現(xiàn)代企業(yè)制度的特征和內(nèi)容

1、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征和內(nèi)容(一現(xiàn)代企業(yè)制度的特征1.產(chǎn)權(quán)清晰。產(chǎn)權(quán)清晰是指產(chǎn)權(quán)在兩個(gè)方面的清晰:一是法律上的清晰;二是經(jīng)濟(jì)上的清晰。產(chǎn)權(quán)在法律 上的清晰是指有具體的部門和機(jī)構(gòu)代表國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)行使占有、使用、處置和收益等權(quán)利,以及國(guó)有資 產(chǎn)的邊界要 “清晰” 。 產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的清晰是指產(chǎn)權(quán)在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中是清晰的,它包括產(chǎn)權(quán)的最終所 有者對(duì)產(chǎn)權(quán)具有極強(qiáng)的約束力,以及企業(yè)在運(yùn)行過程中要真正實(shí)現(xiàn)自身的責(zé)權(quán)利的內(nèi)在統(tǒng)一。2.權(quán)責(zé)明確。權(quán)責(zé)明確是指合理區(qū)分和確定企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者各自的權(quán)利和責(zé)任。所有者按其 出資額,享受資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利,對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的有限責(zé)任;公司

2、在其存續(xù) 期間,對(duì)由各個(gè)投資者投資形成的企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)擁有占有、使用、處置和收益的權(quán)利,并以全部法人財(cái)產(chǎn) 對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任;經(jīng)營(yíng)者受所有者的委托,享有在一定時(shí)期和范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)及其他生產(chǎn)要素并獲 取相應(yīng)收益的權(quán)利;勞動(dòng)者按照與企業(yè)的合約擁有就業(yè)和獲取相應(yīng)收益的權(quán)利。3.政企分開。政企分開,一方面要求政府將原來與政府職能合一的企業(yè)經(jīng)營(yíng)職能分開后還給企業(yè);另一方 面,要求企業(yè)將原來承擔(dān)的社會(huì)職能如住房、醫(yī)療、養(yǎng)老、社區(qū)服務(wù)等分離后,交還給政府和社會(huì)。政企 分開的基本含義是實(shí)現(xiàn)所謂的三分開。一是實(shí)現(xiàn)政資分開,即政府的行政管理職能與國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)職 能的分離。二是在政府所有權(quán)職能中,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的

3、管理職能同國(guó)有資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)職能的分離。三是在資 本營(yíng)運(yùn)職能中,實(shí)現(xiàn)資本金的經(jīng)營(yíng)同財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的分離。4.管理科學(xué)。管理科學(xué)是一個(gè)含義寬泛的概念。從較寬的意義上說,它包括了企業(yè)組織合理化的含義,如 “橫向一體化” 、 “縱向一體化” 、公司結(jié)構(gòu)的各種形態(tài)等。一般而論,規(guī)模較大、技術(shù)和知識(shí)含量較高的企 業(yè),其組織形態(tài)趨于復(fù)雜。從較窄的意義上說,管理科學(xué)要求企業(yè)管理的各個(gè)方面,如質(zhì)量管理、生產(chǎn)管 理、供應(yīng)管理、銷售管理、研究開發(fā)管理、人事管理等方面的科學(xué)化。(二現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度。構(gòu)成企業(yè)制度的基本內(nèi)容有三個(gè):一是企 業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度, 是界定和保護(hù)參與企

4、業(yè)的個(gè)人和經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的法律和規(guī)則; 二是企業(yè)的組織制度, 即企業(yè)組織形式的制度安排,規(guī)定著企業(yè)內(nèi)部的分工協(xié)調(diào)和權(quán)責(zé)分配的關(guān)系;三是企業(yè)的管理制度,是指 企業(yè)在管理思想、管理組織、管理人才、管理方法、管理手段等方面的安排,是企業(yè)管理工作的依據(jù)。其 中,產(chǎn)權(quán)制度是決定企業(yè)組織制度和管理制度的基礎(chǔ),組織制度和管理制度在一定程度上反映著企業(yè)財(cái)產(chǎn) 權(quán)利的安排,三者共同構(gòu)成了企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的特征是產(chǎn)權(quán)清晰、 權(quán)責(zé)明確、 政企分開和管理科學(xué)。 產(chǎn)權(quán)清晰是法人制度所要解決的問題; 權(quán)責(zé)明確是組織制度所要解決的問題;管理科學(xué)是管理制度所要解決的問題;而政企分開則是這三方面的 基礎(chǔ)和前提,體現(xiàn)在現(xiàn)

