關(guān)于產(chǎn)權(quán)理論與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革問題的思考

1、收稿日期:2003-11-30作者簡介:何斌(1965,女,湖南長沙人,廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師,研究方向為經(jīng)濟(jì)學(xué)。廣東技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報2004年第1期Journal of G uangdong P olytechnic N ormal UniversityN o.1,2004關(guān)于產(chǎn)權(quán)理論與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革問題的思考何斌(廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,廣東廣州510510摘要:要深化國有企業(yè)改革必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度,這種企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是明確的,只有建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,才是國有企業(yè)改革的出路。關(guān)鍵詞:產(chǎn)權(quán)理論;國有企業(yè);產(chǎn)權(quán)制度;現(xiàn)代企業(yè)制度中圖分類號

2、:F 271文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1672-402X (200401-0048-03十六屆三中全會提出完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的主要任務(wù)之一是:完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。強調(diào)堅持公有制的主體地位,發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用,要深化國有企業(yè)改革。近年來國企進(jìn)行了一系列的重大改革,也取得了新的進(jìn)展,但許多企業(yè)在具體實踐中遇到了很多障礙,進(jìn)展不盡如意,其中主要問題就是產(chǎn)權(quán)不清。筆者認(rèn)為應(yīng)從理論上進(jìn)一步提高認(rèn)識。一、產(chǎn)權(quán)理論與我國對產(chǎn)權(quán)理論的探索現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論是在上世紀(jì)30年代以來,以科斯為代表的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)者在對系統(tǒng)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本缺陷進(jìn)行思考和批判中形成的

3、。科斯認(rèn)為:市場運行是有缺陷的,它集中體現(xiàn)在所有權(quán)權(quán)益的外在性上。即使是私有制明確了所有權(quán)的歸屬,但由于所有權(quán)范圍有交叉,產(chǎn)權(quán)界區(qū)含混,所有權(quán)權(quán)益的外溢不可避免,因而在交易過程中存在摩擦和障礙,經(jīng)濟(jì)運行必須付出交易成本。也即是說:在實際的經(jīng)濟(jì)活動和市場交易中,即使所有權(quán)是明確的,所有權(quán)之間的權(quán)責(zé)利關(guān)系仍然具有不確定性。因此需要發(fā)展一種新的經(jīng)濟(jì)理論產(chǎn)權(quán)理論來分析由公共財產(chǎn)所引起的后果,以及“給未被認(rèn)可的權(quán)利確定所有權(quán)”。我國學(xué)者在學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方產(chǎn)權(quán)理論的過程中,對產(chǎn)權(quán)有了比較確切的認(rèn)識,產(chǎn)權(quán)的概念可以理解為是財產(chǎn)的最終所有權(quán)(價值形態(tài)的財產(chǎn)所有權(quán)和法人所有權(quán)(實物形態(tài)的財產(chǎn)所有權(quán)以及二者之

4、間的權(quán)責(zé)利關(guān)系。產(chǎn)權(quán)的存在形式就是財產(chǎn)客體、財產(chǎn)主體的規(guī)定,財產(chǎn)占有方式的規(guī)定,以及由外在性引起的兩種所有權(quán)之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的規(guī)定。通過對產(chǎn)權(quán)問題的研究和把產(chǎn)權(quán)理論運用于實踐,首先可以保護(hù)財產(chǎn)主體的利益。一般來說,財產(chǎn)所有權(quán)的排他性和完整性決定了財產(chǎn)主體具有收益權(quán),收益權(quán)可以保護(hù)財產(chǎn)主體利益。但當(dāng)共同財產(chǎn)出現(xiàn)(或稱外在性現(xiàn)象產(chǎn)生使得所有權(quán)的完整性與排他性失效,財產(chǎn)占有主體的權(quán)益不是受損就是受益,因此,只有界定共同財產(chǎn)的主權(quán),即將兩種平等權(quán)利之間不清的權(quán)責(zé)利關(guān)系劃分清楚,所有者權(quán)益才不會受到損害。其次,可以約束財產(chǎn)占有主體的經(jīng)濟(jì)行為。產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為兩種平等權(quán)利之間的權(quán)責(zé)利關(guān)系,產(chǎn)權(quán)一經(jīng)界定,所有者與使

