餐飲文化有限公司商業(yè)實施計劃書

1、. . . . 餐飲文化商業(yè)計劃書第一部分 總概述4第二部分 項目介紹4(一) 項目簡介 4(二) 發(fā)展戰(zhàn)略4(三) 總體規(guī)劃與困難5第三部分 市場分析5(一) 市場介紹5(二) 目標(biāo)市場與目標(biāo)消費群體6(三) 市場預(yù)測6第四部分 競爭分析7(一) 競爭對手7(二) 合作伙伴7第五部分 消費者分析8第六部分 項目分析10(一) 項目優(yōu)勢分析10(二) 項目選址分析11第七部分 銷售分析12(一) 銷售策略12(二) 推廣策略12第八部分 財務(wù)分析14(一) 項目初期投資估算14(二) 資金運營16第九部分 風(fēng)險分析16(一) 財務(wù)風(fēng)險16(二) 競爭風(fēng)險17附錄：某火鍋市場消費者意見調(diào)查問卷1

2、8第一部分 總概述  某人與生俱來的火鍋情結(jié)，不僅征服了眾多華夏同胞染指朵頤，也令遠(yuǎn)道而來的外賓食客垂涎探湯。某火鍋以它獨特的麻辣燙風(fēng)味，名揚四海，香動五洲。麻出了奇趣，辣出了濃情，燙出了底蘊深厚、激情浩蕩的火鍋飲食文化。被稱為天下第一火鍋聯(lián)的“垂雙竿，釣魚鰍黃鱔嘗鮮，麻也辣也奇也；燙百味，撈毛肚鴨腸果腹，汗哉涕哉樂哉”，讓你對某“老火鍋”產(chǎn)生無比的眷戀。一鍋沸湯，更把某人的熱情耿直、勇猛進(jìn)取的個性表現(xiàn)得淋漓盡致，火鍋，也自然成為了代表某文化的名片之一。雖然某的火鍋餐飲企業(yè)品牌眾多，其中也不乏網(wǎng)點遍布全國、資產(chǎn)過億、名聲大振的著名企業(yè)，然而作為某火鍋文化核心代表的“老火鍋”

3、市場卻似乎一直處于低迷狀態(tài)，“老火鍋”的核心文化沒有受到重視和推廣，各家“老火鍋”餐飲企業(yè)的品牌優(yōu)勢不突出，且硬件設(shè)施和服務(wù)質(zhì)量不完善。本項目針對這些市場特點和問題，旨在建立一個能夠代表“某老火鍋第一品牌”的正宗的老火鍋餐飲企業(yè)，保護(hù)和發(fā)揚某的老火鍋文化，樹立高品質(zhì)、專業(yè)化的服務(wù)以與優(yōu)秀的企業(yè)文化和理念。該項目將填補某火鍋市場的空缺，對那些喜愛某老火鍋和某火鍋文化的廣大目標(biāo)消費者，會有極大的吸引力。在前期收效的基礎(chǔ)上，我們將不斷擴大規(guī)模，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，高效利用資源，在獲取利潤的同時，真正樹立起老火鍋這某的名片，真正將“江上某”品牌化。第二部分 項目介紹（一）項目簡介項目名稱：江上某餐飲文化商業(yè)

4、計劃書項目宗旨：旨在樹立某老火鍋的第一品牌，傳播某火鍋真正的文化精髓，用特色的火鍋口味和精細(xì)化的優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏取顧客的忠誠度。項目理念：老火鍋味型+老火鍋文化+精細(xì)化服務(wù)=某老火鍋第一品牌（二）發(fā)展戰(zhàn)略1、第一階段這一階段屬于新店開試營業(yè)階段。一方面主要是通過大力的廣告宣傳活動，進(jìn)一步加強消費者對于某“老火鍋”文化的理解，另一方面提高口碑營銷效果，注重火鍋口味和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以最快速度吸引消費者，使之接受一個新的某“老火鍋”品牌。2、第二階段在這一階段屬于企業(yè)發(fā)展前期，旨在盡快回收投資成本和盈利，同時不斷地進(jìn)行市場調(diào)查，把握市場狀況，與時調(diào)整價格，通過各種優(yōu)惠活動或促銷方式等進(jìn)一步擴大銷售額，宣傳企業(yè)