5、代企業(yè)制度的各個(gè)環(huán)節(jié)上。因此,現(xiàn)代企業(yè)制度是統(tǒng)一的整體,三個(gè)組成部分相互 聯(lián)系、缺一不可。現(xiàn)代企業(yè)的制度特征與治理結(jié)構(gòu)主題詞:公司法人制度 治理結(jié)構(gòu)內(nèi)容提要:我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的過程,也就是在增強(qiáng)公有制資本控制力的前提下,擺脫單一的所有制標(biāo)準(zhǔn) 向現(xiàn)代企業(yè)制度邁進(jìn)的過程。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的方向,在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條 件下建立現(xiàn)代企業(yè)制度,核心問題是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。進(jìn)入 20世紀(jì) 90年代以來,中國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)入了產(chǎn)權(quán)多元化的發(fā)展新階段。黨的十四屆三中全會(huì)通 過了 關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定 , 明確指出我國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革方向是建立適應(yīng)市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的“

6、產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度,并指出公司制是現(xiàn)代企業(yè) 制度的基本形式。一、現(xiàn)代企業(yè)制度的定位與特征國(guó)有企業(yè)實(shí)施股份制改革是實(shí)質(zhì)性的。由此確認(rèn)了企業(yè)法人制度:1、企業(yè)作為法人實(shí)體,其法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從 法律上得到確認(rèn)。 2、國(guó)家所有權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán),并依法承擔(dān)有限責(zé)任。 3、股權(quán)多元化、分散化使企業(yè)的產(chǎn) 權(quán)清晰。改造后的企業(yè)基本作到了“產(chǎn)權(quán)明晰” ,但在“權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”方面,還存在著 問題,影響到改制后的企業(yè)效率。 1、國(guó)有股的不可轉(zhuǎn)讓性和絕對(duì)控股地位,實(shí)質(zhì)上等同于以前國(guó)有企業(yè)的 產(chǎn)權(quán)封閉化和剩余索取權(quán)的不可讓渡。尤其是堅(jiān)持國(guó)有股的絕對(duì)控股權(quán)使企業(yè)改革的空間縮小,

7、而且也不 利于產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的發(fā)育。 2、在上述情況下,產(chǎn)權(quán)制度決定了企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)保留了很強(qiáng)的行政色彩。 3、一 些國(guó)有企業(yè)改制的目的不是通過改制轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,而是為了籌資。這在一定程度上損害了其他投 資者的利益。1994年 7月 公司法 的實(shí)施確立了我國(guó)企業(yè)制度逐步向公司制發(fā)展的改革方向。 按照 公司法的規(guī)定,我國(guó)公司分為兩類三種形式,即有限責(zé)任公司(一般的有限責(zé)任公司和特殊的有限責(zé)任公司即國(guó)有獨(dú)資公 司 、股份有限公司。那么,是不是公司企業(yè)制度就是現(xiàn)代企業(yè)制度?我們知道,公司制企業(yè)不僅有股份有限公司和有限責(zé)任公司,而且有無限公司、兩合公司、股份兩合公司。 后三種形式的公司由于自身不可克服

8、的缺陷,在今天已難以發(fā)展或近于絕跡。在公司法頒布之前,根 據(jù)我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)為有限責(zé)任公司,中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)和私營(yíng) 企業(yè)也可以為有限責(zé)任公司。而隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)制度改革的深入,應(yīng)當(dāng)說明,由于有限責(zé)任公司產(chǎn)生的 原因、 封閉性特征以及其本身所具有的人合因素, 分析有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種不同的企業(yè)形態(tài), 其適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的層次的不同,以及所代表的生產(chǎn)力水平的不同,從我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度立足于全球范 圍來衡量,我們認(rèn)為現(xiàn)代企業(yè)制度只是公司制企業(yè)中的股份有限公司。因?yàn)?只有股份有限公司這種企業(yè) 制度所生出的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制,才代表了當(dāng)今社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的最高水平,代

9、表了企業(yè)發(fā)展的未來方向,才 有條件充分、透徹地溶入全球一體化的經(jīng)濟(jì)圈中。因此,現(xiàn)代企業(yè)制度,是指能在高層次水平上適應(yīng)現(xiàn)代 化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確、治理結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、權(quán)責(zé)關(guān)系對(duì)等、籌資渠道廣泛、企業(yè)規(guī)?？?以迅速擴(kuò)大并能穩(wěn)定、持久經(jīng)營(yíng)的股份有限公司企業(yè)制度。黨的十四屆三中全會(huì)的決定在五個(gè)方面指出了現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征:一是產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,企業(yè)擁 有包括國(guó)家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán),成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體;二 是企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧,對(duì)出租者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任;三是出資者按投 入企業(yè)的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理

