審計(jì)工作計(jì)劃表

1、審計(jì)部近期工作計(jì)劃及安排一、11 月 17 日-23 日進(jìn)行工作分析報(bào)告的接收及填寫指導(dǎo)二、11 月 24 日將填報(bào)情況進(jìn)行匯總 （填報(bào)總?cè)藬?shù)、未填報(bào)人員、未填報(bào)崗位等）三、11 月 24 日-31 日進(jìn)行工作分析報(bào)告的整理工作 ，將最終版本敲定報(bào)總經(jīng)理審核 。四、在整理匯總期間與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人對特定崗位進(jìn)行深度剖析 ，爭取將公司整體業(yè)務(wù)全部包 含在內(nèi)（以幸福店為主要對象 ）五、在本周內(nèi)對超越系統(tǒng)進(jìn)行全面學(xué)習(xí)及了解 ，工作分析報(bào)告匯總結(jié)束后 ，首先對相應(yīng)崗位系 統(tǒng)權(quán)限進(jìn)行重新分配 。六、與各部門領(lǐng)導(dǎo)單獨(dú)約談 ，從財(cái)務(wù)角度對相關(guān)業(yè)務(wù)流程及崗位管控進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整并形成書面 文件，對象- 幸福店，時間

2、周期一周（12 月1日-7 日）七、根據(jù)工作分析報(bào)告設(shè)計(jì)相應(yīng)統(tǒng)計(jì)表 ，保證公司主要數(shù)據(jù)的傳遞及把控 。八、將公司日常事務(wù)的審核工作提上日程 ，定位財(cái)務(wù)人員對具體項(xiàng)目進(jìn)行審核工作 ，審計(jì)部主 要精力將放于審核工作的抽查及反饋 。九、根據(jù)工作分析報(bào)告形成相關(guān)制度 （財(cái)務(wù)角度），對經(jīng)辦人員的簽字進(jìn)行統(tǒng)一梳理 ，以便各 崗位工作留有痕跡 ，提高風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識 。審計(jì)部2014 年 11 月 16 日篇二：公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃深圳市 xx 集團(tuán)股份有限公司 2011 年度審計(jì)工作計(jì)劃（2011-01-19 16:21:24）轉(zhuǎn)載 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路 ：1、今后 5 年公司審計(jì)工作的總體目

3、標(biāo)是 ：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì) 、內(nèi)部 控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重 。2、2011 年審計(jì)工作重點(diǎn)是 ：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ) , 以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心 ，提高審計(jì)工作 質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí) ，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn) 、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用 ， 即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時 ，提高審計(jì)服務(wù)職能 。二、2011 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下 ：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度 , 促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度 ，做到審計(jì)工作有據(jù)可依 ，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型 ，準(zhǔn)備建立集 團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法 、集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法 、集團(tuán)公司合同管理審計(jì) 辦法

4、三項(xiàng)內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo) ，保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí) 、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健 康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào) 、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)， 2011 年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公 司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價 ，主要是評價內(nèi)控是否健全 、有效，可依賴程度 如何；評價在其內(nèi)控制度健全 、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行 ，是 否有利于公司從而確定審計(jì)重點(diǎn) ， 提高審計(jì)工作效率 ，保證審計(jì)工作質(zhì)量 ，有針對性的提出審計(jì)意 見， 促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度 ，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行 。 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變 。目前公司費(fèi)用

5、開支的相關(guān)制度尚未健全 ， 部分 單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn) （而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) ），因此 ，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性 ， 部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍 。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門 ，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法 ， 制定相關(guān)費(fèi) 用開支標(biāo)準(zhǔn) ， 同時使之成為預(yù)算編制指引 、規(guī)范性文件 。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心 ， 結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心 ，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績 （ 預(yù)算執(zhí)行 ） 審計(jì) ，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊 ， 及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正 ， 在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時 ， 內(nèi) 部審計(jì)應(yīng)注意的問題是 ：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)

6、審計(jì)相結(jié)合， 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo) 、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì) 。 集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì) ，還應(yīng)搞好任中審計(jì) ，注重對下屬企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價 。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì) （ 年度審計(jì) 、 半年度審計(jì) ） ：通過對下屬企業(yè) 2010 年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì) ，出具審計(jì)報(bào)告 ， 提交集團(tuán)公司考核小組 ，作為對各 下屬企業(yè)考核的依據(jù) 。通過對 2011 年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì) ， 發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題 ，敦促其糾 正問題 、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策 、落實(shí)經(jīng)營管理措施 ， 圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益 。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審

7、計(jì) ， 促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理 ，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理 ，并入賬核算 ，禁設(shè)小金庫 ，因此 ， 對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理 ， 收入金額全部入賬 ，以及收入內(nèi)控是否健全 、有效 進(jìn)行審計(jì) 。 在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書 ， 但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核 ，并在 erp 中實(shí)行 預(yù)算控制 ，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍 、標(biāo)準(zhǔn) 、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì) ，以確 定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí) 、合法性 。 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算， 工程竣工結(jié)算均聘