5、的文化和經(jīng)營理念。3、第三階段這一階段屬于盈利階段，逐步樹立企業(yè)在某老火鍋市場中第一品牌的形象，提高企業(yè)的核心競爭力，引領(lǐng)某“老火鍋”文化潮流，在此階段可適當(dāng)將目標(biāo)市場逐步擴大到等西南地區(qū)，經(jīng)營方式可采用直營經(jīng)營模式。（三）總體規(guī)劃與困難1、發(fā)展初期受到原有知名火鍋餐飲企業(yè)的競爭沖擊，品牌方面有難度，吸引力不明顯解決方案：可以采用“星火燎原”式發(fā)展，不急于規(guī)模的擴，而采用先集中優(yōu)勢突破幾點，再慢慢實現(xiàn)其他步驟。如剛開始時一定要對火鍋原料的來源嚴(yán)格把關(guān)，提高主廚的技術(shù)要求，注重真正老火鍋的正宗口味，建立良好的就餐環(huán)境，提供精細(xì)化的服務(wù)，讓人能夠在舒適干凈的環(huán)境中享受到最正宗某“老火鍋”，體味酣暢

6、淋漓的氛圍，這樣通過口碑營銷很快就能將品牌傳播，從而吸引更多的顧客。2、發(fā)展后期容易受其他企業(yè)的影響，丟失企業(yè)的核心文化解決方案：要堅持走特色化經(jīng)營的戰(zhàn)略，我們定位于“某老火鍋的第一品牌”，就不能盲目的求大求全，以為追求規(guī)模的擴。第三部分 市場分析（一）市場介紹1、某火鍋行業(yè)市場分析與其他服務(wù)業(yè)相比，中國的餐飲業(yè)發(fā)展十分迅猛，而火鍋作為某的特色餐飲，已成為我市商貿(mào)系統(tǒng)的一大支柱產(chǎn)業(yè)。目前某火鍋在全國的經(jīng)營戶已達(dá)到12800多家。截至2006年，全市共有餐飲網(wǎng)點(店)8. 05萬個，其中火鍋店5萬多個，占到餐飲網(wǎng)點的62.2%，超過半數(shù)以上；全市火鍋餐飲年營業(yè)收入78億元，占全市餐飲業(yè)營業(yè)總額的

7、40.2%；火鍋企業(yè)從業(yè)人員達(dá)43萬人，占全市餐飲從業(yè)人員60.4%。某火鍋在某以外開店3000多個，遍布、等主要大中型城市和美國、英國、澳人利亞等10多個國家。某火鍋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對于拉動消費，擴大就業(yè)，提高人民生活質(zhì)量，推動商貿(mào)服務(wù)，以與帶動相關(guān)待業(yè)的發(fā)展都具有十分重要的作用。2、某火鍋市場細(xì)分化分析某火鍋大體向三個方面演化：（1）高檔化：以海鮮等高檔菜品為主、裝飾考究的高價位火鍋；（2）新特色化：以新風(fēng)味、新主菜品為特色的“改良型”中檔火鍋，如藥膳火鍋、魚火鍋、啤酒鴨火鍋，以其獨有的風(fēng)味吸引了部分消費者；（3）大眾化：以20元到30元“水酒包干”銷售方式為代表的低價格、大眾化火鍋，該類火鍋

8、在調(diào)料、菜品和消費環(huán)境方面都盡其可能的低成本化和簡化。據(jù)調(diào)查，三類火鍋市場的細(xì)分結(jié)構(gòu)大體如下：細(xì)分市場高檔市場新特色市場大眾市場市場比例9%37%54% 從以上分析可看出，某火鍋的高檔化、新特色化和大眾化的演繹發(fā)展都在某種程度上偏離了某傳統(tǒng)火鍋固有的風(fēng)味、菜品和消費文化特色，為“老火鍋”的興起留下了市場空隙。另外，從市場定位的角度分析，某“老火鍋”屬中檔型，既非低“水酒包干”的大眾化市場定位，也非大眾不敢奢望的高檔市場定位，而與現(xiàn)代的新特色化火鍋市場定位最接近，但在風(fēng)味特色方面區(qū)別顯著，這便是“老火鍋”生長的市場基點。（二）目標(biāo)市場與目標(biāo)消費群體我們項目將目標(biāo)市場圍定義在某地區(qū)(后期將擴大到西

