國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)要點(diǎn)+模擬題+答案

1、國際結(jié)算復(fù)習(xí)要點(diǎn)根據(jù)賴秀云最后一節(jié)課的串講總結(jié)不想看書的可以看看第一章國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算含義：在不同國家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國貨幣的清算.種類：1貿(mào)易結(jié)算是指由國際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算2非貿(mào)易結(jié)算是指國際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治及文化交流等活動引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點(diǎn)：國際性 信用性 時間性 權(quán)益性 國際慣例的準(zhǔn)法律性政治性國際結(jié)算制度：1自由多邊的現(xiàn)匯清算制度2 治理的雙邊記賬清算制度國際清算支付體系：美元 WEDWIRECHIRS英鎊CHAP$ 歐元TARGET/EUROI/EAF?如何成為代理行第二章票據(jù)一、票據(jù)1、定義1廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證.發(fā)票、提單、保

2、險單、紙幣2狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的信用工具,可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上,無條件地約定由自己或另一人支付一定金額的,可以流通轉(zhuǎn)讓的證券.匯票、本票、支票.*2、票據(jù)的特性：1流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓字樣,或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外,一切票據(jù)不管它是采用任何形式支付票款給持票人,該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人.3種書面憑證 權(quán)利轉(zhuǎn)讓：過戶轉(zhuǎn)讓 、交付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓2無因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件,票據(jù)權(quán)利就成立,不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因.3要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定,從形式上看記載必要工程必須齊全,各個必要的工程又必須符合規(guī)定.3、票據(jù)作用

3、功能:1支付作用2信用作用3三大功能：結(jié)算作用流通作用抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：根本關(guān)系人出票人、受票人 /付款人、收款人/受款人非根本關(guān)系人背書人、承兌人、持票人、對價持票人、正當(dāng)持票人5、票據(jù)行為：出票、背書記名、無記名 /空白、指示、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法P45第三章匯票、本票與支票一、匯票1、定義1在英國票據(jù)法中,匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令2在我國票據(jù)法中：匯票是出票人簽發(fā)的, 委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類：1按出票人不同：銀

4、行匯票、商業(yè)匯票2 按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票 3按付款時間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票4 按有無附屬單據(jù)：光票、跟單匯票5 按匯票根本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌匯后尚未到期,由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減根據(jù)一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后,將凈款付給持票人,從而貼進(jìn)票據(jù)的行為.貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)/360X貼現(xiàn)率貼現(xiàn)期算頭不算尾凈款=票面金額-貼現(xiàn)息 4、匯票的必要工程：(1) “匯票字樣.(2)無條件支付命令.(3)確定的金額.(4)付款人名稱(5)收款人名稱(6)出票日期(7)出票人簽字.二、本票1、定義1)根據(jù)英國票據(jù)法：本票是一個人向另一個人

5、簽發(fā)的,保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間,對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付 款承諾.2)我國票據(jù)法認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或者持票人的票據(jù).另外,本法所稱本票,是指銀行本票.實(shí)際只規(guī) 定了及其銀行本票.2、本票種類：銀行券或銀行本票和一般本票(商業(yè)本票)國際本票 國庫券在借貸業(yè)務(wù)中本票常常當(dāng)作結(jié)局使用2、本票的必要工程：(1)寫明其為“本票字樣；(2)無條件支付一定金額的承諾；(3)受款人或其指定人；(4)付款期限(未載明付款期限者,視為見票即付)(5)付款地點(diǎn)(未載明付款地點(diǎn)者,出票人的營業(yè)場所為付款地)(6)出票日

6、期和地點(diǎn)(未載明出票地點(diǎn)者,出票人的營業(yè)場所為出票地)三、支票1、定義：銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令.英國票據(jù)法規(guī)定,“支票是以銀行為付款人的即期匯票我國票據(jù)法規(guī)定,“支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù).2、特點(diǎn)：支票的出票人必須具備一定的條件.首先,必須是銀行的存款戶.其次,要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定.再次,支票的出票人必須使用存款銀行同意印制的支 票.支票為見票即付支票的付款人僅限于銀行通常情況下,支票的出票人是主債務(wù)人.但保付支票除外,它的主債務(wù)人為保付 銀行.3、支票的必要工程:(1)