5、用者的權(quán)益就不得侵犯。如果所有權(quán)主體的活動影響到使用權(quán)主體的權(quán)益,就要受到產(chǎn)權(quán)合同或法律制約。產(chǎn)權(quán)對財產(chǎn)占有主體經(jīng)濟(jì)行為的約束功能,能夠穩(wěn)定社會秩序,保證國民經(jīng)濟(jì)的正常運行。再者,可以促使提高效率利用資產(chǎn)。我國的國有企業(yè)沒有財產(chǎn)所有權(quán),不能充分地享有財產(chǎn)的占有、使用、收益與處置四項權(quán)利,因而難以進(jìn)行全面的,自主的經(jīng)營活動,其結(jié)果不只是財產(chǎn)使用主體處于被束縛和缺乏活力的狀態(tài),就是財產(chǎn)的客體也處于呆滯、不能轉(zhuǎn)讓、不能流動的狀態(tài),成為閑置資產(chǎn)。如果運用一定的形式(如股份制形式,通過產(chǎn)權(quán)界定,能夠?qū)崿F(xiàn)傳統(tǒng)意義的使用權(quán)主體向法人所有權(quán)主體轉(zhuǎn)換,實現(xiàn)傳統(tǒng)意義的所有權(quán)主體向最終所有權(quán)主體轉(zhuǎn)換,使二者既有動力

6、,又有可能實現(xiàn)資產(chǎn)的高效率利用。84二、建立現(xiàn)代企業(yè)制度是產(chǎn)權(quán)改革的基本模式傳統(tǒng)的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系是國有資產(chǎn)的所有權(quán)不到位,國家、企業(yè)、個人之間沒有一個明確的權(quán)責(zé)利關(guān)系,國有資產(chǎn)不是公共財產(chǎn),而是成了共同資產(chǎn),顯然這種產(chǎn)權(quán)關(guān)系已經(jīng)嚴(yán)重影響了國有企業(yè)的發(fā)展。1993年1月,中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)若干問題的決定提出,轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,認(rèn)為“國有企業(yè)實現(xiàn)公司制,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索?！笔裁床攀乾F(xiàn)代企業(yè)制度呢?現(xiàn)代企業(yè)制度是西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段,為了適應(yīng)生產(chǎn)的社會化、專業(yè)化而發(fā)展起來的一種新型企業(yè)制度。其產(chǎn)權(quán)特征是:所有權(quán)是分散的,企業(yè)的股權(quán)屬于很多股東,

7、企業(yè)財產(chǎn)的最終所有權(quán)與法人所有權(quán)相分離,法人所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。這種企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是明確的,企業(yè)擁有出資者投資形成的財產(chǎn)法人所有權(quán),即財產(chǎn)的占有、使用、收益和處置四權(quán)的統(tǒng)一,成為享有民事權(quán)利能力和民事行為能力的法人實體,而且這種所有權(quán)是在資本市場上通過資本的讓渡實現(xiàn)的,因而是一種獨立的、完整的所有權(quán),這樣,企業(yè)就能夠以其全部法人財產(chǎn)按照市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營,這就是市場經(jīng)濟(jì)所要求的必備條件。我國企業(yè)制度由傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展到經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、承包制、租賃制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓直至正在推行的股份制。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)特征,股份制是一種能夠讓企業(yè)財產(chǎn)的最終所有權(quán)和法人所有權(quán)相分離的實現(xiàn)形式。股份公司在

8、市場上發(fā)行股票,吸納社會資本,并因此具有資本法人所有權(quán),出資者購買股票,讓渡資本的所有權(quán),這樣二者很自然地分離出來,分別屬于出資者和股份公司。股份公司的法人所有權(quán)與出資者的最終所有權(quán)的分離,是以資本市場的等價交換和通過平等競爭實現(xiàn)的,交換過程及其交換結(jié)果受到法律保護(hù),出資者讓渡股票所有權(quán)后,成為資本的最終所有者,按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益,并以投入企業(yè)的資本額對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。股份公司讓渡股票所有權(quán)后,成為資本的法人所有者,擁有包括國家在內(nèi)的出資者(應(yīng)是多元化的投資主體投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán),并以其全部的法人財產(chǎn)自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧,對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。三、國有企業(yè)改造

9、為股份公司的難點與出路國有企業(yè)近年來積極按公司法進(jìn)行了改制,作了許多的努力和探索,脫困目標(biāo)基本實現(xiàn),改革取得了新的進(jìn)展,但根本問題仍未解決。從制度層面看,有幾方面:(一國有股的股東代表不明確,職責(zé)不清,政企、政資界限模糊。既然國有資產(chǎn)是全民所有,國家代理,那么國有股的股東代表應(yīng)該是政府。但長期以來,各級政府,各級行業(yè)主管部門,甚至國有資產(chǎn)管理部門都是代表國家行使所有者權(quán)益,地方代表強調(diào)地方利益,行業(yè)主管部門強調(diào)部門利益,全民利益變成了地方利益或部門利益。更嚴(yán)重的是:在分享利益時,強調(diào)地方或部門要成為國有股的代表,而在承擔(dān)責(zé)任時,卻又互相推諉,最終落在國家身上,責(zé)任與利益極不相稱。1998年起,