9、南地區(qū))，其目標(biāo)消費群體自然就是對“老火鍋”有消費偏好，注重“老火鍋”的飲食口味和就餐氛圍的消費群體。（三）市場預(yù)測 1、俗話說“民以食為天”，雖然在經(jīng)濟危機大背景之下，許多行業(yè)的市場表現(xiàn)并不樂觀，但是餐飲業(yè)仍然有很強的生命力，而火鍋是某人特有的消費偏好，市場發(fā)展穩(wěn)定。且火鍋企業(yè)市場擴能力強，潛力無限。許多企業(yè)十年經(jīng)營，網(wǎng)點遍布，資產(chǎn)過億。2、某的火鍋餐飲企業(yè)非常多，市場競爭壓力大，在眾多著名老牌企業(yè)和新派火鍋的沖擊下，要想迅速占領(lǐng)市場份額有一定的難度。但是“老火鍋”蘊含著豐富的火鍋文化，其口味和就餐氛圍都更加為川渝地區(qū)的人群所親睞。而且某火鍋業(yè)競爭格局正在分化，老牌企業(yè)戰(zhàn)略遲暮，新派火鍋叫好

10、不叫座，某本土市場出現(xiàn)了“老火鍋”市場的空缺現(xiàn)象。各種“老火鍋”品牌散而雜，規(guī)模有限，衛(wèi)生、服務(wù)質(zhì)量較低等等。因此，我們只要充分挖掘出“老火鍋”的文化涵并加大力度宣傳，不要盲目的追隨知名企業(yè)求大求全的外向型發(fā)展，結(jié)合川渝人的飲食特點，抓住本質(zhì)走特色經(jīng)營化道路，完善企業(yè)的硬件設(shè)施建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)量，做“某老火鍋”的第一品牌同樣值得期待。第四部分 競爭分析（一）競爭對手1、現(xiàn)有的競爭者：一是主要以奇火鍋、小天鵝火鍋、媽火鍋、德莊火鍋等一系列知名企業(yè)為代表的老牌火鍋和新派火鍋，它們以對傳統(tǒng)老火鍋的口味進(jìn)行了改良，這些企業(yè)實施的是走出去的戰(zhàn)略，更加注重市場份額的擴大；不斷研發(fā)新菜品，以適應(yīng)廣大消費群體

11、不同的口味需求；不斷改良火鍋類型，強調(diào)健康與美味兼顧。二是一些原有的老火鍋品牌，如坎下老灶火鍋、二火鍋、洞子老火鍋、牛山老火鍋、幺幺幺老火鍋等，這些老火鍋企業(yè)的規(guī)模雖沒有上述知名新派火鍋的規(guī)模大，但在某地區(qū)已有了較好的口碑，有一定的知名度。但是這些老火鍋的就餐環(huán)境和衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量一直是人們爭論的焦點。2、替代或潛在的競爭者 川渝的串串以與一些小火鍋餐飲行業(yè)也在快速的發(fā)展，這些企業(yè)產(chǎn)品的價格更加低廉，菜品也較為豐富，在一定圍一定區(qū)域也頗受消費者的喜愛。另外，在我們以“老火鍋”為差異化特色經(jīng)營戰(zhàn)略的同時，將可能出現(xiàn)一些新的潛在競爭對手，原來的一些“老火鍋”品牌企業(yè)，也許會改變發(fā)展戰(zhàn)略，利用原來已有的

12、口碑營銷，擴大其市場空間，擴大企業(yè)規(guī)模等等（二）合作伙伴1、某市火鍋協(xié)會可以通過與某市火鍋協(xié)會合作，共同擴大品牌的宣傳力度，舉辦各種活動進(jìn)一步強化人們對“某老火鍋”文化的認(rèn)識和理解。2、火鍋原料生產(chǎn)商和銷售商老火鍋從牛油鍋底到各式調(diào)料，從菜品到小吃等，企業(yè)可以通過與原料生產(chǎn)商和銷售商的長期合作，縮短供應(yīng)鏈，加快資金周轉(zhuǎn)率，來應(yīng)對激烈的市場競爭。3、與媒體合作促進(jìn)品牌的廣告宣傳和口碑宣傳第五部分 消費者分析在消費者分析調(diào)查中，我們共發(fā)放了300份調(diào)查問卷，其中有效問卷為285份，根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，有以下分析：1、 從火鍋和新派火鍋的對比來看，有81%都比較喜歡老火鍋，但消費者對“老火鍋”的發(fā)展