7、 “支票字樣；(2)無條件支付一定金額的命令；(3)付款銀行名稱(受票人)；(4)出票日期和地點(diǎn)(未載明出票地點(diǎn)者,出票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地)(5)付款地點(diǎn)；(未載明付款地點(diǎn)者,付款銀行所在地視為付款地點(diǎn))；(6)寫明“即期字樣,未寫明“幾起者仍視為見票即付(7)收款人或其指定人(我國可不寫收款人)(8)出票人簽字4、種類：記名支票不記名支票(空白支票)劃線支票保 付支票銀行支票四、匯票、本票、支票三者的關(guān)系P671、區(qū)別(1)證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票那么為委托證券、信用證券和 預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券.(2)根本當(dāng)事人：匯票有3個；本票和支票只有

8、2個(由于支票中的銀行是出票人的代理付款人,因此,嚴(yán)格說,支票只有2個當(dāng)事人).(3)付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu).(4)資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系.(5)主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人.(6)出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任.(7)背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任.(8)承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為.(9)保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為.2

9、、相同點(diǎn)：(1)具有同一性質(zhì).都是設(shè)權(quán)有價證券. 即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容,來證實(shí)其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn).都是格式證券.票據(jù)的格式 (其形式和記載事 項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定,不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響.都是文字證券.票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字 為準(zhǔn),不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響.都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券.一般債務(wù)契約的債權(quán).如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時,必須征得債務(wù)人的同意.而作為流通證券的票據(jù).可以經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通.都是無因證券.即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定,權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以 持有票據(jù)為必

10、要,至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因,票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問.這些原因存在與否,有效與否,與票據(jù)權(quán)利原那么上互不影響.(2)具有相同的票據(jù)功能.匯兌功能.憑借票據(jù)的這一功能,解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙.信用功能.票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙.票據(jù)本身不是商品,它是建立在信用根底上的書面支付憑證.支付功能.票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩.票據(jù)通過背書可作為屢次轉(zhuǎn)讓,在市場上成為一種流通、支付工具,減少現(xiàn)金的使用.第四章匯付匯款結(jié)算方式有4當(dāng)事人1匯款人2匯出行3匯入行或解付行4收款人或受益人一、電匯1、定義電匯(Telegraphic transfer. T/T)是匯出行

11、應(yīng)匯款人的要求以加押電報、電傳或SWIFT等電訊方式通知匯入行請其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式.二、信匯1、定義信匯(Mail transfer. M/T )是匯出行根據(jù)匯款人要求,通過郵寄信匯委托書的方式通知匯入行,請其向收款人支付款項(xiàng)的一種匯款方式.三、票匯1、定義票匯(Remittance by banker s demand draft. D/D )是匯出行應(yīng)匯款人的申請開立以匯入行為付款人的即期匯票,交給匯款人自行寄給收款人,由收款人持票向匯入行取款的一種結(jié)算方式.四、特點(diǎn)與比照電匯信匯票匯支付工具電報、電傳信匯委托書或支付委托書銀行即期匯票本錢費(fèi)用較局較低較低平安性較局較低較低匯

12、款速度最快捷在途時間長比較靈活適用范圍時間緊迫的款項(xiàng)(最廣泛)少時間不急的款項(xiàng)資金頭寸的償付方式：1)賬戶行直接入賬 2)共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 P76順匯：電匯、信匯、票匯 逆匯：托收、信用證國際結(jié)算二根據(jù)賴秀云最后一節(jié)課串講總結(jié)前面帶符號的她說重點(diǎn)看的第五章托收一、托收是銀行托收行依據(jù)委托人債權(quán)人的指示,通過該行在付款人債務(wù)人所在地的聯(lián)行或代理銀行代收行向付款人取得付款和、或承兌,依賴于付款人或其他條款、條件之后,向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式.二、種類：1光票托收2跟單托收付款交單承兌交單三、三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)委托人委托人通常是債權(quán)人 出口商,是指其開立匯票或其他金融單據(jù),委托托收行

