銀行費用管理辦法

1、某某銀行股份有限公司文件銀發(fā)201081號某某銀行關(guān)于印發(fā)總行及部門費用管理辦法的通知總行各部（室）：現(xiàn)將某某銀行總行及部門費用管理辦法印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。附件：某某銀行總行及部門費用管理辦法二一年三月二十五日附件某某銀行總行及部門費用管理辦法第一章 管理原則第一條 為了達(dá)到既保證各項業(yè)務(wù)的正常開展又進(jìn)一步控制費用支出的目的，本著勤儉辦行的原則， 根據(jù)費用管理實施細(xì)則，結(jié)合總行機關(guān)的實際情況，特制定本辦法。第二條 總行機關(guān)費用管理實行統(tǒng)一核算、預(yù)算控制、從嚴(yán)管理和一支筆審批的原則。第三條 總行機關(guān)費用統(tǒng)一在計財部列支，集中核算和進(jìn)行帳務(wù)處理。第四條 機關(guān)各項費用開支必須堅持

2、事前報告制度，嚴(yán)禁先開支后審批。開支費用未按有關(guān)審批權(quán)限規(guī)定實行事先報告的，一律不予報銷。第五條 總行機關(guān)除董事會、監(jiān)事會、工會、金融市場部、資產(chǎn)管理部外，各部室費用一律納入總行辦公室行政費用統(tǒng)一管理。第六條 本辦法所指總行費用是指差旅費、會議費、培訓(xùn)費、加班費、專項活動費等；部門費用是指部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)時所開支的業(yè)務(wù)招待費（含交往費）。第二章 董事會、監(jiān)事會費用管理第七條 董事會、監(jiān)事會開支的費用其審批規(guī)定由董事會辦公室制定審批辦法后交計財部執(zhí)行。第三章 金融市場部、資產(chǎn)管理部費用管理第八條 金融市場部、資產(chǎn)管理部費用管理辦法由某某銀行資產(chǎn)管理部、金融市場部、國際業(yè)務(wù)部、電子銀行中心綜合經(jīng)營考核

3、及費用管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行第九條 金融市場部、資產(chǎn)管理部費用審批分別按照某某銀行費用實施細(xì)則以及本辦法制定相應(yīng)審批辦法報計財部審核后執(zhí)行，其中單筆費用10000元以下由中心（部）主管行領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批；10000元（含）以上10萬元以內(nèi)由行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批。第四章 機關(guān)費用管理第十條 總行機關(guān)行政費用（含董事會辦公室）由計劃財務(wù)部根據(jù)全行費用總計劃確定年度計劃指標(biāo)，非特殊原因不得突破，特殊情況需突破計劃的必須經(jīng)董事長辦公會議討論確定。第十一條 費用控制的方法（一）行長助理（含）以上人員業(yè)務(wù)招待費依原有相關(guān)規(guī)定管理，不納入此規(guī)定管理范圍；（二）各部門的費用實行月度掌握、

4、季度提示、年度總額控制的辦法。第十二條 部門費用額度的確定原則（一）根據(jù)部門工作性質(zhì)與業(yè)務(wù)需要，采取部門自報與上年實際支出相結(jié)合的方法，經(jīng)審查、批準(zhǔn)后確定費用最高限額；（二）屬于專項費用的要經(jīng)專門審批渠道審批并單獨核算，不納入部門額度內(nèi)。第十三條 部門費用額度的管理（一）各部門的年度費用預(yù)算額度由行長辦公會研究批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）部門費用實行預(yù)算管理，原則上不得超出預(yù)算額度。超出額度2萬元以上的部門須提交追加預(yù)算報告，并詳細(xì)說明本年度業(yè)務(wù)招待費支出情況，報行長辦公會研究決定。第十四條 總行機關(guān)行政費用統(tǒng)一歸口辦公室審批，各部門費用使用情況要報主管領(lǐng)導(dǎo)知曉，計劃財務(wù)部列支。（一）辦公室具體負(fù)責(zé)機關(guān)

