融創(chuàng)：銷售費(fèi)用管理制度

1、銷售費(fèi)用管理制度為加強(qiáng)項(xiàng)目公司銷售費(fèi)用控制,提高營銷工作的計(jì)劃與執(zhí)行能力,實(shí)現(xiàn)集 團(tuán)的利潤率戰(zhàn)略,特制定本制度。第一章 預(yù)算編制范圍銷售費(fèi)用是指為了促進(jìn)銷售而產(chǎn)生的各類策劃推廣費(fèi)、 廣告設(shè)計(jì)制作費(fèi)、 媒 體發(fā)布費(fèi)、代理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、賣場(chǎng)布置 /維護(hù)費(fèi)、銷售人員工 資等;預(yù)算編制分為年度預(yù)算編制和月度預(yù)算編制。 第 1頁第 2頁第二章預(yù)算編制及評(píng)審小組一、編制職責(zé) 第三章年度預(yù)算編制一、編制方法預(yù)算編制采用“比例 /總額、單價(jià)參考”的方法。 二、編制程序三、編制步驟1、 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)該集團(tuán)項(xiàng)目銷售費(fèi)用總指標(biāo),銷售費(fèi)用總指標(biāo)是指銷售費(fèi)用 占項(xiàng)目銷售收入的百分比;目前已操作項(xiàng)目的指標(biāo)為

2、:2、 集團(tuán)運(yùn)營中心通過招標(biāo)等方式,確定天津地區(qū)各類單項(xiàng)銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),以 供項(xiàng)目公司編制預(yù)算方案、費(fèi)用結(jié)算之用;異地項(xiàng)目公司運(yùn)營部確定所在 地各類單項(xiàng)銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);3、 項(xiàng)目公司根據(jù)運(yùn)營中心確定的銷售費(fèi)用指標(biāo),并根據(jù)各類單項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行測(cè)算,每年一月中旬前擬定年度銷售費(fèi)用預(yù)算,報(bào)集團(tuán)備案;4、 同一季度三個(gè)月的銷售費(fèi)用可相互挪用, 但須做好整季度的費(fèi)用計(jì)劃工作, 同一年內(nèi)上一季度節(jié)省的銷售費(fèi)用可結(jié)轉(zhuǎn)至下一季度使用。四、評(píng)審程序1、 運(yùn)營中心、財(cái)務(wù)中心(含項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目公司擬定的年度預(yù)算方案 進(jìn)行會(huì)審,并提出相應(yīng)的建議措施;2、 項(xiàng)目公司根據(jù)建議對(duì)原方案作出調(diào)整;3、 經(jīng)調(diào)整后的年度預(yù)算方

3、案由運(yùn)營中心及項(xiàng)目公司再次組織預(yù)算評(píng)審小組對(duì) 新方案進(jìn)行二次會(huì)審,最終決定年度預(yù)算方案;4、 年度預(yù)算方案確定后,項(xiàng)目公司與集團(tuán)簽訂全年銷售費(fèi)用計(jì)劃責(zé)任書 , 作為考核項(xiàng)目公司的依據(jù)。五、年度預(yù)算表(詳見附件項(xiàng)目 (部門 年度營銷費(fèi)用預(yù)算表 年度: 制表人:單位責(zé)任人:第四章 月度預(yù)算編制第 3頁第 4頁 二、操作規(guī)定1、 預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃,于每月 20日之前擬定下一個(gè)月的預(yù)算計(jì)劃; 2、 天津項(xiàng)目公司每月 20日將擬定的月度預(yù)算計(jì)劃報(bào)送運(yùn)營中心會(huì)簽; 異地項(xiàng)目公司截止在每季度最后 5天之前向運(yùn)營中心上報(bào)下季度費(fèi)用計(jì)劃,運(yùn)營 中心每季度前 5天審計(jì)異地項(xiàng)目上季度費(fèi)用使用情況;3、 天津

4、項(xiàng)目公司編制的月度預(yù)算計(jì)劃經(jīng)運(yùn)營中心及項(xiàng)目總經(jīng)理會(huì)簽后,報(bào)主管副總裁審閱;4、 天津項(xiàng)目公司計(jì)劃經(jīng)主管副總裁審閱后返回預(yù)算單位,交由所在項(xiàng)目的財(cái)務(wù)部及運(yùn)營中心備案;異地項(xiàng)目公司交運(yùn)營部、財(cái)務(wù)部備案5、 預(yù)算單位執(zhí)行當(dāng)月預(yù)算方案。三、月度預(yù)算表(詳見附件項(xiàng)目 (部門 月度營銷費(fèi)用預(yù)算表 月份: 制表人:單位責(zé)任人:第五章 月度預(yù)算方案實(shí)施一、實(shí)施流程 二、操作規(guī)定1、 立 項(xiàng)a 、 預(yù)算單位根據(jù)月度預(yù)算方案,確定近期即將開展的銷售推廣項(xiàng)目 (即立項(xiàng) ,并針對(duì)每一個(gè)立項(xiàng)制定具體的實(shí)施方案。第 5頁b 、銷售費(fèi)用立項(xiàng)的具體內(nèi)容主要分如下幾類:計(jì)劃類:主要是指媒體廣告投放計(jì)劃,如:報(bào)紙、電視、電臺(tái)、網(wǎng)