13、辦理款項(xiàng)托收的人.義務(wù)：按合同規(guī)定 按質(zhì)按量按期裝運(yùn)貨物, 并提供與合同相符的單據(jù)填具出口托收委托申請書托收行1、定義托收行Remitting bank 是指接受委托人的委托,轉(zhuǎn)托其國外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行,也可稱為出口方銀行、 委托行或寄單行.2、權(quán)利義務(wù)：1托收行應(yīng)善 意、合理謹(jǐn)慎的執(zhí)行委托人的托收指示,向代收行發(fā)出與托收申請書一致的托收委托書；2托收行應(yīng)核對單據(jù)的種類與份數(shù),但對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確 性、真實(shí)性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)責(zé)；3托收行因執(zhí)行委托人的指示而使用其他銀行的效勞,因此產(chǎn)生的費(fèi)用、風(fēng)險由委托人負(fù)責(zé)；4對于因單據(jù)、信件和電訊在傳

14、遞過程中的延誤、毀壞、滅失所導(dǎo)致的后果,或因不可抗力事件所導(dǎo)致的后果,或因技術(shù)性條款或術(shù)語在譯或解釋中的錯誤所導(dǎo)致的后果,銀行均不承擔(dān)責(zé)任；5如果委托人在托收申請書中指明了具體的代收行,那么托收行必須將該銀行作為代收行；如果委托人沒有指定代收行,托收行有權(quán)在付款國內(nèi)自由選擇代收行.代收行1、定義代收行Collecting bank 是指接受托收行的委托,向付款人收款的銀行.2、權(quán)利義務(wù)：1代收行必須根據(jù)委托書行事；2代收行應(yīng)核對單據(jù)的種類與份數(shù),但對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法效力以及發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的償付水平、行為水平、資信等不負(fù)責(zé)；3代收行必須毫不延遲地提示單

15、據(jù),收妥款后應(yīng)及時撥交款項(xiàng)；4代收行沒有義務(wù)充當(dāng)收貨人,即使有規(guī)定,也可以拒絕；5因付款人拒付利息等費(fèi)用而延遲交單不負(fù)責(zé)；6執(zhí)行指示 中有權(quán)收費(fèi),且在未收到費(fèi)用前,有權(quán)不執(zhí)行有關(guān)指示；7除非另有規(guī)定,代收行不能接受局部付款；8假設(shè)托收單據(jù)一直未獲付款或匯票未獲承兌,代收行 在60天之內(nèi)又沒有收到新的指示,代收行可以將單據(jù)退還給其發(fā)出委托書的銀行.付款人付款人通常是債務(wù)人進(jìn)口商,是根據(jù)代收行的指示和要求向代收行付款的人.義務(wù)：審查和接受單據(jù)后及時履行付款義務(wù)四、四、應(yīng)用1、托收方式的特點(diǎn)：以商業(yè)信用為根底風(fēng)險程度居中風(fēng)險比信用證高比匯款低較信用證方式操作簡單、費(fèi)用低、時間短資金、風(fēng)險負(fù)擔(dān)不平衡2

16、、托收風(fēng)險及其防范舉措 、出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險：1進(jìn)口商信用風(fēng)險-拒付 2代收行信用風(fēng)險一長期占壓資金3進(jìn)口國的政策風(fēng)險、法律風(fēng)險4操作風(fēng)險一用出口商負(fù)責(zé)貨物保險時,托收風(fēng)險較小如CIF5地域風(fēng)險一南美一些國家習(xí)慣性把遠(yuǎn)期付款交單當(dāng)做承兌交單處理,增加了出口商的風(fēng)險.、防范舉措:1慎重選擇交易伙伴,認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商資信情況2合理限制交易金額3選擇適宜的交單條件 條件.風(fēng)險：即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單承兌交單4選擇適宜的價格條款.對于托收商品的成交貿(mào)易條件 應(yīng)爭取CIF貿(mào)易5慎重選擇代收行一如 聯(lián)行賬戶行6即使了解進(jìn)口國的政治、 經(jīng)濟(jì)動態(tài)7指定需要時代理人8盡量以物權(quán)憑證如海運(yùn)提單作為

