打印出來統(tǒng)一整理，并經(jīng)會計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)批閱簽字或蓋章。九、每年年終時(shí)，必須將

33、一年會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)（包括備份軟盤和打印書面報(bào)表）統(tǒng)一整理并與檔案治理員辦理存檔手續(xù)，具體詳見數(shù)字化治理檔案治理制度講明。附錄七：會計(jì)報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖填制記帳憑證取損錄入記帳（記帳憑證）帳中取數(shù)錄入 記帳（轉(zhuǎn)帳憑證）帳中取數(shù)應(yīng)上交及應(yīng)補(bǔ)償表表中取數(shù)益表的數(shù)據(jù)填制轉(zhuǎn)帳憑證資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）財(cái)務(wù)狀況變動表工業(yè)企業(yè)指標(biāo)表附錄八：備份數(shù)據(jù)登記簿備份日期備份內(nèi)容份狀態(tài)操作員備份盤序號和盤數(shù)備ERP系統(tǒng)的愛護(hù)制度目前ERP系統(tǒng)已投入運(yùn)行，為及時(shí)發(fā)覺系統(tǒng)顯現(xiàn)的咨詢題，滿足財(cái)務(wù)治理適應(yīng)工作的變動，進(jìn)一步增進(jìn)系統(tǒng)的功能等，必須加大對系統(tǒng)的愛護(hù)。系統(tǒng)的愛護(hù)包括：愛護(hù)任務(wù)、人員配備、愛護(hù)人員的權(quán)限及軟硬件的愛

34、護(hù)。一、系統(tǒng)愛護(hù)的任務(wù)：1、實(shí)施對系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和愛護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行；2、在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，及時(shí)排除故障和復(fù)原運(yùn)行；3、按照數(shù)字化工作實(shí)際需要提出系統(tǒng)擴(kuò)充報(bào)行，報(bào)財(cái)務(wù)主管；4、在系統(tǒng)擴(kuò)充時(shí)負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常；5、在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，隨時(shí)做好適應(yīng)性的愛護(hù)工作；二、人員配備：1、配系統(tǒng)愛護(hù)員一名，完成以上工作；三、系統(tǒng)愛護(hù)人員的權(quán)限：1、系統(tǒng)愛護(hù)只能由系統(tǒng)愛護(hù)人員或指定的專人執(zhí)行，系統(tǒng)其它人員不能實(shí)施;2、必須按規(guī)定的程序進(jìn)行軟件的修改操作；3、不得進(jìn)行任何未作登記的軟硬件愛護(hù)操作;4、愛護(hù)人員有權(quán)指正操作人員的違規(guī)操作。四、硬件設(shè)備的愛護(hù)是指對主算機(jī)硬件進(jìn)行檢查，修復(fù)

35、。一）硬件設(shè)備配置數(shù)字化治理設(shè)備是指專門用于運(yùn)算機(jī)及其配套設(shè)備,包括運(yùn)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)等。二）硬件設(shè)備的治理：會計(jì)電算專用硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)統(tǒng)一治理和使用，其他部門一樣情形下，不得使用，確需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不阻礙數(shù)字化治理的正常工作，操作時(shí)必須進(jìn)行操作登記，并在上機(jī)登記表上注明批準(zhǔn)人姓名、批準(zhǔn)時(shí)刻。會計(jì)電算硬件設(shè)備專門用于運(yùn)行帳務(wù)處理系統(tǒng)，報(bào)表處理系統(tǒng)及其他會計(jì)事務(wù)處理軟件。任何人不得用于游戲，不得用于對外服務(wù)。為了幸免運(yùn)算機(jī)染上病毒，所有軟盤必須進(jìn)行病毒檢測，若有病毒殺毒后才可進(jìn)行其他操作。為保證硬件的安全，不得帶電拔插任何接口線路，包括打印線，顯示器連線等。三）硬件