5、 絡(luò)等廣告投放計(jì)劃。合同類:開展促銷活動(dòng)、 制作、 印刷宣傳物料等所需簽訂各類合同。 說明類:是指無須以計(jì)劃或合同形式操作的立項(xiàng)。2、 審批審批是指對(duì)計(jì)劃、合同及說明的確認(rèn)。a 、審批時(shí)間規(guī)定計(jì)劃類:經(jīng)辦單位須于每月 20日前制定月度費(fèi)用計(jì)劃,其中包 含下月的媒介投放計(jì)劃,并送至運(yùn)營中心,經(jīng)運(yùn)營中心會(huì)簽后 報(bào)主管副總裁審閱。合同類、說明類:待月度計(jì)劃審批通過后,則根據(jù)具體時(shí)間要求 開展工作, 原則上不允許在合同、 說明通過審批之前發(fā)生業(yè)務(wù)。 3、 實(shí)施a 、 計(jì)劃類立項(xiàng)按上述程序會(huì)簽后,根據(jù)會(huì)簽意見落實(shí);b 、 合同類、說明類,經(jīng)上述程序會(huì)簽,按會(huì)簽意見執(zhí)行。4、 結(jié)算結(jié)算是指方案實(shí)施后對(duì)相關(guān)

6、費(fèi)用的支付。a 、計(jì)劃類費(fèi)用結(jié)算:按樣報(bào)或播出證明憑實(shí)結(jié)算有關(guān)款項(xiàng);b 、合同類、說明類費(fèi)用結(jié)算:則根據(jù)驗(yàn)收制度驗(yàn)收,按合同條款 如實(shí)結(jié)算款項(xiàng);第六章 預(yù)算方案調(diào)整一、操作流程 二、操作規(guī)定1、預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際需要提出預(yù)算調(diào)整方案(一般指年度預(yù) 算方案 , 或有關(guān)單位 (如:運(yùn)營中心、 財(cái)務(wù)中心、 項(xiàng)目公司運(yùn)營部、 財(cái)務(wù)部 在監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行時(shí)提出修改建議;2、 評(píng)審小組對(duì)預(yù)算調(diào)整方案或建議進(jìn)行會(huì)審, 會(huì)審?fù)ㄟ^后預(yù)算單位調(diào)整原方案, 并按調(diào)整后方案執(zhí)行;第七章 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督1、 各財(cái)務(wù)部門及費(fèi)用使用單位應(yīng)分別設(shè)立預(yù)算監(jiān)控臺(tái)帳如:預(yù)算執(zhí)行情況登記 表 (見下表,詳見附件四 ,用于掌握

7、預(yù)算執(zhí)行情況、使用進(jìn)度; 說明:1、已付金額是指已經(jīng)支付的營銷費(fèi)用金額; 2、上月結(jié)轉(zhuǎn)額是指上月月底的余額; 3、余額 = 本月預(yù)算額 已付金額 + 上月結(jié)轉(zhuǎn)額 預(yù)算執(zhí)行情況登記表2、每月 1-2日費(fèi)用使用單位(項(xiàng)目策劃部將上月預(yù)算執(zhí)行情況登記表報(bào)所在單位的財(cái)務(wù)復(fù)核,每月 3日各單位財(cái)務(wù)部門將復(fù)核無誤的預(yù)算執(zhí)行情 況登記表報(bào)運(yùn)營中心,抄報(bào)財(cái)務(wù)中心,每月 5日運(yùn)營中心將編制好的預(yù) 算執(zhí)行情況匯總表報(bào)主管運(yùn)營副總裁; 3、每月費(fèi)用統(tǒng)計(jì)區(qū)間為:每月 1日至月末最后一天 4、每半年,由運(yùn)營中心、 財(cái)務(wù)中心聯(lián)合對(duì)各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),并根據(jù)實(shí)際需要對(duì)預(yù) 算進(jìn)行調(diào)整;4、預(yù)算制訂后,要求每季度

