房地產(chǎn)制度管理--行政費(fèi)用預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則

1、9行政費(fèi)用預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則第一條預(yù)算編制審批流程圖：見下圖所示。io月如日尢tr克曲11月5日之童憲成豪團(tuán)總幫部門、塑區(qū)羥M部門、璟旨會西分曾圖菖承扯意見創(chuàng)就、J»鋼掩醫(yī)滋呦年度損算計(jì)劃地區(qū)馨司行冢用預(yù)算編-卅鐮地星險(xiǎn)可領(lǐng)導(dǎo)舍審）審定復(fù)用繪每地區(qū)公可M寥訶月15日之灣光辰集團(tuán)重事令1J按審主銀*整后報(bào)掩醫(yī)盤創(chuàng)】2月,20B之背憲雇覽區(qū)公司翌耆班子及第團(tuán)頓顯審植丈it丸雇塞團(tuán)蠱管班子羥集團(tuán)總郁春常1?月機(jī)日之曹克戌預(yù)算的編制及審批流程圖第二條每年10月15日前地區(qū)公司各職能部門、各項(xiàng)目公司將根據(jù)地區(qū)公司和各項(xiàng)目公司下4地區(qū)繪司SR論那仃、項(xiàng)目管旬12月？5Bi.tAv一年度的工作安排制

2、定下一年度人員編制計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多，則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制行政費(fèi)用預(yù)算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。每年10月15日之前集團(tuán)總部的職能部門將根據(jù)集團(tuán)下一年度工作安排制定下一年度人員編制計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多，則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制行政費(fèi)用預(yù)算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。集團(tuán)董事會、集團(tuán)、地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費(fèi)列入年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，由秘書負(fù)責(zé)編制并提交相應(yīng)的行政人事部門匯總。第三條地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算編制小組于每年11月5

3、日之前對本地區(qū)公司各職能部門和項(xiàng)目公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行初核并匯總出地區(qū)公司總預(yù)算。地區(qū)公司經(jīng)營班子于每年11月10日之前對本地區(qū)公司職能部門、項(xiàng)目公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行會審。第四條地區(qū)公司行政人事部于每年11月12日之前將經(jīng)會審后的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算申請上報(bào)集團(tuán)總部。地區(qū)公司申請報(bào)告必須附上本地區(qū)公司崗位架構(gòu)及職責(zé)、下年度總開工量和銷售任務(wù)三份基礎(chǔ)資料。每年11月12日前，集團(tuán)總經(jīng)理辦公室匯總集團(tuán)總部各部門的人員編制申請和編制總部行政費(fèi)用預(yù)算。集團(tuán)總經(jīng)理辦公室在收到各地區(qū)上報(bào)的行政費(fèi)用預(yù)算表后，匯同集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部對各地區(qū)公司的行政費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行初審，

4、做到“嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格要求“，初審后提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。第五條集團(tuán)總部經(jīng)營班子于每年11月25日之前完成對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算總額的會審后報(bào)集團(tuán)董事會。集團(tuán)董事會于每年12月15對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算總額進(jìn)行最終審定。第六條各地區(qū)公司于每年12月20日之前根據(jù)集團(tuán)總部審定的人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算總額，對下一年度本地區(qū)公司各職能部門和項(xiàng)目公司的人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)送地區(qū)公司經(jīng)營班子及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核。審核后于每年12月30日之前報(bào)集團(tuán)總部備案。第七條各單位年度預(yù)算計(jì)劃預(yù)留總額的1%作為不可預(yù)見費(fèi)用。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，部門

5、/公司經(jīng)理一級員工的私車，經(jīng)主管副總、總經(jīng)理審閱，根據(jù)預(yù)算，報(bào)集團(tuán)總部審批，備案后，可實(shí)行私車公用，標(biāo)準(zhǔn)列入年度預(yù)算計(jì)劃。第八條行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整：集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司各部門、各項(xiàng)目公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，于每年6月10日前提出行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整意見（附相關(guān)依據(jù)）。地區(qū)公司經(jīng)營班子對行政費(fèi)用年中預(yù)算調(diào)整意見進(jìn)行會審。第九條地區(qū)公司于每年6月20日前將本地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整意見報(bào)送集團(tuán)總部會審。集團(tuán)總經(jīng)理辦公室合并集團(tuán)職能部門年中調(diào)整意見，一并報(bào)送集團(tuán)總部會審。行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整計(jì)劃的編制及其會審、審批，參照年度預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。第十條各單位編制預(yù)算方案，應(yīng)使用統(tǒng)一表格。執(zhí)行第十一條經(jīng)集