36、設(shè)備的愛護(hù)會計(jì)電算硬件設(shè)備的愛護(hù)工作由系統(tǒng)愛護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行，一樣愛護(hù)人職員作需登記系統(tǒng)愛護(hù)登記表即可，大的硬件愛護(hù)需做系統(tǒng)愛護(hù)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及系統(tǒng)治理員。系統(tǒng)愛護(hù)登記表見附錄。四）硬件系統(tǒng)的安全與愛護(hù)1、組織操作人員對運(yùn)算機(jī)，鍵盤和打印定期進(jìn)行全面的檢查，清洗運(yùn)算機(jī)和打印機(jī)。2、為了保證運(yùn)算機(jī)安全正常運(yùn)行，機(jī)房應(yīng)裝置調(diào)溫設(shè)備，以保持適當(dāng)溫度3、機(jī)房內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，杜絕一切火源。為防意外事故的發(fā)生，機(jī)房內(nèi)應(yīng)配備滅火設(shè)備。4、機(jī)房內(nèi)的一切電器設(shè)備必須通過用電技術(shù)治理部門同意后能安裝。5、工作中突然停電時(shí)必須及時(shí)關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)。6、操作人員離開機(jī)房時(shí)應(yīng)關(guān)閉所使用設(shè)備。下班時(shí)必須關(guān)閉電源開關(guān)。

37、7、上機(jī)必須遵照以下順序：第一開UPS電源，其次開打印機(jī)、第三開顯示器、第四開主機(jī)；下機(jī)順序相反。五、軟件的愛護(hù)制度會計(jì)軟件的愛護(hù)，提指保證會計(jì)軟件原設(shè)計(jì)功能的正常實(shí)現(xiàn)所能實(shí)施的程序修正，會計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整和會計(jì)數(shù)據(jù)的更正與復(fù)原等工作。一）會計(jì)軟件配置情形按照分步實(shí)施的方針，財(cái)務(wù)部配備了天心軟件。二）會計(jì)軟件的愛護(hù)與治理1、由于財(cái)務(wù)部用天心公司的商品軟件，程序修正和會計(jì)軟件的參數(shù)調(diào)整一樣由天心公司實(shí)施，會計(jì)數(shù)據(jù)的更正與復(fù)原一樣由系統(tǒng)愛護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行愛護(hù)操作。愛護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與復(fù)原必須作好詳細(xì)記錄。2、程序修正與會計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整手續(xù)操作使用人員在實(shí)際工作中發(fā)覺天心軟件的

38、原設(shè)計(jì)功能未能正?，F(xiàn)時(shí)，趕忙作詳細(xì)記錄后報(bào)告系統(tǒng)治理員；系統(tǒng)治理員向天心公司提出程序修正和會計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整要求；財(cái)務(wù)部在收到天心公司修正程序或調(diào)整參數(shù)后的正確軟件時(shí)，由系統(tǒng)治理員進(jìn)安裝和運(yùn)行，測試后才能交操作人員使用運(yùn)行。軟件愛護(hù)后進(jìn)行系統(tǒng)愛護(hù)登記。3、會計(jì)數(shù)據(jù)的修正與復(fù)原會計(jì)數(shù)據(jù)的修正與復(fù)原操作必須由系統(tǒng)愛護(hù)人員或天心公司專職愛護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他人員均不得進(jìn)行愛護(hù)操作。由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤只能通過憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過愛護(hù)操作給予修正。下述情形下只有愛護(hù)人員才能實(shí)施數(shù)據(jù)的修正操作：A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳；B、記帳時(shí)中斷；C、錯(cuò)誤操作引起