17、跟單托收的隨附單據(jù)3、托收的融資業(yè)務(wù) 、托收出口押匯是指托收行通過買入出口商開立的跟單匯票及貨運(yùn)單據(jù)、向出口商融通資金的一種方式.也稱議付.、貸款出口商在流動資金缺乏的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款,等其到期日還貸.、使用融通匯票貼現(xiàn)融資對出口商的融資-出口商可事先與托收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議,貨物出運(yùn)后,出口商開出一張遠(yuǎn)期融通匯票,以訂立協(xié)議的銀行即托收行作為受票人,以出口商作為出票人和收款人,金額略低于托收匯票,期限略長于托收匯票,并以托收跟單匯票作為融通匯票的質(zhì)押品,一起交給托收行,托收行在融通匯票成對后,送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn),出口商立即得到凈款融資；托收跟單匯票寄代收

18、行.對進(jìn)口商的融資-一 進(jìn)口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議,當(dāng)進(jìn)口商收到代收行的通知書要求他付款時可開出一張遠(yuǎn)期融通匯票,以訂立協(xié)議的銀行即代收行作為受票人, 以進(jìn)口商作為出票人和收款人,要求代收行承兌后送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn),進(jìn)口商立即得到凈款用來支付給代收行.待融通匯票到期日,進(jìn)口商將提取進(jìn)口貨物銷售所得貨款還融通匯票到期的票款.、信托收據(jù) D/P項(xiàng)下的T/R,多被進(jìn)口商采用信托收據(jù)Trust receipt 是指在遠(yuǎn)期付款交單的托收業(yè)務(wù)中,進(jìn)口商為向代收行借單所簽發(fā)的書面信用擔(dān)保文件,用以表示出據(jù)人愿以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、出售,并成認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬代收行,

19、貨物出售后所得的貨款歸還代收行.P103案例第四章信用證一、定義信用證Letter of Credit , L/C,是銀行應(yīng)開證申請人進(jìn)口商要求向第三方出口商開立的,承諾在其規(guī)定的期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面承諾.理解信用證時應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 信用證是開征銀行做出的付款承諾,銀行成為了第一性付款人這話四信用證與匯款及托收的根本區(qū)別開證行的付款承諾是有條件的.根據(jù) UCP60物定包括：受益人必須提交完全符合信用規(guī)定的單據(jù)；受益人必須在信用證規(guī)定時間之內(nèi)交單；開證行支付的金額以信用證金額為限.表達(dá)出信用證最主要的三個根本關(guān)系人：開證申請人、開證行、受益人二、信用證的特點(diǎn)：第一、由開證行負(fù)擔(dān)第

20、一性付款責(zé)任以銀行信用為根底第二、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的自足性文件.第三、信用證所處理的是單據(jù).三、作用1 .信用證結(jié)算方式優(yōu)點(diǎn)：對出口商的好處 銀行的信用保證 確知付款的條件減少或預(yù)防貿(mào)易外匯管制的風(fēng)險獲得多種方式的資金融通即使開證行因各種原因不能如期付款,出口商雖有損失,但已有的代表貨物所有權(quán)的單據(jù),仍可向進(jìn)口商提示,要求其履行合同的付款義務(wù)對進(jìn)口商的好處 進(jìn)口商付款后即可獲得代表貨物所有權(quán)的單據(jù) 進(jìn)口商付款可以通過信用證條款限制出口商裝貨期限、交單日期、單據(jù)種類及工程, 還可以通過適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款,保證貨物裝船前的質(zhì)量和數(shù)量,以保證他所收到的貨物能盡力或完全符合貿(mào)易合同的規(guī)定 減少資金的占用