5、行政費用的開支審批，計劃財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)費用的列支；（二）機關(guān)行政費用報銷按下列權(quán)限，堅持一支筆逐級審批：單筆費用10000元以下由辦公室主任審批；10000元（含）以上由行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批；（三）大宗固定資產(chǎn)購置根據(jù)某某銀行集中核算資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，費用由計財部列帳支出；（四）個人包干使用的通訊費和車輛交通費經(jīng)本人簽字后由辦公室主任審批。第十五條 部門費用的控制（一）各部門總經(jīng)理（主任）作為第一責(zé)任人，要加強部門業(yè)務(wù)招待費的管理，嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費的審批，對業(yè)務(wù)招待費實行年度額度控制；（二）計劃財務(wù)部每半年將行長助理（含）以上人員業(yè)務(wù)招待費支出情況在行領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部進(jìn)行通報；（三

6、）對于因工作需要在行內(nèi)食堂接待發(fā)生的費用（人均低于50元），可不計入部門費用；（四）各部門業(yè)務(wù)費用要70%以上用本行銀行卡刷卡消費，否則不予報銷；（五）各部門在崗人員全年活動經(jīng)費按每人每年2500元掌握使用；（六）全行性的重大業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費（含出國培訓(xùn)）經(jīng)核算批復(fù)后，由人力資源部掌握使用，各部室的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用由辦公室統(tǒng)一控制使用；（七）各部門的差旅費、公雜費、會務(wù)費及其他費用由辦公室按事先報批事后在預(yù)算內(nèi)報銷進(jìn)行管理。部門需要申報加班費的，須事前按程序?qū)徟蟛趴缮觐I(lǐng)。第十六條 嚴(yán)格管理，合理開支。機關(guān)行政費用開支要本著既保證正常的工作需要，又勤儉節(jié)約的原則，從嚴(yán)從緊，嚴(yán)格控制，合理開支，堅決杜絕

7、鋪張浪費現(xiàn)象。（一）嚴(yán)格控制日常辦公費支出1、嚴(yán)格控制辦公物品開支。各部門所需辦公物品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購，各部門領(lǐng)用。購買工具書必須事先將購書清單提交辦公室審核后方可開支，否則不予報銷。2、嚴(yán)格控制通訊費用開支，須嚴(yán)格按某某銀行通信工具及費用管理規(guī)定執(zhí)行。各部門電話由本單位根據(jù)實際情況控制，個人話費報銷嚴(yán)格按總行文件規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊原因需擴(kuò)大范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)的必須由行長審定。個人通訊費（含手機費、住宅電話費）按原定標(biāo)準(zhǔn)實行統(tǒng)籌使用、調(diào)劑互補，超標(biāo)準(zhǔn)部分年底在工資中一次性扣除。通訊費用報銷限本人使用的一個固定電話號碼和一個手機號碼，嚴(yán)禁一人多個號碼報銷。3、嚴(yán)格交通費用開支，除部門副總

8、經(jīng)理（含）以上人員按本行公車管理辦法享受交通費用補貼外，各部門市內(nèi)交通費用按部門實行總額包干，其中稽核監(jiān)控部、計劃財務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、零售業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部每月限額為300元，其他部門每月限額100元，重大活動發(fā)生的交通費另行專項列支。（二）嚴(yán)格控制差旅費支出1、職工因公出差必須嚴(yán)格執(zhí)行差旅費管理辦法，嚴(yán)格審批制度，認(rèn)真填寫出差報告審批單。費用控制必須按辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超支自負(fù)。職工差旅費用借支需憑借支單經(jīng)本部室總經(jīng)理（主任）報主管行領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，按以下權(quán)限審批：借支2萬元（含）以下由辦公室主任審批，2萬元以上報行長審批。報銷費用時，必須附出差報告審批單，按程序?qū)徟瑹o報告審批單不予報銷

9、。2、各部門組織本部門或本專業(yè)集中外出參觀、學(xué)習(xí)，必須將參觀學(xué)習(xí)計劃、參加人員、費用標(biāo)準(zhǔn)等經(jīng)辦公室審核后，報主管行領(lǐng)導(dǎo)審查，送行長審批，預(yù)計金額在10萬元（含）以上報董事長批準(zhǔn)或否決。原則上每個地方（或城市商業(yè)銀行）每年我行只能集中前往學(xué)習(xí)一次，嚴(yán)禁未經(jīng)審批同意擅自組織集中性外出參觀學(xué)習(xí)，嚴(yán)禁借參觀學(xué)習(xí)之名搞公費旅游，如有發(fā)生，一切費用自負(fù)，并追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。（三）嚴(yán)格控制車輛費用支出1、各部門除重要接待任務(wù)外，一般公務(wù)性用車自行負(fù)責(zé)，如需派車，須嚴(yán)格執(zhí)行駕駛員崗位職責(zé)及公務(wù)用車管理規(guī)定的要求。2、總行留用的公務(wù)用車（含辦公室、信息技術(shù)部、安全保衛(wèi)部、會計結(jié)算部車輛）以及個別部門配置的摩托

