廈門紅星報銷專員操作守則培訓827

1、費用報銷培訓費用報銷培訓廈門紅星美凱龍之之主講:葉傳鳳時間: 2010年08月27日Red Star Macalline International Furniture Chain Malls 員工培訓教材公司財務制度學習公司財務制度學習 財務管理是企業(yè)經營管理的核心之一，廈門財務管理是企業(yè)經營管理的核心之一，廈門紅星美凱龍以紅星美凱龍以“增收節(jié)支、開源節(jié)流增收節(jié)支、開源節(jié)流”為方針為方針 ，以提高經濟效益，促進企業(yè)發(fā)展為宗旨。以提高經濟效益，促進企業(yè)發(fā)展為宗旨。 一、總則報銷單據管理 報銷單據的填寫要求 1、公司名稱。必須是全稱！區(qū)域：上海紅星美凱龍品牌管理有限公司福建分公司商場：上海紅星美

2、凱龍品牌管理有限公司廈門湖里分公司 2、金額大小寫一致，不能涂改。 3、發(fā)票內容與實際業(yè)務相符。 4、不能超標準報銷。 5、報銷的票據為正規(guī)發(fā)票。 6、報銷時應有相應的物品入庫單或制作證明、比價單。 7、報銷單據性質分開，如招待費與會務費分開。借款借款 臨時借款必須填寫借款單，寫明用途臨時借款必須填寫借款單，寫明用途和還款結算時間，按審批程序經批準后方和還款結算時間，按審批程序經批準后方能借款能借款 。凡用于購買辦公用品的借款，。凡用于購買辦公用品的借款，須在二天內結算；出差借款，須在出差回須在二天內結算；出差借款，須在出差回來后一周內結算。來后一周內結算。 臨時借款申請流程臨時借款申請流程申

3、請人填寫（借款）暫支單申請人填寫（借款）暫支單 部門主管簽字部門主管簽字 財務經理審核財務經理審核總經理審核總經理審核 商場總經理、中心總經理、商場總經理、中心總經理、公司副總裁借款由財務總公司副總裁借款由財務總監(jiān)或總裁簽字。監(jiān)或總裁簽字。 臨時借款未結算時，一律臨時借款未結算時，一律視為視為員工個人員工個人借支行為。借支行為。凡上次借款未結清的，不凡上次借款未結清的，不得第二次借款，逾期借款得第二次借款，逾期借款未清的，在發(fā)放工資時，未清的，在發(fā)放工資時，先予以抵扣借款。先予以抵扣借款。 注：借款的流程是由借款人借款人填寫借支單后走簽字流程！出納付款出納付款借支單借支單-商場商場葉傳鳳財務部

4、2010-7-26端午節(jié)福利禮品卡的購買叁零零零零零3000未收款不簽字注意：金額超過借款人工資一半的必須經區(qū)域總經理同意借支單-區(qū)域費用報銷對發(fā)生過的費用進行報銷： 預申請的一定要有申請審批審批流程：出差、業(yè)務招出差、業(yè)務招待、乘坐飛機待、乘坐飛機和和的士的士都需提前填表申請，需外單位都需提前填表申請，需外單位來店來店維修維修的，維修費用也需填表申請交至辦公室，的，維修費用也需填表申請交至辦公室，大額費需做好比價工作。（企劃彩印機）大額費需做好比價工作。（企劃彩印機）2、原則上單筆金額在原則上單筆金額在10001000元元以上的支付款項，用轉以上的支付款項，用轉賬方式結算。賬方式結算。3 3

5、、特殊情況需盡快付款，在報銷單右上角用鉛筆注、特殊情況需盡快付款，在報銷單右上角用鉛筆注明明“急件急件”并告知需要付款日，金額并告知需要付款日，金額50005000元以上元以上的的付款需提前付款需提前1 1天通知財務部。天通知財務部。出差申請單出差申請單注：適用于飛機的申請，在“主要交通工具”中體現飛機？飛機？業(yè)務招待費申請業(yè)務招待費申請-商場商場 業(yè)務招待申請單-區(qū)域公司財務制度學習公司財務制度學習招待費的使用規(guī)定招待費的使用規(guī)定 招待費用是指與政府機構：工商、稅務、質監(jiān)、消協(xié)、招待費用是指與政府機構：工商、稅務、質監(jiān)、消協(xié)、新聞媒體等部門的交際應酬費，招商工作中發(fā)生的業(yè)務費，新聞媒體等部門