21、對開證行的好處 不占用其資金而且可以賺取手續(xù)費(fèi)和其他業(yè)務(wù)收入開證行只承擔(dān)確定的有限責(zé)任 2信用證結(jié)算方式的缺點(diǎn)容易產(chǎn)生欺詐假單據(jù)手續(xù)繁,費(fèi)用多四、格式與形式 /信開本 形式簡電本隨寄“證實(shí)書 電開本全電本 “516格式“包括不可撤銷信用證申請書、致受益人的通知書、 致通知行的通知書、跟單信用證的連續(xù)格式、修改格式及通知格式等.516格式很常用,同時SWIF適用于所有參加了 SWIF的銀行.五、內(nèi)容只做一般了解 P108六、修改與撤銷 P126七、審核1通知行審核信用證真實(shí)性有效性合法性2受益人審核信用證內(nèi)容是否與合同完全一致、相符,條款能否形成單據(jù)不可撤銷、可分批及轉(zhuǎn)運(yùn)否、商品名規(guī)格數(shù)量質(zhì)量重

22、量單價裝運(yùn)港目的港等是否與合同一致、金額大小寫一致、有效期交貨地等合理.八、當(dāng)事人權(quán)利及義務(wù)根據(jù)上課老師的板書整理開證申請人 責(zé)任和義務(wù)：根據(jù)合同要求申請開證繳納開證押金即時付款贖單承擔(dān)第二性付款責(zé)任權(quán)利：有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)有權(quán)取得與合同相符的貨物開征行責(zé)任與義務(wù)： 向受益人開立信用證承擔(dān)第一性付款責(zé)任;對合格單據(jù)付款,付款后無追索權(quán);權(quán)利:有權(quán)向開證人收取開證押金及取得質(zhì)押;有審單權(quán),對不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改；開證人無故拒付,開證行除有權(quán)沒收信用證保證金外,對單據(jù)和貨物有留置權(quán),必要時可以處置貨物以彌補(bǔ)損失,并擁有對開證人進(jìn)一步追索的權(quán)利. 受益人在 國際貿(mào)易中,受益人為出

23、口商,義務(wù)：按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨；按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù)承接受議付行的追索賠償進(jìn)口商的損失權(quán)利有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；對合格單據(jù)有權(quán)要求開證行付款,對開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索.通知行責(zé)任與義務(wù)：驗(yàn)明信用證的外表真實(shí)性即使澄清疑點(diǎn)制作通知書保兌行責(zé)任與開證行一致九、種類 按付款方式：即期付款信用證、 遠(yuǎn)期付款信用證、議付信用證 按 付款憑證：跟單信用證、光票信用證按開證行保證性質(zhì)：不可撤銷信用證、可撤銷信用證 按有無第三者提供保證：保兌信用證、不保兌信用證 按可裝讓性：可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證對背信用證循環(huán)信用-證信用證金額被全部或局部使用后仍可恢復(fù)原來金額

24、再使用的信用證假遠(yuǎn)期開證銀行應(yīng)進(jìn)口商請求,在開出信用證中規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票,由付款行進(jìn)行貼現(xiàn), 并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口企業(yè)承擔(dān)的信用證,即遠(yuǎn)期匯票即期付款,并由進(jìn)口企業(yè)向融資銀行支付貼現(xiàn)費(fèi)用.對開信用證、預(yù)支信用證、旅行信用證、快速跟單信用、證軟條款信用證、SWIFT信用證對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)另1J:可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張,對背信用證有二張；信用證轉(zhuǎn)讓必須有開證行的授權(quán),對背信用證那么不需要開證行的授權(quán)；可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行對所有受益人負(fù)責(zé),對背信用證的開證行分別各自對其受益人負(fù)責(zé)；可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付,對背信用證有二次交單議付；可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時, 除允許修改的工程外

25、,其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對背信用證中的第二張信用證可以不受原證內(nèi)容的約束；對背信用證中新證的開證行承擔(dān)的風(fēng)險相對較大；可轉(zhuǎn)讓信用證對第二受益人的保證性不夠充分,對背信用證對實(shí)際供貨商的保證比較充分.十、不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓的信用證業(yè)務(wù)流程P121國際結(jié)算三完結(jié)第七章銀行保函與備用證一、保函又稱保證書,是一種文字表述的函件,是擔(dān)保人應(yīng)委托人之請求向受益人開立信用擔(dān)保的保證憑證.它是建立在根底合約根底上的,同時也因根底合約的失效而失效.保函一經(jīng)開出即為不可撤銷的.銀行保函是銀行為提供獨(dú)立信用擔(dān)保而開立的,但與根底合約密切相關(guān).二、作用保函是一種金融信用工具,它以銀行信用為手段來保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利