10、者等權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)時(shí),出資者只以投入企 業(yè)的資本額對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任;四是企業(yè)按市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),以追求利潤(rùn)最大化為目的,政府 不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng), 企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勝劣汰, 資不抵債的應(yīng)依法破產(chǎn); 五是管理科學(xué)化, 企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度,在出資者、經(jīng)營(yíng)者和職工之間形成激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng) 營(yíng)機(jī)制。與此同時(shí),股份有限公司不僅具備上述基本特征外,還具有其自身的特征點(diǎn):1、股東所有權(quán)與基 于公司法人所有權(quán)之上的經(jīng)營(yíng)權(quán)完全分離,經(jīng)營(yíng)者在保證股東利益的前提下充分地享有公司法人所有權(quán), 股東非依法定程序不得對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行任何干預(yù)。 2、典型的資合公司特征,低成本的、快

11、捷便利的吸收資本 的渠道,決定了企業(yè)能迅速擴(kuò)大規(guī)模進(jìn)行集約經(jīng)營(yíng)。這種以投資或資本為基礎(chǔ)的公司不僅可以通過借貸或 發(fā)行債券籌集資本,更重要的是可以通過向社會(huì)公開發(fā)行股票在短時(shí)間內(nèi)籌集資本,而且只要公司經(jīng)營(yíng)得 好還可以依照法定條件和程序不斷發(fā)行股票,從而使自己能夠形成跳躍發(fā)展的態(tài)勢(shì)。 3、 股票轉(zhuǎn)移有暢通的 渠道。股份有限公司股東投資雖然不能收回,但股票可以自由轉(zhuǎn)讓,這種進(jìn)退自如的融資機(jī)制有利于社會(huì) 資源的有效配置和合理流動(dòng)。 4、股份有限公司具有企業(yè)生命力持久性的特點(diǎn),考察西方國(guó)家現(xiàn)存的、歷史 在百年以上的公司大都是股份有限公司。二、現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容是產(chǎn)權(quán)制度及法人治理制度企業(yè)的現(xiàn)代化管理

12、是民主管理和科學(xué)管理的結(jié)合,建立公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)是股權(quán)結(jié)構(gòu)。以股東投資行為 為基礎(chǔ),傳統(tǒng)所有權(quán)在公司中轉(zhuǎn)換為股權(quán)和公司法人權(quán)利,二者相互獨(dú)立又相互制衡。(一公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司產(chǎn)權(quán)制度的具體表現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度的基本模式被認(rèn)為是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu),公司組建以后有股東會(huì)、董事會(huì)、執(zhí) 行機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)組成公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行治理。公司治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)作就是公司產(chǎn)權(quán)的具體體現(xiàn), 它體現(xiàn)出產(chǎn)權(quán)的分解和制衡。1、股東會(huì)是出資人聯(lián)合會(huì),是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。股東通過股東會(huì)選舉和約束董事會(huì),對(duì)重大決策進(jìn)行 表決,以維護(hù)自身利益。另外,股東還可以通過股權(quán)的流動(dòng),對(duì)公司的行為形成外部制約。2、 董事會(huì)

13、代表其所有者行使其部分職能。 董事會(huì)作為法人財(cái)產(chǎn)的代表對(duì)公司資產(chǎn)的運(yùn)作和增值負(fù)責(zé), 承擔(dān) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)公司重大業(yè)務(wù)和重大行政事務(wù)具有決定權(quán)。3、 經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé), 對(duì)法人財(cái)產(chǎn)具有直接的經(jīng)常性的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。 經(jīng)理人員具體地運(yùn)作公司的實(shí)物資產(chǎn), 當(dāng)然,也對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果負(fù)責(zé)。4、監(jiān)事會(huì)具有來自出資人所賦予的監(jiān)督權(quán)。從現(xiàn)代公司的角度看,監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)不僅來自股東的授予, 也包括職工和社會(huì)的授予。這樣形成了股權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)控制權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相分離又相互聯(lián)系、相互制約的公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。 (二建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心問題是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善一個(gè)企業(yè)能不能建立現(xiàn)代企業(yè)制度,在很大程度上取決于它的治理結(jié)構(gòu)是否有