10、國家進(jìn)行了政府機構(gòu)的改革,把七個直接管理企業(yè)的部門改為局, 2000年又把大多數(shù)局撤掉,并相應(yīng)轉(zhuǎn)變職能,屬于國家的企業(yè)資本由出資人代表所有,行使所有者的職能。但由于長期以來政府部門管理的慣性,許多人在思想根源上尚未隨著機構(gòu)的改制而轉(zhuǎn)變,“政府運用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和必要的行政手段管理國民經(jīng)濟(jì),不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動?！笔膶萌腥珪吞岢鰜淼霓D(zhuǎn)變政府職能的一條,這是10年來執(zhí)行最差、進(jìn)展最慢的其中一條,使得我國的市場經(jīng)濟(jì)不能完全按照市場經(jīng)濟(jì)的機制運行。十六屆三中全會提出堅持政府公共管理的職能和國有資產(chǎn)出資人職能分開,國有資產(chǎn)管理機構(gòu)作為國家出資人代表,被授權(quán)監(jiān)督國有資本,依法履行出資人職

11、責(zé),維護(hù)所有者權(quán)益。因為出資人代表擁有國家資本的股權(quán),它是一種營利性的資產(chǎn),具有很強的利益動機和行為,因而會對國有股的保值增值非常關(guān)心,這就比較好地解決了國家股的股權(quán)代表難以明確的問題。(二國有股的股權(quán)得不到保證,企業(yè)吃國家大鍋飯的弊端并沒有因為它改造為股份公司而被完全消除。一些傳統(tǒng)觀念認(rèn)為:公有制經(jīng)濟(jì)是占國家主導(dǎo)地位的經(jīng)濟(jì),國有股轉(zhuǎn)讓會削弱其主導(dǎo)的地位。而不是從增量上看公有制的發(fā)展及其主導(dǎo)作用,一味追求公有制存量上的不變性,情愿承擔(dān)國有股權(quán)益的損失,以保持公有制的主導(dǎo)地位。實際上,國有企業(yè)改造為股份公司不在乎國家一定要擁有多少股份,而是要為企業(yè)的股份運作創(chuàng)造條件,實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營機制的徹底轉(zhuǎn)換。

12、公有制經(jīng)濟(jì)依然存在,只是表現(xiàn)形式不同罷了,只要國有資產(chǎn)評估比較準(zhǔn)確,國有資產(chǎn)不但不會受損失,反而能夠盤活公有制經(jīng)濟(jì)的存量,調(diào)整公有制經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營方向,更好地發(fā)揮公有制經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。例如深圳市產(chǎn)權(quán)交易中心自1993年運作以來,到2000年已完成產(chǎn)權(quán)交易300094宗,交易金額300多億元,其中南油集團(tuán)下屬四家企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓前,評估的凈資產(chǎn)為898714萬元,在交易中心掛牌轉(zhuǎn)讓后,以219億成交。交易中心成交的3000宗產(chǎn)權(quán)交易中有三分之一的國有股是被私營企業(yè)或個人購買,有效地調(diào)整了國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。股份公司的一個最大特點就是產(chǎn)權(quán)主體多元化,只有實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化,才能實現(xiàn)法人財產(chǎn)權(quán)與最終所有權(quán)的最

13、終意義上的分離。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容,建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,是國有企業(yè)改革的關(guān)鍵,有利于增強公有制經(jīng)濟(jì)的活力,是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)。參考文獻(xiàn):1李松林.產(chǎn)權(quán)理論與企業(yè)制度改革M.經(jīng)濟(jì)管理出版社.1996.2厲以寧.九十年代文選M.3張文魁.新聞周刊,2003,(38.審稿周樹高Some Thoughts on Property Right Theory and R eform of Property Rightof State-ow ned E nterprisesHe Bin(G uangzhou510510,ChinaAbstract:T o

14、 take the reform of the state-owned enterprises to a further level requires the establishment of the m odern enterprise system,in which the property right relationship must be clear and definite.T o establish the m odern enterprise system,in which the ownership is clear,the rights and responsibilities are definite,th