26、益.保函被 廣泛地運(yùn)用于貿(mào)易、借貸、勞務(wù)承包等國際經(jīng)濟(jì)交易活動.具體變現(xiàn)如下:1 .作為合同價款和費(fèi)用的支付保證2 .合同違約是補(bǔ)償工具或懲罰手段三、特點(diǎn)1 .銀行保函是附屬性文件,附屬于根底合約2 .保函的建立是為了對付違約,而非便于履約3 .處理的是包含規(guī)定的單據(jù)或違約或未履行的書面文件,而不是違約事實(shí)4.通常擔(dān)保人的責(zé)任是第二性的連帶賠償責(zé)任而非直接付款責(zé)任P169)四、當(dāng)事人 包括：申請人、擔(dān)保人、反擔(dān)保人、受益人等具體權(quán)利義務(wù)見五、種類了解即可P1881信用類保函2付款類保函3其他保函六、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別相同點(diǎn)：1銀行應(yīng)申請人要求向受益人開立有條件的付款承諾或擔(dān)保2銀行信用

27、代替商業(yè)信用保函3二者免責(zé)條款根本相同不同點(diǎn)：信用證適用范圍貿(mào)易貿(mào)易、非貿(mào)易銀行責(zé)任第一性付款獨(dú)立保函-第一性附屬保函一第二性責(zé)任銀行所付款支付貨物價賠償全部或局部價款的屬性款受益人索款直接向開證獨(dú)立一直 附屬一先向申請人索償再想第二性付款人索償程序行索償接要求擔(dān)保行對單據(jù)要求全套貨運(yùn)單 規(guī)定的單據(jù)或證實(shí)文件據(jù)銀行承擔(dān)的小較大風(fēng)險能否融資能不能可否撤銷有可能不能可否轉(zhuǎn)讓有可能單據(jù)到期地出口商所在擔(dān)保行所在地占八、地七、備用證1特點(diǎn)：不可撤銷性、獨(dú)立性、跟單性、約束性 2備用證與銀行保函的關(guān)系：相同點(diǎn)：兩者均屬于銀行信用性質(zhì)相同,都是以根底合約為依據(jù)而開立的兩者對單據(jù)的處理原那么相同兩者由于沒有

28、貨物保證根底,通常不辦理以此為質(zhì)押品的融資業(yè)務(wù),也不由第三家銀行辦理議付區(qū)別 適用的國際慣例不同備用正-?國際備用證慣例?ISP98保函一適用于擔(dān)保行所在地法律及ICC325和ICC458銀行的付款責(zé)任程度不同備用證是開證行對受益人作出確實(shí)定保付責(zé)任,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任.保函那么是根據(jù)委托人或申請人于受益人的根底合約而開立的,銀行可能是第一性也可能是第二性付款責(zé)任人付款依據(jù)不同備用證一受益人在索賠時提交的即期匯票及申請人未能履約的書面聲明.保函一某項(xiàng)契約或諾言是否已履行,受益人的書面索賠書及證實(shí)申請人違約證實(shí)3備用證與跟單信用證的比較相同點(diǎn)：1都是銀行信用 2都是以單據(jù)為憑3都具有獨(dú)立性

29、4都有符合治理的根本格式和內(nèi)容區(qū)別：1作用于用途不同2跟單信用證是一種付款承諾,開證行付第一性付款責(zé)任；備用證只是一種信用擔(dān)保,開證行付第二性付款責(zé)任 3兩者要求單據(jù)不同4跟單信用證業(yè)務(wù)適用?跟單信用證統(tǒng)一慣例?UCP60Q備用證業(yè)務(wù)主要是用于?國際備用證慣例?ISP98o第八章國際保理一、國際保理1、定義國際保理(International Factoring )又稱為承購應(yīng)收賬款,是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù),并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或局部款項(xiàng),取得資金融通的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式.2、功能：信用限制壞賬擔(dān)保代收債款銷售分戶賬治理貿(mào)易融資3保理的種類融資保理和到期保理 有追索