14、效?，F(xiàn)代企業(yè)制度區(qū)別于傳 統(tǒng)企業(yè)制度的主要特點(diǎn),是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,在所有者與經(jīng)營(yíng)者之間形成相互制衡機(jī)制的公司治理 結(jié)構(gòu),使公司在法治條件下運(yùn)行。我國(guó)公司法對(duì)公司的組織機(jī)構(gòu)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則作了明確規(guī)定, 但是,由于改制中利益再分配引發(fā)的巨大阻力,以及法治實(shí)施初期對(duì)企業(yè)調(diào)控功能的不到位等諸多因素, 使得法人治理結(jié)構(gòu)仍存在著運(yùn)行中的問題:1、 在實(shí)際運(yùn)行中, 股東大會(huì)不能按規(guī)定召開; 在股權(quán)高度集中、 內(nèi)部人控制嚴(yán)重的情況下, 股東大會(huì)不能有效行使職責(zé)。 2、大多數(shù)公司因?qū)εc會(huì)股東的資格作了嚴(yán)格的持 股數(shù)限制, 且我國(guó)對(duì)中小股東參加股東大會(huì)又沒有委托代理制的規(guī)定, 中、 小股東的權(quán)益實(shí)際受

15、到剝奪。 3、 改制企業(yè)董事會(huì)的董事結(jié)構(gòu)不合理, 聘用外部董事的很少, 大多數(shù)董事是執(zhí)行董事或在執(zhí)行層中擔(dān)任經(jīng)理、 副經(jīng)理,法人治理的分權(quán)和制衡很難實(shí)現(xiàn)。 4、公司高級(jí)管理人員的責(zé)任混同公司責(zé)任,不能形成激勵(lì)和制 約;董事會(huì)決議違反法律、公司章程、行政法規(guī)造成的損失由參與決議的董事負(fù)賠償責(zé)任,有待進(jìn)一步明 確規(guī)定。 5、對(duì)公司監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事行使監(jiān)督的職權(quán)缺乏進(jìn)一步的保障。公司監(jiān)事多為公司職員,受董事會(huì)和 經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)事不知事和難以監(jiān)事現(xiàn)象突出。1998年 4月,經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD 根據(jù)世界各國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)和理論研究成果,成立 了制定公司治理結(jié)構(gòu)的國(guó)際性基準(zhǔn)的專門委員會(huì),擬定

16、了公司治理結(jié)構(gòu)原則 ,并于 1999年 5月通過, 現(xiàn)為世界發(fā)達(dá)國(guó)家一致表示支持。因此,我們要建立的現(xiàn)代企業(yè)制度,有必要對(duì)我國(guó)企業(yè)法人治理機(jī)制進(jìn) 一步完善。1、 要規(guī)范公司治理就必須切實(shí)保障股東大會(huì)有效行使其職責(zé), 發(fā)揮股東大會(huì)的作用。 改制后的公司應(yīng)嚴(yán)格 按照公司法的規(guī)定定期召開股東大會(huì),公司成立時(shí),應(yīng)當(dāng)重視起對(duì)“企業(yè)憲法”-公司章程的嚴(yán)格 制定。公司章程是公司的根本,是股東意志的體現(xiàn)。嚴(yán)格遵守公司章程和議事規(guī)則,審議各類報(bào)告和任免 董事、監(jiān)事以及通過董事會(huì)解聘不稱職的高級(jí)管理人員。OECD 理事會(huì)通過的上述原則 ,其中一個(gè)主要內(nèi)容表明:公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確保所有股東,包括小 股東和外國(guó)股

17、東受到平等待遇。如果他們的權(quán)利受到損害,他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到補(bǔ)償。小股東利益得不到保 護(hù),這在我國(guó)上市公司中也是突出亟待解決的問題,而改進(jìn)和完善投票表決制度則是保護(hù)小股東利益和規(guī) 范股東大會(huì)運(yùn)行的制度基礎(chǔ)。建議實(shí)行小股東累積投票制以有效地防止大股東的壟斷。2、 法人治理不同于自然人治理的傳統(tǒng)企業(yè)運(yùn)作,樹立公司運(yùn)作上的法治思想, 是建立好董事會(huì)的文化理念 基礎(chǔ)。在現(xiàn)代股份有限公司中,公司的經(jīng)營(yíng)被董事會(huì)及經(jīng)理層所控制, 公司法中應(yīng)明確規(guī)定股份公司董 事會(huì)中外部董事的最低比列,明確外部董事的職責(zé),建立獨(dú)立的外部董事制度和一套完整的、精細(xì)的議事 規(guī)則。加強(qiáng)政府導(dǎo)向,建立有效的董事人力市場(chǎng),提高董事素質(zhì),認(rèn)真遵受競(jìng)業(yè)禁止義務(wù),不濫用董事職 權(quán),負(fù)起對(duì)股東的責(zé)任感。建立有激勵(lì)和約束力的董事報(bào)酬機(jī)制,使董事的利益與股東利益相聯(lián)系,從利 益上增強(qiáng)董事提高職業(yè)素質(zhì)的動(dòng)力和壓力。3、 為防止公司經(jīng)營(yíng)者濫用公司所有者的資產(chǎn),必須有一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)