13、前景的看法分歧較大，認(rèn)為發(fā)展前景“很好”和“不好”分別為18%和19%，兩種觀點的人數(shù)大體相當(dāng)，而更多的人選擇“不知道”，認(rèn)為“主要取決于老火鍋經(jīng)營者的經(jīng)營方式和特色”。但對于老火鍋的文化而言，有超過70%的被訪者都希望拯救某的老火鍋文化，使之得到保護(hù)和發(fā)展，2、在對消費者的消費意向調(diào)查中，老火鍋作為商務(wù)消費和慶宴的比例并不大，仍然屬于中檔消費水平，主要是朋友親戚間請客時的就餐選擇。3、影響消費者選擇火鍋品牌的因素中，有選擇了78.95%火鍋的味道，其次是就餐環(huán)境，有38.95%的人選擇，再次就是服務(wù)因素。由此可見，隨著生活水平的提高，當(dāng)今人們選擇火鍋已不再過多的考慮價格因素，而是更加關(guān)注其口

14、感和一種舒適的就餐環(huán)境氛圍，注重享受更加優(yōu)質(zhì)精細(xì)化的服務(wù)。4、 在對老火鍋的就餐環(huán)境調(diào)查中，有44.41%的被訪者雖然很喜歡吃老火鍋，但由于其衛(wèi)生狀況的原因很少選擇；而有27.37%的人則認(rèn)為吃老火鍋講究的就是一種隨意的氛圍。對此我們認(rèn)為，如果能夠保留老火鍋原有的豪放隨意的就餐氛圍，但同時提高衛(wèi)生條件狀況的話，將吸引更多的消費者。5、 當(dāng)問與老火鍋需要改進(jìn)的地方時，有37.65%的被訪者認(rèn)為衛(wèi)生條件是老火鍋最需要改進(jìn)的地方，有22.94%的被訪者選擇了服務(wù)質(zhì)量。消費者對于老火鍋的店鋪選址的要求并不是很高。這也再次證明了要想做好老火鍋市場，必須在店面的衛(wèi)生條件和服務(wù)質(zhì)量上下足功夫。第六部分 項目

15、分析（一）項目的優(yōu)勢分析1、“老火鍋”具有深厚的文化底蘊，體現(xiàn)的是某傳統(tǒng)火鍋真正的核心文化價值某俗稱“山城”、“霧都”，“碼頭文化”甚濃，潮濕炎熱，爬坡上坎的風(fēng)土環(huán)境造就了某人勤勞質(zhì)樸、豪邁直爽的性格。某的火鍋據(jù)說也是起源于長江、嘉陵江上的船工纖夫的餐飲方式船工號子回蕩在江面上，鏗鏘有力的呼喊如同某火鍋跳躍的火焰與激蕩的鹵汁，熱烈、歡騰。船工們常常圍聚而食，既能驅(qū)寒又可減輕疲勞，還可將勝利的號角帶入歡樂的飲食之中?？梢姡a頭文化和纖夫文化其實可以說是某火鍋的起源，而“老火鍋”恰恰蘊含了這種豐富的文化它不僅保留了火鍋傳統(tǒng)的原料和口味：以老油為鍋底，以某火鍋特有的濃烈，厚重的麻、辣、燙、鮮口味為特

16、色，并配以傳統(tǒng)的器具：土灶、鐵鍋、分格、粗碗、條凳等。同時，“老火鍋”也保留了一種給人以酣暢淋漓的餐飲氛圍，而本項目的目標(biāo)之一正是保護(hù)和發(fā)揚某的老火鍋文化。2、某的“老火鍋”市場存在空缺現(xiàn)象某真正的“老火鍋”，除臨江門洞子下五六家共20余火鍋桌保持傳統(tǒng)某風(fēng)味外，幾乎都在快餐化和犧牲特色的特色化中喪失了某老火鍋的原有風(fēng)味。某雖然有眾多的火鍋餐飲企業(yè)，也不乏像“小天鵝”、“媽”、“奇火鍋”、“德莊”“一手”等許多著名的火鍋品牌企業(yè)，但是這些知名企業(yè)基本上都注重走外向型擴戰(zhàn)略，不斷擴大菜樣品種，卻忽視其在某本土市場的經(jīng)營特色。而一些雖然掛著“老火鍋”招牌的餐飲企業(yè)，其口味也已經(jīng)變了樣。因此，從市場的

