采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷

1、利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司被調(diào)查單位：編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間/時(shí)點(diǎn)：復(fù)核：日期：索引號：米購與付款循環(huán)調(diào)查問卷（一）受訪人:回答缺點(diǎn)調(diào)查冋題不注釋主次適是否用要要A.米購業(yè)務(wù)（一）請購商品和勞務(wù)1、是否已建立請購的一般和特殊授權(quán)程序？2、是否對所有請購的商品和勞務(wù)編制請購單？3、購置商品和勞務(wù)是否有計(jì)劃，計(jì)劃是否經(jīng) 批準(zhǔn)？（二）編制請購單1、每一張訂購單是否都要求有一張已批準(zhǔn)的 請購單或在計(jì)劃之列？2、是否使用有預(yù)先編號的訂購單并加以控制？3、購置商品或勞務(wù)是否都與對方簽定合同，（三）驗(yàn)收貨物1、送交驗(yàn)收部門的訂購單副聯(lián)是否已涂掉采 購數(shù)量？被調(diào)查單位：編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間/

2、時(shí)點(diǎn)：復(fù)核：日期：索引號：采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷（二）受訪人:回答缺點(diǎn)調(diào)查冋題不注釋主次適是否用要要（六）記錄負(fù)債1、是否編每日憑單匯總表，并將其與有關(guān)記帳憑 證上記錄的金額比較？2、是否對有關(guān)記帳憑證的分錄進(jìn)行獨(dú)立檢查，以確定帳戶分類的適當(dāng)性和入帳的及時(shí)性？4、是否定期獨(dú)立檢查未付憑單檔案內(nèi)憑單總和與應(yīng)付帳款總帳的一致性？E.固定資產(chǎn)1、企業(yè)購建固定資產(chǎn)和在建工程是否進(jìn)行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟(jì)角度選擇最佳方案？2、固定資產(chǎn)和在建工程有無預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？3、工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？4、在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？5、已完工在建工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)收及

3、移交手續(xù)？被調(diào)查單位：編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間/時(shí)點(diǎn)：復(fù)核：日期：索引號：采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷（三）受訪人:調(diào)查冋題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要13、對臨時(shí)租出、租入的固定資產(chǎn)是否 建立備查登記制度，并執(zhí)行？對融 資租入的固定資產(chǎn)是否按自有固定 資產(chǎn)進(jìn)行核算？14、是否有固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)、修理制度，以保持其良好的狀態(tài)？15、固定資產(chǎn)的維修是否都履行授權(quán)批準(zhǔn)及授權(quán)范圍？16、固定資產(chǎn)的維修支出是否有控制標(biāo)準(zhǔn)或提前編制預(yù)算，并執(zhí)行？修理后是否編制支出匯總表并與修理 合同一并作為入帳依據(jù)？C現(xiàn)金付款（一）支付負(fù)債1、所有支出是否都以支票付款？2、支票簽署人是否驗(yàn)證每張支票均有 已批準(zhǔn)的憑單和支持性憑證？3、憑單和支持性憑證是否在支票簽署 后蓋章注銷？4、支票簽署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止簽發(fā)現(xiàn)金支票、無記名支票和空白支票？6是否只限于被授權(quán)人員才能接近空白支票？（二）記錄現(xiàn)金支出1、執(zhí)行和記錄現(xiàn)金支出交易的職責(zé)是 否分離？2、是否獨(dú)立檢查帳簿記錄的金額與每 日支票匯總表的一致性？3、是否疋期獨(dú)立編制銀行調(diào)節(jié)表？4、支票是否及時(shí)入帳？REANDA利安達(dá)信隆會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司被調(diào)查單