8、費(fèi)用支出不超出預(yù)算,上月余額可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用, 各類別可相互挪動(dòng),但不可挪作銷售費(fèi)用以外的用途。第八章 預(yù)算編制考核一、預(yù)算編制時(shí)間規(guī)定1、預(yù)算單位必須于每年 12月 10日前將下年度預(yù)算方案報(bào)評(píng)審小組,評(píng)審小組 必須及時(shí)組織會(huì)審, 并在 12月 20日前完成各預(yù)算單位的初審工作, 12月 31日前完成二次會(huì)審, 1月份簽訂預(yù)算責(zé)任書 ;2、預(yù)算單位收到已經(jīng)批復(fù)的預(yù)算方案后, 1個(gè)工作日內(nèi)將預(yù)算方案復(fù)印件送項(xiàng) 目公司及地區(qū)公司財(cái)務(wù)部備案;3、對(duì)于未能按規(guī)定時(shí)間擬定、報(bào)送、會(huì)簽預(yù)算方案的單位(或部門 ,每延遲一 天, 扣罰單位 (或部門 責(zé)任人當(dāng)月獎(jiǎng)金的 5%, 超過三天, 且無正當(dāng)理由的, 扣罰

9、責(zé)任人全月獎(jiǎng)金。二、預(yù)算執(zhí)行考核辦法銷售費(fèi)用預(yù)算列入年終獎(jiǎng)金考核內(nèi)容, 按預(yù)算完成情況進(jìn)行考核, 節(jié)約有獎(jiǎng), 超支懲罰,具體事項(xiàng)在獎(jiǎng)金考核辦法中另行規(guī)定。第九章 銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)一、操作流程二、操作規(guī)定1、費(fèi)用使用單位根據(jù)統(tǒng)一要求列出費(fèi)用明細(xì)表,明細(xì)表內(nèi)容包括:費(fèi)用名稱、 規(guī)格、制作要求等;2、 運(yùn)營中心 /運(yùn)營部根據(jù)使用單位提供的有關(guān)資料按招標(biāo)程序確定合作單位及標(biāo) 準(zhǔn)單價(jià);3、宣傳推廣立項(xiàng)后,使用單位根據(jù)實(shí)際需要與合作單位簽訂合作合同(如:宣傳印刷合同、廣告制作合同等 ,以標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)作為合同單價(jià),凡與標(biāo)準(zhǔn) 單價(jià)不符或未有標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)的,均須報(bào)運(yùn)營中心 /運(yùn)營部審定價(jià)格(或招標(biāo) , 并對(duì)標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)表予

10、以補(bǔ)充;4、 運(yùn)營中心 /運(yùn)營部必須定期了解市場(chǎng)行情, 以確保標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)符合市場(chǎng)趨勢(shì), 每 季度必出一份市調(diào)報(bào)告,以進(jìn)一步評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)單價(jià);第十章 銷售費(fèi)用考核1、考核對(duì)象項(xiàng)目公司策劃經(jīng)理(總監(jiān) 、銷售副總、項(xiàng)目總經(jīng)理以及項(xiàng)目公司列出的其 他被考核人。2、考核指標(biāo) 年度銷售費(fèi)用總額3、考核時(shí)間本年 7月上旬考核本年 1-6月份銷售費(fèi)用使用情況次年 1月上旬考核上年全年銷售費(fèi)用使用情況每季度第一個(gè)月上旬考核上季度銷售費(fèi)用使用情況4、考核部門由集團(tuán)運(yùn)營中心對(duì)各公司執(zhí)行情況進(jìn)行考核,并報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)審批 5、獎(jiǎng)勵(lì)辦法1 在年度銷售收入、 銷售率、 年度目標(biāo)實(shí)收均價(jià)三項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)標(biāo)的情況下, 可獲得年度營銷費(fèi)用節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)2獎(jiǎng)勵(lì)以獎(jiǎng)金形式發(fā)放,作為集團(tuán)已有獎(jiǎng)金制度的補(bǔ)充3 獎(jiǎng)金來源為每年在完成任務(wù)情況下節(jié)省的銷售費(fèi)用, 年度獎(jiǎng)金總額提取 比例為該年度所節(jié)省銷售費(fèi)用的 10%4 年度獎(jiǎng)金與年終獎(jiǎng)一起發(fā)放, 各公司將發(fā)放情況報(bào)集團(tuán)運(yùn)營中心和人力 資源部備案。6、處罰辦法1季度考核超出部分季度預(yù)算 10%,扣發(fā)考核對(duì)象當(dāng)季度最后一月 50%效績(jī)工資; 季度預(yù)算 10%<超出部分季度銷售費(fèi)用預(yù)算 30%,扣發(fā)考核對(duì)象當(dāng)季度 最后一月 100%效績(jī)工資;季度預(yù)算 30%<超出部分季度預(yù)算 50%,扣發(fā)考核對(duì)象當(dāng)季度最后一月 全部工資。2年度考核超出部分年度預(yù)算的