17、角度看，某火鍋業(yè)競爭格局正在分化，老牌企業(yè)戰(zhàn)略遲暮，新派火鍋叫好不叫座，“老火鍋”隱在江湖，市場機會已經(jīng)顯現(xiàn)，火鍋市場為“老火鍋”留下了一個較大的市場空白點。3、項目在某地區(qū)具有廣泛的消費群體根據(jù)我們的調(diào)查數(shù)據(jù)，在所調(diào)查的人群中，新派火鍋和老火鍋相比較，有81%都還是比較喜歡傳統(tǒng)的“老火鍋”，傳統(tǒng)“老火鍋”在口味、菜品以與就餐氛圍等方面都更加吸引目標(biāo)群體。4、項目經(jīng)營靈活，運營資金流動周轉(zhuǎn)較快，利潤高，投資回報率高本項目的投資的經(jīng)營靈活、易于管理和控制；運營資金周轉(zhuǎn)快且利潤高，能夠在較短時間獲得較高的投資回報率。5、項目的市場進(jìn)入壁壘低，且政府政策支持餐飲行業(yè)是一個市場進(jìn)入壁壘較低的行業(yè)，近幾

18、年來，某市政府一直都很重視“火鍋”這一名片的宣傳，大力扶持火鍋餐飲企業(yè)，與某火鍋協(xié)會合作，推出了一系列的優(yōu)惠政策，并開始舉辦某火鍋節(jié)，旨在擴大某火鍋文化的宣傳力度，打造中國火鍋之都。“老火鍋”作為某火鍋文化的起源和核心，也將越來越受到政府的關(guān)注。（二）項目的選址分析根據(jù)市場調(diào)研，本項目擬選址于某江北區(qū)洋路，主要原因有：一是某是政府有意將江北區(qū)打造成為某的中心商務(wù)區(qū)，其發(fā)展前景很好；二是該區(qū)域的消費者消費水平較高，附近包括了九鼎花園、邦興花園、東和城等居民小區(qū)，人流量較大，消費群體較為廣泛等。第七部分 銷售分析（一）銷售策略首先，提出一種理念，作為“江上某”的文化，也是吸引人的精神核。這種理念需

19、要融合某火鍋文化，要貫穿所有的營銷策略中。理念的口號：樹立某老火鍋第一品牌在宣傳中突出：“江上某”部裝修應(yīng)突出某火鍋的文化特色，使人走進(jìn)去便頓感其民俗特色。營銷策略第一步：根據(jù)目標(biāo)消費群體的特點，利用免費和打折吸引消費者，通過口碑宣傳，擴大新品牌的宣傳力度。營銷策略第二步：注重提供優(yōu)質(zhì)化服務(wù)，擴大企業(yè)品牌輻射效應(yīng)。營銷策略第三步：打速度戰(zhàn)：通過開展公益活動、口碑宣傳等過程中了解到的信息，迅速地開展項目。打心理戰(zhàn)：在江上某墻壁上懸掛一些代表某火鍋文化的與欲開設(shè)的項目有關(guān)的圖片，起到造勢的作用。讓消費者的潛意識中認(rèn)定我們的項目已經(jīng)成為了某老火鍋文化的標(biāo)志。營銷策略第四步：擴大廣告宣傳力度，形成某老

20、火鍋第一品牌。（二）推廣策略在我公司已經(jīng)成功推入市場后，為了打響我們的知名度，以最大程度最快速度占領(lǐng)目標(biāo)市場，我們需要擴大宣傳促銷力度。但由于火鍋餐飲企業(yè)的品牌宣傳主要依賴的是經(jīng)驗、和口碑營銷，所以我們沒有過多地在電視媒體和報刊雜志上做活動，而是主要與一些媒體實現(xiàn)長期的合作，結(jié)合一些美食文化展覽或舉行新聞發(fā)布會等方式，在宣傳企業(yè)文化理念的同時，贏取消費者口碑并加以對推廣，加深其在消費者心中的印象。為達(dá)到此目的我們需要在市場上尋找一個比較有能力的，專業(yè)化程度高的顧問，媒體廣告代理商，或者公共關(guān)系公司。我們與廣告公司的合作主要目的在于利用其專業(yè)的團隊幫助本公司完成一系列的市場開發(fā)，品牌創(chuàng)立與推廣活