6、團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃具有絕對執(zhí)行力。在年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行期間內(nèi)，若在經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃內(nèi)到位新員工，則可以按到位新員工的人數(shù)和級別增加行政費(fèi)用預(yù)算。增加部分報(bào)集團(tuán)總部備案，不以預(yù)算外行政費(fèi)用處理。第十二條各行政費(fèi)用使用單位控制職責(zé)：集團(tuán)總部部門、地區(qū)公司和地區(qū)公司各部門、項(xiàng)目公司對各自經(jīng)批準(zhǔn)的行政費(fèi)用預(yù)算申請審批表所列項(xiàng)目負(fù)控制職責(zé)?？偨?jīng)理、分管行政副總經(jīng)理對全集團(tuán)行政費(fèi)用負(fù)總控制職責(zé)。第十三條計(jì)劃內(nèi)行政費(fèi)用報(bào)銷審批(1)項(xiàng)目公司行政費(fèi)用開支，經(jīng)項(xiàng)目公司經(jīng)理審批，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核。(2)項(xiàng)目公司第一負(fù)責(zé)人的行政費(fèi)用開支，由管線老總審批，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核。(3)地區(qū)公司各部門行政

7、費(fèi)用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。(4)地區(qū)公司部門第一負(fù)責(zé)人的行政費(fèi)用開支，由管線老總審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。(5)集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部審核。(6)集團(tuán)總部各部門第一負(fù)責(zé)人的行政費(fèi)用開支，由管線老總審批，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部審核。(7)集團(tuán)副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理費(fèi)用由集團(tuán)董事會審批，集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。(8)地區(qū)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理費(fèi)用由總經(jīng)理審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核；地區(qū)公司總經(jīng)理費(fèi)用的報(bào)銷，地區(qū)公司設(shè)董事長的，由董事長審批，不設(shè)董事長的，由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽名，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。

8、(9)在編人員的工資、保險(xiǎn)必須控制在人工成本預(yù)算總額范圍內(nèi)。(10)外派人員的外派補(bǔ)貼待遇按相關(guān)規(guī)定報(bào)總部審批備案后方可執(zhí)行。(11)工資控制由集團(tuán)人力資源部/地區(qū)公司行政人事部負(fù)責(zé)，人力資源部/行政人事部按批準(zhǔn)的人員及工資標(biāo)準(zhǔn)通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勤表計(jì)算工資并發(fā)放。(12)過節(jié)費(fèi)、降溫補(bǔ)貼，年終雙薪由集團(tuán)人力資源部/地區(qū)公司行政人事部負(fù)責(zé)要根據(jù)預(yù)算通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行。(13)養(yǎng)老保險(xiǎn)(含公積金)的繳費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率原則上以當(dāng)?shù)卣嫉淖畹推骄べY為標(biāo)準(zhǔn)，按級別計(jì)算繳納。不允許出現(xiàn)個(gè)人在集團(tuán)內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費(fèi)用范圍內(nèi)未列入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目，屬于急事特辦的，須

9、按以下程序報(bào)批，方可具實(shí)報(bào)銷，并作為預(yù)算內(nèi)支出處理：(1)金額在2000元以下的，由經(jīng)辦人提交報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，地區(qū)財(cái)務(wù)部審核；(2)金額在2000元以上的，由經(jīng)辦人提交報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、地區(qū)分管副總經(jīng)理審批；(3)計(jì)劃外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額的3%范圍內(nèi)，須經(jīng)地區(qū)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；(4)計(jì)劃外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額的3%，須經(jīng)本部常務(wù)副總經(jīng)理審批，超10%者，總經(jīng)理加批。第十五條行政費(fèi)用實(shí)行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合：事前控制：不能單項(xiàng)超標(biāo)的業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)及落實(shí)到特定人的郵電費(fèi)、車輛費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)本辦法第三條的規(guī)定報(bào)銷審批的，在地區(qū)公司/項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核前，需經(jīng)所屬