8、請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計(jì) ， 因此 ，主要是對工程招標(biāo) 、合同簽訂 、竣工驗(yàn)收 、 付款進(jìn)行審計(jì) 。三、依照“審后要追究 、審后要整改 、審后要運(yùn)用 ”的原則 ，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度 ，加強(qiáng) 對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤 ， 并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)， 監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí) ， 使企業(yè)存在的問題逐漸減少 ，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn) ，從而達(dá)到查違糾偏 、防范未然 、強(qiáng)化管理 、2 、與集團(tuán)公司各職能部 門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通 ， 將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報(bào) ，避免管理 、 監(jiān)督 、考核脫節(jié) 。四、加大宣傳

9、力度 ， 改善內(nèi)審環(huán)境 ，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn) ，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量 。1、2010 年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動 ，審計(jì)崗位配備不足 ， 導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí) ， 2011 按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員 ， 充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量 。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度， 使管理有制度 ，審計(jì)有依據(jù) ，處罰有規(guī)定 ，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前 、事中 、事后參與經(jīng)營管理作用 。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審 ， 報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例， 或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總 、相關(guān)部門進(jìn)行座談 ， 讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用 ， 特別是讓下 屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解 、 重視到全力支持內(nèi)審工作

10、，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ) 。4、通過審計(jì)回訪 ，落實(shí)審計(jì)問題整改 ，同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求 、 解決問題存在 困難 ，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況 ， 更好服務(wù)企業(yè) 。5 、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn) ， 組織參加國際內(nèi)審師資格考試等 ，不斷豐富業(yè)務(wù)知識 提高審計(jì)人員自身素質(zhì) ，新任務(wù)的需要 。xx 集團(tuán)審計(jì)部2011 年 1 月 6 日附：2011 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表 篇三 ：集團(tuán) 2013 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃* 集團(tuán)有限公司2013 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、指導(dǎo)思想2013 年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo) ，樹立以 “監(jiān)督促治理 ”的審計(jì)理念 ， 堅(jiān)持

11、 “圍繞集團(tuán)中心 、突出重點(diǎn) 、求真務(wù)實(shí) ”的工作方針 ，建立 、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度 ，有效開展 內(nèi)部審計(jì)工作 ，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量 ，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 、管理 、服務(wù)職能 ，為集團(tuán)公司的 發(fā)展提供保障 。二、年度工作目標(biāo)采取先易后難的原則 ， 從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手 ，初步確定年底前完成對 * 股份有限公司所屬 各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì) ， 力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。 通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性 、合法性 、效益性 ， 從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題 并提出審計(jì)建議 ，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理 。 積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后 ，

12、 再根據(jù)集團(tuán) 公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì) 。三、年度工作計(jì)劃（ 一 ）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張 ， 經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善 ， 內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更 加艱巨 。針對目前內(nèi)部審計(jì)人員少 ，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際 ，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手 ， 爭取用一 年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì) 。從資產(chǎn) 、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性 、合法性和 效益性方面進(jìn)行審計(jì) ，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價， 掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立 、執(zhí)行情況 ， 查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié) 。為 后期在集團(tuán)

13、公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ) 。同時 ， 根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。 2013 年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下 ：（ 二 ）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度 ， 從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展 。1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法 ， 從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限 、內(nèi)部審計(jì)工作程序 、內(nèi)部審計(jì)工作 要求 、獎懲等方面加以完善 ， 在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時間 2013年 9 月 30 日 。2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ， 作為對公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動的真實(shí)性、 合法性 、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件， 規(guī)范開展

14、內(nèi)部審計(jì)工作 。 完成時間 2013 年 9 月 30 日。3 、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板 ，內(nèi)容包括審計(jì)通知書 、審計(jì)承諾書 、被審計(jì)單位基本情況表 、 審前調(diào)查記錄表 、 審計(jì)證據(jù)匯總記錄表 、 審計(jì)工作底稿 、 審計(jì)報(bào)告等 ， 從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔 。 完成時間 2013 年 5 月 31 日 。4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和 oa 平臺 ，宣傳普及內(nèi)部審計(jì) 、 內(nèi)部控制 、 風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識 和內(nèi)容 ， 提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ) 。（三）堅(jiān)持以人為本 ， 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè) 。 積極營造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長的良好環(huán)境 ，是開展內(nèi)

15、部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在 。 因此， 要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境 ，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力 。1、 與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會取得聯(lián)系 ，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo) 。 分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人 員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn) ，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書 ， 努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專 業(yè)素質(zhì) ， 為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。2、 認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行 內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范 ， 培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識 、 責(zé)任意識 、管理意識 、風(fēng)險(xiǎn)意識和自律意識 ，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì) 。3 、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目 ，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法 ，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn) ， 提高審計(jì)專業(yè)技能和水平 。4、購買內(nèi)部審計(jì) 、內(nèi)部控制 、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件 ， 充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理 論知識 ， 提高