6、的交際應酬費，招商工作中發(fā)生的業(yè)務費，形式包括：形式包括：餐費、煙酒、禮品、買家具餐費、煙酒、禮品、買家具等補貼款、等補貼款、非廣告性非廣告性質的贊助費質的贊助費。 招待費用須從嚴控制，實行招待費用須從嚴控制，實行預先申請預先申請的原則。招待申請的原則。招待申請人須提前填寫人須提前填寫招待費申請單招待費申請單，經相關領導批準后方可予，經相關領導批準后方可予以招待；以招待；的士費申請單實操部分實操部分 審批程序走完了 業(yè)務的發(fā)生：如招待費、飛機票等發(fā)生后拿到了相應的發(fā)票，我們下一步就是要拿著發(fā)票去報銷，那么我們接下來。黏貼原始發(fā)票，填寫付款審批單（商場）、費用報銷單（區(qū)域）差旅費報銷要填寫將費用

7、明細填入差旅費報銷單上。填寫差旅費報銷單時不屬本人出差范圍的費用（如招待費、填寫差旅費報銷單時不屬本人出差范圍的費用（如招待費、會務費等）要分開填寫報銷。會務費等）要分開填寫報銷。 （特別說明：借支單！）原始票據黏貼單費用報銷單據 粘貼注意事項粘貼注意事項： 費用類型分類后，按發(fā)票樣式大小及面額大小順次粘貼，一般應為小張在上、大張在下； 小張發(fā)票較多時粘貼在原始單據粘貼單上，一般用于汽車費、市內交通費、餐費等； 大張發(fā)票粘付款審批單后，齊左上角和上邊、左邊黏貼。費用報銷單-商場非差旅費費用報銷單費用報銷單-區(qū)域非差旅費區(qū)域非差旅費差旅費報銷單差旅費報銷單-區(qū)域費用報銷其他注意事項報銷中的其他注

8、意事項（報銷中的其他注意事項（1）1 1、各部門、各部門購買物品購買物品后報銷時應附后報銷時應附“請購單請購單” 湖里分公司部門員工需要購買物品，須要填寫請購單，湖里分公司部門員工需要購買物品，須要填寫請購單，100100元元（含）以下（含）以下的購買，由部門經理審核，辦公室主任簽批；的購買，由部門經理審核，辦公室主任簽批；100100元元以上至以上至30003000元元（含）的購買審批人為辦公室主任、財務經理和王（含）的購買審批人為辦公室主任、財務經理和王總。總。30003000元以上元以上的應報戴總批準。企劃制作另行規(guī)定。如沒有簽的應報戴總批準。企劃制作另行規(guī)定。如沒有簽批完畢的請購單，將

9、不予報銷。批完畢的請購單，將不予報銷。2 2、出差期間的餐費報銷發(fā)票不可大額連號、出差期間的餐費報銷發(fā)票不可大額連號 如果餐費補助報銷大額連號，將被集團內審、外審認定為業(yè)務招如果餐費補助報銷大額連號，將被集團內審、外審認定為業(yè)務招待費，不符合餐費報銷標準，此種情況將不予報銷，請大家在實待費，不符合餐費報銷標準，此種情況將不予報銷，請大家在實際發(fā)生時做好實際發(fā)生的小額餐飲發(fā)票的收集工作。際發(fā)生時做好實際發(fā)生的小額餐飲發(fā)票的收集工作。3 3、發(fā)票抬頭應符合要求、發(fā)票抬頭應符合要求 商場商場發(fā)票抬頭必須為發(fā)票抬頭必須為“上海紅星美凱龍品牌管理有限公司廈門湖上海紅星美凱龍品牌管理有限公司廈門湖里分公司

10、里分公司”；區(qū)域抬頭；區(qū)域抬頭“上海紅星美凱龍品牌管理有限公司福建上海紅星美凱龍品牌管理有限公司福建分公司分公司”，凡寫其他單位名稱或，凡寫其他單位名稱或“個人個人”名字的將不予報銷。名字的將不予報銷。報銷標準報銷標準出差住宿、交通、補貼報銷標準出差住宿、交通、補貼報銷標準職位職位住宿費住宿費交通工具交通工具特區(qū)特區(qū)省會省會地級地級市市縣縣/ /縣級縣級市市飛機飛機火車火車輪輪船船長途長途汽車汽車出租出租車車中心總經理副中心總經理副總裁級總裁級500500400400300300250250普通普通軟臥軟臥軟座軟座二二等等可乘可乘實報實報公司部長級公司部長級商場正副總經商場正副總經理理3003