10、車一切費用實行限額控制。其中：摩托車所有費用按總額1500元/年控制。汽車費用：年檢費、保險費、養(yǎng)路費、城市內(nèi)路橋年費按實繳額列支；汽車用油由辦公室統(tǒng)一購買加油卡，并按車輛狀況核定每百公里耗油限額，駕駛員按核定限額使用，辦公室每季末根據(jù)行駛公里數(shù)核對，超支由駕駛員自負(fù)。維修費用除新購車輛每輛車按5000元/年控制外，其他車輛每輛車均按15000元/年，特殊情況專項呈辦公室主任審批。車輛其他費用每輛車按1000元/年控制，市外過橋過路費憑派車單據(jù)實報銷。以上費用支出在按程序?qū)徟鷪箐N前由辦公室車輛調(diào)度員審核登記。3、總行留用的公務(wù)車輛，一律到行內(nèi)指定維修點維修，汽車維修點采取公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定。汽

11、車維修憑維修單按以下權(quán)限報批：10000元以下由辦公室主任批準(zhǔn)；10000元（含）以上報行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批。汽車維修1000元以下必須有當(dāng)事司機、車輛調(diào)度員到場并簽字，1000元以上須有辦公室主任（或辦公室主任授權(quán)其他人）到場監(jiān)修并簽字。未經(jīng)批準(zhǔn)或未到指定維修點維修的，費用由駕駛員自負(fù)。4、總行留用的公務(wù)車輛，除安全保衛(wèi)部可安排一臺車輛夜間交有關(guān)負(fù)責(zé)人員使用外，原則上夜間必須停放總行車庫過夜，特殊情況辦公室車輛報辦公室分管主任同意，其他部門車輛報主管行領(lǐng)導(dǎo)同意后方可。5、安全保衛(wèi)部、信息技術(shù)部、會計結(jié)算部應(yīng)比照駕駛員崗位職責(zé)及公務(wù)用車管理規(guī)定制定相應(yīng)的車輛管理辦法，并報辦

12、公室備案，從嚴(yán)管理。（四）嚴(yán)格控制接待費支出1、接待活動必須嚴(yán)格按照機關(guān)接待工作制度執(zhí)行，全行性接待活動由辦公室統(tǒng)一安排，各部門接待工作實行部門對口接待。2、接待用餐或必要的娛樂消費，原則上除行領(lǐng)導(dǎo)參加的重要接待活動外，各部門接待活動嚴(yán)禁到四星級（含）以上賓館酒店及同價位的酒家消費，特殊情況需事先報告行長或者董事長同意，否則費用自負(fù)。各部門所有接待支出事先需經(jīng)部門總經(jīng)理（主任）簽署意見后，報辦公室按機關(guān)接待工作制度安排。凡未事先報辦公室的，不論何種原因、金額大小，一律不予報銷，確屬特殊情況的必須報行長審批。（五）嚴(yán)格控制會議費支出全行性重大會議均由辦公室統(tǒng)一牽頭組織，會議所需費用由辦公室統(tǒng)一掌

13、握開支，所需物資由辦公室統(tǒng)一購買，具體承辦部門不另行借支或開支費用。各部門專業(yè)性會議需開支費用必須事先報辦公室確定限額，部門在限額內(nèi)開支，不得超支。（六）嚴(yán)格控制對外協(xié)調(diào)費支出對外協(xié)調(diào)所需禮品由辦公室統(tǒng)一采購，各部門按工作需要到辦公室領(lǐng)取，使用范圍由辦公室從嚴(yán)控制。各部門對外聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，應(yīng)根據(jù)本部門主要工作職責(zé)確應(yīng)對口聯(lián)系部門，禁止重復(fù)開支。各部門開支對外協(xié)調(diào)聯(lián)系費必須確保聯(lián)系協(xié)調(diào)到位，如相關(guān)工作發(fā)生差錯或造成不良影響的，要追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，在其績效工資中扣回已開支的費用。（七）嚴(yán)格電子設(shè)備的配備各部門電子設(shè)備配備含電腦、打印機、傳真機、掃描儀等由辦公室統(tǒng)一安排，由信息技術(shù)部實施采購。原則