21、動。具體的廣告創(chuàng)意我們雙方協(xié)商最后選定滿意的方案，在各種公益活動中進(jìn)行本公司的首輪宣傳。（1）傳播策略：整合營銷傳播（IMC）：在與消費者的溝通中，統(tǒng)一運用和協(xié)調(diào)各種不同的傳播手段，使不同的傳播工具在每一階段發(fā)揮出最佳的、統(tǒng)一的、集中的作用，其目的是協(xié)助品牌建立起與消費者之間的長期關(guān)系。把公共關(guān)系、口碑宣傳、人員推銷、營業(yè)推廣等促銷策略集于一身，在整合營銷傳播中，各種宣介和信息載體相輔相成，相互配合，相得益彰。（2）大手筆公關(guān)：我們始終致力于建立以“老火鍋文化”為切入點的良好公共關(guān)系體系，通過與媒體的合作，開展一些火鍋文化展覽活動等等，不但在當(dāng)時取得了明顯的效益，而且還為其在某地區(qū)乃至西南地區(qū)

22、的進(jìn)一步發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)。（3）公司廣告策略：聘請媒體廣告代理商，在代理商的協(xié)助下制定廣告宣傳的容我們擬通過初步的市場調(diào)查和分析，選擇一家公司規(guī)模一般，但創(chuàng)意和設(shè)計水平都不錯的廣告公司，最重要的是其客戶服務(wù)很讓人滿意，我們目前的公司處于剛剛起步階段，因此廣告的創(chuàng)意和設(shè)計對我們未來的發(fā)展極其重要，因此我們選擇有發(fā)展?jié)摿Φ男∫?guī)模公司，可以節(jié)省下請知名廣告公司的經(jīng)費，并且我們認(rèn)為該公司符合我們的要求，如果合作順利我們還將保持更加緊密的合作關(guān)系，通過與媒體的合作，以期實現(xiàn)互利共贏。主要在公交車座椅上刊登廣告由于火鍋餐飲企業(yè)的品牌宣傳主要還是依賴于經(jīng)驗和口碑營銷，所以廣告促銷不作為我們廣告宣傳的重點，

23、擬某公交中級車座椅廣告（1個月）費用為：1200RMB其它促銷方式1、在店面新開試運營期間，可以根據(jù)消費者的心理特點，運用打折或發(fā)放消費優(yōu)惠券等促銷方式吸引目標(biāo)群體，如企業(yè)試運營期間所有菜品8.8折，或免費贈送啤酒等等。2、與某市火鍋協(xié)會合作一些項目，如開展某老火鍋文化展覽活動等等，借此宣傳某老火鍋以與本公司的文化理念和經(jīng)營特色，其間可也為消費者提供一些優(yōu)惠代金券等等。這些活動吸引消費者，擴大企業(yè)品牌知名度。3、實施會員制?；疱伈惋嫹?wù)企業(yè)與顧客之間沒有一種固定的“會員制”關(guān)系，為顧客提供的服務(wù)每次都是單獨記錄和單獨收費的。由于“非會員制”的關(guān)系決定了火鍋企業(yè)的營銷手段不可能像“會員制”企業(yè)那

24、樣具有很強的針對性，消費者在購買決策過程中，信息主要來源是經(jīng)驗、口碑、日常報紙雜志宣傳和直接觀察。從購后行為來看，如果消費者對某一次消費非常滿意，他往往會選擇再次光顧，還會把他的好的經(jīng)歷告訴他人；如果感覺不滿意，他不會再次光顧該店，同時還會把不滿的體驗告訴更多的人。因此，火鍋企業(yè)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、良好口碑和品牌是吸引新顧客的主要方法，而要培養(yǎng)忠實的顧客群，火鍋企業(yè)同樣可采用會員制，對一次性消費達(dá)到一定金額的顧客或?qū)塾嬒M達(dá)一定金額的顧客提供會員卡，當(dāng)然要本人持卡才有效。4、發(fā)展后期，可以定期印制一些企業(yè)刊，加大廣告宣傳力度。一方面實現(xiàn)企業(yè)信息傳播的功能；促進(jìn)企業(yè)員工之間、部門之間、公司之間以與員工