11、00250250200200150150預申預申請請硬臥硬臥硬座硬座三三等等可乘可乘根據根據情形情形副部長級及以下副部長級及以下干部干部250250200200150150100100預申預申請請硬臥硬臥硬座硬座三三等等可乘可乘根據根據情形情形其他管理人員其他管理人員2002001501501001008080預申預申請請硬臥硬臥硬座硬座三三等等可乘可乘根據根據情形情形其他人員（保安其他人員（保安2 2人）人）1501501201201001008080硬臥硬臥硬座硬座三三等等可乘可乘預申預申請請報銷標準報銷標準職位職位早早中中晚晚合計合計總經理級副總裁級總經理級副總裁/p>

12、05050副總經理副總經理1515151515154545總經理助理總經理助理1515151515154545部長級部長級1010151515154040經理級（含）以下員經理級（含）以下員工工1010101010103030通訊費報銷標準通訊費報銷標準l 普遍適用：主管級（含）以上的崗位；普遍適用：主管級（含）以上的崗位；l 特殊適用：主管級以下特殊需移動通訊的崗位；特殊適用：主管級以下特殊需移動通訊的崗位；l 月報銷額度在月報銷額度在200元以上的崗位，報銷時應提供元以上的崗位，報銷時應提供 賬單；不能提供賬單的，憑發(fā)票按崗位標準額度賬單；不能提供賬單的，憑發(fā)票按崗位標準額度 的的70%予

13、以報銷。予以報銷。l 可以享受通訊費的崗位，員工在入職后三個月內可以享受通訊費的崗位，員工在入職后三個月內 可按可按70%標準給予報銷。標準給予報銷。l 附附移動通訊費報銷額度標準表移動通訊費報銷額度標準表； 單位：元單位：元/月月 職級總經理副總總助部長級經理副經理主管標準500400300300-400200150100費用的報銷費用的報銷報銷時？可是可是我我是否提前是否提前審批了？審批了？費用報銷單好了？費用報銷單好了？簽批完成了？簽批完成了？我要順利報銷拿錢！我要順利報銷拿錢！關于合同管理合同簽訂的基本流程： 購銷合同或是掛賬協(xié)議書 填寫合同合同簽訂審批表 蓋章簽訂合同 財務檔案管理，

14、相關人員手持合同復印件 按合同付款，相關部門合同合同簽訂審批表-商場合同簽訂審批表-區(qū)域合同、協(xié)議的簽字授權書付款單-合同付款簽字授權書-支付部分關于用章的補充用印必須填寫用印申請單，此為印鑒管理人籍以蓋章的唯一憑據。一類蓋章材料填一份申請單。經辦人需先將蓋章材料經材料起草部門經理審核并在用印申請單上簽字后：以公司名義對政府及其職能部門上報的報表、作出的申請、報告以及對合作單位發(fā)出的通知、報告、函件等必須經總經理審批并在用印申請單上簽字方可最終交由印鑒管理人蓋章。若總經理不在，必須由材料起草部門經理電話向總經理請示，經其批準同意后，方可予以蓋章。 以公司名義對廠家發(fā)出的通知、函件以及商場內部下

15、發(fā)的通知、決議等必須經總經理審批并在用印申請單上簽字方可蓋章，若總經理不在，須由材料起草部門經理電話向總經理請示，經其同意后，方可給予蓋章，事后由總經理在用印申請單上補簽字 用章申請單公司財務制度學習公司財務制度學習 填寫月度物資采購申請根據申請表上的審批部門，逐級審批 辦公室制作月度采購匯總表進行比價審批后采購各部門25號前填寫對采購的必要性、價格或數量的合理性審查非重復性核查：將已有庫存部分減掉采購后100元以上入庫，100元以下進行財務指定人員驗收后簽字！日常辦公用品月度采購流程日常辦公用品月度采購流程 (先審后批先審后批)發(fā)票及審批單進行費用報銷審計發(fā)現審計發(fā)現采購管理1 1、詢價、比價、議價程序失控、詢價、比價、議價程序失控 詢、比價，但不符要求 詢價時，根據采購物品的型號、材質、規(guī)格、安裝、運輸和發(fā)票等多方面因素考慮，形成構成價格、數量以及標的物的總價。 但有的商場詢價只考慮價格，未考慮數量。 未詢、比價 詢價至少詢三家，以避免采購成本高于市場成本。比價單問題產生了？ 當我的部門經理因工作上的業(yè)務需要請吃飯？作為代報銷的我，報銷路途何去何從？解答1、招待發(fā)生之前，填寫業(yè)務招待費申請單2、