10、公司指定的部門登記，超過當(dāng)月預(yù)算的原則上不予簽字報(bào)銷。事后監(jiān)控：地區(qū)公司/項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部每月匯總本地區(qū)公司各單位/項(xiàng)目公司行政費(fèi)用，以做事后監(jiān)控。第十六條預(yù)算期內(nèi)行政費(fèi)用已實(shí)際超支，在預(yù)算計(jì)劃尚未作出調(diào)整之前，原則上不允許超支單位再行發(fā)生行政費(fèi)用，確因工作需要，超支單位應(yīng)按本辦法第四條所規(guī)定審批權(quán)限報(bào)批，方可具實(shí)報(bào)銷。第十七條各項(xiàng)行政費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間截止至當(dāng)年的12月31日，逾期報(bào)銷，費(fèi)用計(jì)入下一年度。監(jiān)控第十八條各項(xiàng)目公司每月定期分別向本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表；地區(qū)公司財(cái)務(wù)部每月定期向駐本地區(qū)公司審計(jì)專員(不設(shè)審計(jì)專員的報(bào)集團(tuán)審計(jì)部)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表；集

11、團(tuán)財(cái)務(wù)管理部每月向集團(tuán)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理報(bào)送集團(tuán)行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表。第十九條集團(tuán)公司監(jiān)事會每季度定期對各地區(qū)公司、集團(tuán)總部部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的預(yù)算季度累計(jì)超支10%的，審計(jì)部向超支單位發(fā)預(yù)警通知書；對行政費(fèi)用情況報(bào)表顯示行政費(fèi)用超預(yù)算的單位，審計(jì)部及時(shí)進(jìn)行審計(jì)，查明情況。第二十條行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的超額和節(jié)支情況與考核掛鉤，作為獎(jiǎng)金發(fā)放的考核標(biāo)準(zhǔn)之一。賬務(wù)處理第二十一條各級財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況需要，在會計(jì)核算制度規(guī)定的范圍內(nèi)設(shè)至各科目，對各部門(包括集團(tuán)董事會、監(jiān)事會、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo))的各項(xiàng)行政費(fèi)用進(jìn)行登記。第二十二條行政費(fèi)用的會計(jì)賬務(wù)處理，按本規(guī)定執(zhí)行。獎(jiǎng)懲規(guī)

12、定第二十三條基本規(guī)定(1)本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部分，獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表揚(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，處罰分為警告、記過、降級、辭退；(2)一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推；(3)主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理；(4)對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)公司查實(shí)后予以辭退處理；(5)凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理，不再累計(jì)到下月執(zhí)行；(6)造成公司經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，除按制度辭退外，公司保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。第二十四條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定(1)通報(bào)表揚(yáng)：1)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理

13、化建議的；2)發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給我司造成損失五千元以下的。(2)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：對以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在漏報(bào)項(xiàng)，或預(yù)算執(zhí)行過程中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會反映，舉報(bào)屬實(shí)，避免對公司造成損失五千至三萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；避免對公司造成損失三萬元至五萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%；避免對公司造成損失五萬至十萬元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%；避免對公司造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%，同時(shí)晉升工資一級。第二十五條處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分。(1)警告：凡因失職

14、發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分：1)各部門、項(xiàng)目公司不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送預(yù)算報(bào)表，逾期在一個(gè)工作日內(nèi)，且無正當(dāng)理由；2)各部門、項(xiàng)目公司報(bào)送預(yù)算報(bào)表中存在個(gè)別過錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。(2)記過和降級：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成公司損失五千至三萬元者，對第一責(zé)任人處以記小過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責(zé)任人處以記大過處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%；造成或可能造成公司損失五萬至十萬元者，對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。1）各部門、項(xiàng)目公司因做行政預(yù)算時(shí)漏報(bào)或有意多報(bào)，導(dǎo)致公司損失的；2）各級行政預(yù)算審核人未能履行其審批職責(zé)，導(dǎo)致公司損失的；3）挪用行政費(fèi)用導(dǎo)致公司損失的；4）地區(qū)公司因超編導(dǎo)致公司損失的；5）其他未按本規(guī)定執(zhí)行，而造成損失的。（3）辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一且造成或?qū)⒃斐晒局苯訐p失達(dá)十萬元以上者，對第一責(zé)任人可給予辭退處理，或扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金，公司保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。1）各部門、項(xiàng)目公司因做行政預(yù)算時(shí)漏報(bào)或有意多報(bào)，導(dǎo)致公司損失的；2）各級行政預(yù)算審核人未能履行其審批職責(zé)，導(dǎo)致公司損失的；3）挪用行政費(fèi)用導(dǎo)致公司損失的；4）地區(qū)公司因超編