25、與領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)與消費者、社會各界公眾溝通的功能；增強企業(yè)凝聚力和向心力的功能；樹立良好企業(yè)形象，提升企業(yè)品位和品牌的功能。同時，可以面向企業(yè)部與對外贈閱發(fā)行，作為展示企業(yè)自身形象、企業(yè)文化與對外溝通交流的平臺，發(fā)行區(qū)域不限，可以征收雜志社理事會員、企業(yè)贊助費（可做企業(yè)形象宣傳）等方式為企業(yè)盈利，在提升企業(yè)知名度的同時，獲取可觀的經(jīng)濟效益與社會效益。5、利用房地產(chǎn)商宣傳，由于雙方的特殊利益關(guān)系，我們可以借助其在售房過程中進(jìn)行集中宣傳。如海報傳單，媒體廣告等。第八部分 財務(wù)分析 （一） 項目投資估算與財務(wù)預(yù)測 1、項目初期投資估算 （1）項目固定資產(chǎn)主要包括店面租金、裝修和店的餐桌餐具等。此項目店址

26、暫定于江北洋河中路，據(jù)實地考察，店面面積為200平方米，轉(zhuǎn)讓費95000元。店可設(shè)30桌，店每一桌平均成本約800元，主要包括煮食工具、桌椅、碗碟、配套的炒米油鹽等調(diào)味品，共計16000元。裝修大約需要200000元。（2）辦理營業(yè)（100000*0.8=8000元）和衛(wèi)生許可證與各種相關(guān)費用（1000元）為9000元。（3）流動資金主要包括初期宣傳費用與員工工資等。初期宣傳費用主要是指在投資初期投入的公交中級車廣告費用，1200元月，只做一個月。共計廣告費用1200元.員工工資見下第三點分析，員工宿舍初期投資2000元（房租季付以與簡裝費用）l 以上共計初期投資95000+16000+200

27、000+9000+1200+18700+2000=341900元。2、項目收入預(yù)測 每天營業(yè)時間為早上九點半到晚上凌晨3點左右。按行業(yè)水平來看，保守估計中午的上座率為50%，下午到晚上高峰期的上座率為兩輪100%，攤銷到每桌，顧客每次的消費平均為150元，每天的銷售收入為11250（30*50%*150+30*2*150）元。1個月銷售額為11250*30=337500元。3、成本費用支出（1）從行業(yè)平均水平來看，成本主要是員工工資、房屋租金以與進(jìn)貨費用。其中員工工資包括一名店面經(jīng)理（1800元）、一名主廚（2500元）、兩個主廚徒弟（1200*2元）、六個后堂勤雜工，如墩子、洗碗工等（750

28、*6元）和店堂服務(wù)人員十名，其中兩名收銀員（750*10）。所以工資部分共計18700元月。（2）進(jìn)貨費用大約為銷售額為百分之三十，則每月進(jìn)貨費用為101250元。（3）成本費率=18700+101250=119950（元月）（4）店費用支出主要包括稅費和一般的財務(wù)費用，以與資產(chǎn)折舊等。其中稅費主要指餐飲業(yè)涉與的主要稅種，其稅率分別為： 營業(yè)稅。按照營業(yè)額征收營業(yè)稅，餐飲業(yè)適用的稅率為5%；城市維護(hù)建設(shè)稅，按照交納的營業(yè)稅稅額交納.市區(qū)7%；縣、城鎮(zhèn)5%；鄉(xiāng)1%；教育費附加，按照交納的營業(yè)稅稅額的3%交納；其他附加，按照納稅人所在地的有關(guān)規(guī)定計算交納；所得稅，年所得額3萬元以下的企業(yè)，稅率為1