30、權(quán)保理和無追索權(quán)保理公開保理和隱蔽保理單保理和雙保理發(fā)票貼現(xiàn)和代理保利國際保理和國內(nèi)保理單一保理和背對背保理4適用范圍及條件 P216第九章包買票據(jù)1、定義票據(jù)包買(Forfaiting )又稱福費(fèi)廷或收買應(yīng)收賬款,是指包買商無追索權(quán)地購置出口商持有的并經(jīng)進(jìn)口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證,向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式.2、業(yè)務(wù)流程：P2343、國際保理與票據(jù)包買的比較P239(1)相同點(diǎn)：票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機(jī)制.票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的便利和融資問題,為出口商收款提供了銀行信用保障,而 且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財務(wù)上的繁瑣事務(wù),減少了出口商資

31、產(chǎn)負(fù)債表上的原有負(fù)債,改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況.(2)與保理業(yè)務(wù)相比,包買票據(jù)業(yè)務(wù)：主要提供中長期融資包買商無追索權(quán)適用于資本性商品交易固定利率融資使用最通用貨幣債權(quán)憑證的期限間隔由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保融資金額較大包買票據(jù)國際保理承做的付款方遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分非信用證付款方式、如承兌交單、賒賬等式期付款適用的商品類機(jī)械設(shè)備等資本性貨物出消費(fèi)性商品、金額較小、付款期限較短別口、金額較大、付款期限較長融資期限中長期半年至數(shù)年,最長十短期,通常半年內(nèi)年債券形式以本票或匯票貼現(xiàn)的方式短期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)移對出口商有無無追索權(quán)有或無追索權(quán)融資金額票據(jù)金額的100%第三方擔(dān)保進(jìn)口國銀行或政府機(jī)構(gòu)對

32、噴票據(jù)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān),進(jìn)口商的信用風(fēng)險、進(jìn)口國的政治風(fēng)險、匯兌風(fēng)險及交易幣別的利率和匯率的風(fēng)險敘做的地區(qū)包含信用風(fēng)險較高的開展中國家保理商可根據(jù)需要預(yù)付應(yīng)收賬款金額的80%合出口商無第三方擔(dān)保由保理商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險金融體系較為健全穩(wěn)健的歐美興旺國家4包買票據(jù)與一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較：1. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一般不需要第三方擔(dān)保；包買票據(jù)業(yè)務(wù)要求第三方擔(dān)保以轉(zhuǎn)移風(fēng)險2. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)保存了追索權(quán)；包買票據(jù)業(yè)務(wù)出口商無追索權(quán)3. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù)或者債務(wù)憑證都是短期有價證券,屬于短期融資業(yè)務(wù)；包買票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上使用的匯票或本票的期限從半年到數(shù)年不等,是中長期融資業(yè)務(wù).4. 貼現(xiàn)的費(fèi)用僅是貼

33、現(xiàn)息；包買票據(jù)業(yè)務(wù)中除了貼現(xiàn)息還可能涉及承擔(dān)費(fèi)、選擇費(fèi)、罰款.五、對進(jìn)出口商的影響 1對出口商從整體上來說是有利的 延期付款的信貸條件提升了出口商品的競爭力 預(yù)防資金被長期占用 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險 減少應(yīng)收賬款帶來的費(fèi)用 融資方式簡單、方便、快捷、高效 出口商的資產(chǎn)負(fù)債表不受影響 保密程度高利于保護(hù)商業(yè)機(jī)密對進(jìn)口商主要好處是 可以獲得貿(mào)易項(xiàng)下延期付款的權(quán)利和出口商提供的100蛤同價款的貿(mào)易融資不利方面：承擔(dān)了出口商轉(zhuǎn)嫁的本錢和費(fèi)用；包買票據(jù)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的商品價格回避一般交易高；必需支付較高的融資費(fèi)用；為獲得一流銀行的擔(dān)保需要提供抵押品和保 費(fèi)；不能由于任何貿(mào)易糾紛拒絕或延遲支付.國際結(jié)算期末模擬試題A及參考