14、上各部門電子設(shè)備的使用年限不得低于三年。第十七條 行領(lǐng)導(dǎo)招待費管理行領(lǐng)導(dǎo)招待費用納入個人費用，其具體額度由行領(lǐng)導(dǎo)班子會議決定。第五章 全行性費用管理第十八條 本辦法所指全行性費用主要包括宣傳費用、廣告費用、科技開發(fā)費用、人力資源培訓(xùn)費用等要做到專款專用，不得開支任何招待性費用。第十九條 宣傳費用、廣告費用在計劃財務(wù)部核定的年度計劃內(nèi)統(tǒng)一歸口辦公室管理，并由辦公室組織按一支筆原則逐級審批。其中10000元以內(nèi)由辦公室審批；10000元（含）以上由行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批。宣傳費用、廣告費用原則上不得突破年度計劃。特殊情況需突破的必須經(jīng)董事長辦公會議決定。第二十條 科技自行開發(fā)專項

15、費用由計劃財務(wù)部根據(jù)董事會決定核定年度投資計劃，由信息技術(shù)部按計劃使用。但使用前，信息技術(shù)部應(yīng)逐項目編制投資計劃及項目可行性論證報行領(lǐng)導(dǎo)班子會議審定后執(zhí)行，科技開發(fā)專項費用審批，10萬元以下由行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批。第二十一條 人力資源培訓(xùn)費用由人力資源部制定年度人力資源培訓(xùn)計劃、費用開支計劃，報行領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定，10萬元以下由行長審批；10萬元（含）以上報董事長審批。第六章 附 則第二十二條 費用審批、報銷時間為每周星期四。會計結(jié)算部、安全保衛(wèi)部、信息技術(shù)部車輛維修費外的其他費用每半年報銷一次，時間為每年七月的第一個星期四。辦公室車輛停車費每年報銷一次，摩托車費用每年

16、報銷一次，時間為每年十二月關(guān)帳前的最后一個星期四。 第二十三條 費用報銷必須有經(jīng)辦人（必要時還須證明人）和各部門總經(jīng)理（主任）簽字，經(jīng)計劃財務(wù)部行政出納根據(jù)相關(guān)規(guī)定審核簽字并登記后，按權(quán)限一支筆逐級審批，由計財部列支。計劃財務(wù)部應(yīng)按部門（個人）設(shè)立費用臺帳，并定期公布各部門（個人）費用使用情況。第二十四條 個人汽車費用及交通費補貼按某某銀行公務(wù)用車改革補充規(guī)定執(zhí)行。第二十五條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行，原制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)，由辦公室負(fù)責(zé)解釋。附件：1某某銀行會議費用申請表2某某銀行出差費用申請表3某某銀行部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用申請表4某某銀行部門專項活動費用審批表5某某銀行部門加班費申

17、請表附件一某某銀行會議費用申請表申請部門： 年 月 日會議名稱會議時間會議地點會議內(nèi)容：參會人員數(shù)量與組成：費用總額及項目明細(xì)：部門經(jīng)辦人簽名：部門總經(jīng)理意見：辦公室意見：主管行長意見：行長意見：董事長意見：附件二某某銀行出差費用申請表年 月 日部 門申請人姓名出差地點起止時間出差事由：費用總額及項目明細(xì)：部門經(jīng)辦人簽名：部門總經(jīng)理意見：辦公室意見：主管行長意見：行長意見：董事長意見：附件三某某銀行部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用申請表申請部門： 年 月 日培訓(xùn)項目培訓(xùn)時間培訓(xùn)地點培訓(xùn)內(nèi)容：培訓(xùn)對象：費用總額及項目明細(xì)：部門經(jīng)辦人意見：部門總經(jīng)理意見：辦公室意見：主管行長意見：行長意見：董事長意見：附件四某某銀行部門專項活動費用審批表申請部門： 年 月 日活動項目網(wǎng)銀行內(nèi)試用活動活動起止時間2010.01.01至2010.01.31活動地點各支行活動主要內(nèi)容：為使各支行能充分了解