29、8%；年所得額10萬元以下3萬元以上的企業(yè)，稅率為27%；年所得額10萬元以上的企業(yè)，稅率為33%。應(yīng)納所得稅=營業(yè)收入*（1-成本費率）*33%，應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項目金額。應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額× 稅率。還設(shè)置兩檔優(yōu)惠稅率，即：年應(yīng)納稅所得額在 3萬元（含3萬元）以下的，減按18%的稅率計算繳納；年應(yīng)納稅所得額超過3萬元至10萬元（含10 萬元）的，減按27%的稅率計算繳納。代扣代繳個人所得稅共計337500*（5%+7%+3%）+337500*(1-119950337500)*33%=122416.21（元）以上成本支出共計 119950+122416.21=2

30、42366.21(元月)4、利潤估算 以上估算的銷售預(yù)算減去成本費用為凈利潤337500-242366.21=95133.79（元），凈利率為95133.79337500=28.19%,根據(jù)以上數(shù)據(jù)，月投資回報率為337500-119950341900=63.63%5、主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo) ：1) 凈利率凈利率=凈利潤銷售收入2) 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入資產(chǎn)總額3) 投資回報率投資回報率=息稅前利潤投資總額4) 權(quán)益凈利率權(quán)益凈利率=凈利潤所有者權(quán)益（二）資金運營1、資金來源：由創(chuàng)始人一次性投入35元。2、資金運營：店面平時的運營資金管理，大約為上月銷售凈利潤的百分之二十左右，主要用于店面

31、的日常運營。3、資金退出：資金退出時主要是指固定資產(chǎn)的清算。店面可以外租或者直接轉(zhuǎn)讓，店設(shè)施可以變賣等。設(shè)立合理的防損點。第九部分：風(fēng)險分析（一）財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險作為一種信號，能夠全面綜合反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，要求企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行經(jīng)常性財務(wù)分析，防財務(wù)危機，建立預(yù)警分析指標(biāo)體系，進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢攧?wù)風(fēng)險決策。1、風(fēng)險產(chǎn)生的原因：（1）成本上升我們的主要可變成本是人力成本，很多項目都涉與到勞動力的使用，例如主廚的工資成本，因為他具有重要的技術(shù)能力，所以這些勞動力的漲價會帶來成本的大幅上升，導(dǎo)致利潤率下降。固定成本上升主要是指通貨膨脹導(dǎo)致物價上漲，使得水電費和折舊費用等費用上升，導(dǎo)致成本增加，利潤率下降。此

32、外，管理經(jīng)驗和操作經(jīng)驗的缺乏導(dǎo)致財務(wù)管理的混亂，運營成本增加，利潤率下降。（2）營業(yè)額不足：由于是新興起的傳統(tǒng)老火鍋模式，剛開始可能不廣為被消費者接受，或者由于缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致營業(yè)額沒有預(yù)期的多，使得利潤較少。由于不可預(yù)測的風(fēng)險，比如管理不善，服務(wù)出現(xiàn)質(zhì)量問題和競爭對手的打壓等，導(dǎo)致顧客減少，營業(yè)額減少，利潤率下降。2、應(yīng)對風(fēng)險：總體上說，建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金與其流動，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。預(yù)警的前提是企業(yè)有利潤，對于經(jīng)營穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應(yīng)收，應(yīng)付賬款與存貨等一般保持穩(wěn)定，因此經(jīng)營活

33、動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一般應(yīng)大于凈利潤。具體看來，加強部管理，減少管理成本。盡量減少人力成本，降低可變成本。提高服務(wù)質(zhì)量，加大宣傳，注重產(chǎn)品特色，穩(wěn)定客源，提高營業(yè)額。從現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來看，應(yīng)該積極地培養(yǎng)自己的核心競爭力，使產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平，增強發(fā)展和盈利能力，不能分散企業(yè)的資本，投入到一些與企業(yè)的主業(yè)不相關(guān)的項目上，盡管某些項目在短期來看確實有利可圖。（二）競爭風(fēng)險火鍋店目前主要面臨的競爭：來自同類的火鍋品牌以與相關(guān)替代品（干鍋等）的競爭。問題1：人們對老火鍋文化的認(rèn)識不足。問題2：人們對新火鍋品牌的接納程度。附錄：某火鍋市場消費者意見調(diào)查問卷問卷編號­_某火鍋市場消費者意見調(diào)查問卷訪問日期：_月_日訪問開始時間：_ 訪問結(jié)束時間：_