34、答案一、單項(xiàng)選擇題：每題2分,共10分1 .某公司簽發(fā)一張匯票,上面注明“ At 90 days after sight , 那么這是一張B oA ,即期匯票B.遠(yuǎn)期匯票C.跟單匯票 D .光票2 .屬于順匯方法的支付方式是A .匯付 B .銀行保函 C .信用證D .托收3 .承兌以后,匯票的主債務(wù)人是 C A .出票人 B .持票人 C .承兌人 D.保證人4 .開證行在審單時發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn),以下哪一項(xiàng)不是開征行所必須做的CoA .說明全部不符點(diǎn)B .拒付時必須以單據(jù)為依據(jù)C.應(yīng)用書信方式通知寄單行D .必須在7個工作日內(nèi)拒付5 .不可撤銷信用證的鮮明特點(diǎn)是 A.A.有開證行確定的付款承諾B

35、.給予受益人雙重的付款承諾C.給予買方最大的靈活性D .給予賣方以最大的平安性二、多項(xiàng)選擇題：每題2分,共10分1 .本票與匯票的區(qū)別在于 ABD A .前者是無條件支付承諾,后者那么是要求他人付款B .前者的票面當(dāng)事人為兩個,后者那么有三個C .前者在使用過程中需要承兌,后者那么無需承兌D .前者的主債務(wù)人不會變化,后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化E .前者包含著兩筆交易,而后者只包含著一筆交易.2 .信用證契約中的當(dāng)事人是ACA .開證行 B .申請人 C .受益人D .通知行 E.保兌行3 .屬于銀行信用的國際貿(mào)易結(jié)算方式是AEA.信用證 B .托收 C .匯付 D .匯款 E .銀行保函

36、4 .審單工作中,銀行不需審查的是 ABCEA.單據(jù)的完整性B .單據(jù)的真?zhèn)涡訡.單據(jù)的法律效力D .單據(jù)外表是否與信用證條款相符E.貨物發(fā)運(yùn)人的誠信5 .信用證項(xiàng)下出口押匯的審查條件包括ABCEA.開證行的資信狀況B .開證行所在國的政治與經(jīng)濟(jì)狀況C.單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證條款D .是否符合?跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)那么?E.出口商的資信狀況F .對物權(quán)的限制程度三、填空題：每空 1分,共10分1 .如匯票金額為 About Five Thousand Dollars ,那么此匯票為 無_效匯票.2 .劃線支票是指在支票上劃兩條平行線說明持票人只能進(jìn)行 銀行轉(zhuǎn)帳, 而不能 提取現(xiàn)金 的支票.3

37、.根據(jù)UCP500,信用證假設(shè)未注明是否可撤銷,那么默認(rèn)其為 不可撤銷.4 .托收按交單條件不同,可分為 憑承兌交單或D/A _和憑付款交單或 D/P 兩種,其中就賣方風(fēng)險而言, 憑付款交單或 D/P 風(fēng)險 小些.5 .信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)為：信用證是 開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任 、 是 獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件 、銀行處理的是單據(jù)而非貨物四、名詞解釋：每題6分,共30分1、匯票：是指一人向另一人簽發(fā),要求其在見票時或在將來某一時間支付一定金 額給某人或其指定人或來人的一種無條件支付命令.2、承兌交單：D/A是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件.出口商發(fā)運(yùn)貨物后開具無期匯票,連同商業(yè)單據(jù),通過銀行向進(jìn)口商提示,進(jìn)口商承兌匯票后,代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商,在匯票到期時,進(jìn)口商再履行付款義務(wù).3、信用證：L/C是銀行有條件的付款承諾.具體說,它是開證行根據(jù)開證申請人的申請和要求,向受益人開立信用證, 承諾假設(shè)受益人