39、的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤；一樣情形下不承諾實(shí)施數(shù)據(jù)復(fù)原操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)才能實(shí)施數(shù)據(jù)的復(fù)原操作。A、數(shù)據(jù)修正與復(fù)原的程序B、系統(tǒng)治理員對愛護(hù)人員提出數(shù)據(jù)修改和復(fù)原要求；C、系統(tǒng)愛護(hù)人員在系統(tǒng)治理員和會計(jì)人員的指導(dǎo)下修正或復(fù)原會計(jì)數(shù)據(jù)；D、系統(tǒng)治理員對檢查修正或復(fù)原后的數(shù)據(jù)，確定準(zhǔn)確無誤后通知操作使用人員。4、會計(jì)科目的愛護(hù)：會計(jì)科目不得隨意改動、增刪，每年年底或年初，經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)后并授權(quán)有關(guān)人員進(jìn)行一次性改動，原則上年中不許改動、增刪會計(jì)科目。確需增刪改的，需報(bào)批準(zhǔn)，并做相應(yīng)的并帳、分帳、撤帳等處理。5、會計(jì)軟件的升級：應(yīng)由系統(tǒng)治理愛護(hù)人員報(bào)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)治理員組

40、織，愛護(hù)人員具體實(shí)施，并編寫升級報(bào)告，形成文檔進(jìn)入檔案。6、會計(jì)軟件的治理：財(cái)務(wù)部門在獲得會計(jì)軟件后必須做好多套軟盤備份，并分不存放在檔案室、機(jī)房和財(cái)務(wù)人員辦公室的專有鐵柜內(nèi)，存放在檔案室的備份由檔案治理員治理；存放在其他兩處的備份軟件由數(shù)據(jù)治理員統(tǒng)一保管。運(yùn)行中的會計(jì)軟件必須安裝在運(yùn)算機(jī)硬盤上，一樣情形下不得重新安裝。三、軟件系統(tǒng)的安全與愛護(hù)操作人員運(yùn)行的會計(jì)軟件必須是通過編譯的程序；會計(jì)數(shù)據(jù)文件存放的子名目必須加密碼。按照軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。系統(tǒng)愛護(hù)登記表時(shí)刻報(bào)請人審批人愛護(hù)人愛護(hù)類型一、愛護(hù)緣故：二、愛護(hù)操

41、作：三、結(jié)果：四、備注：數(shù)字化治理檔案治理制度數(shù)字化治理檔案是指存貯在磁盤（硬盤和軟盤）或其它存貯介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和程序，以及打印輸出的各種帳簿、報(bào)表、憑證等核算數(shù)據(jù)和系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中的全套文檔資料。數(shù)字化治理檔案是ERP活動的產(chǎn)物，又是數(shù)字化治理活動的客觀表現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)活動中具有史料和查證作用。因此加大數(shù)字化治理的檔案治理，是數(shù)字化企業(yè)治理工作連續(xù)進(jìn)行的保證，是ERP信息治理系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整的保證，是數(shù)字化會計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的保證。一、檔案治理的任務(wù)：收集和整理應(yīng)入檔的會計(jì)資料；保管和利用好會計(jì)檔案；遵守會計(jì)檔案的儲存期限。二、檔案治理制度的內(nèi)容：1、會計(jì)憑證的收集和整理：會計(jì)憑證是會計(jì)檔案的重要組成部分，是記載經(jīng)濟(jì)活動的書面證明，是會計(jì)核算的重要依據(jù)。對憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便于查閱。第一，要把所有應(yīng)歸檔的會計(jì)憑證收集完全，按憑證順序序號和本號檢查是否有短缺，剔除不屬于會計(jì)檔案范疇和不必要?dú)w檔的一些資料，補(bǔ)充遺漏的必不可少的核算資料。其次，與要緊負(fù)責(zé)憑證打印，裝訂工作的數(shù)據(jù)治理員辦理存檔手續(xù)；第三，按照適當(dāng)厚度按本統(tǒng)一裝訂，幸免裝訂過厚或過薄，過厚則事后翻閱不便，過薄則不行保管容易散失。為克服憑證過多堆積則規(guī)定憑證隔月裝訂。第四，認(rèn)真填好會