2019年內部控制手冊-?；凡少徶贫?/h1>

上傳人：y***

認證信息

認證類型：個人認證

認證主體：于**（實名認證）

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IP屬地：天津 上傳時間：2022-01-19 格式：DOCX 頁數(shù)：10 大?。?52.28KB 積分：18 舉報 版權申訴

1、?；凡少?.1 概述規(guī)定了 XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指 XX股份有限公司投資（參 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關危化品采購流程的相關要求，旨在加 強危險化學品采購、儲存的安全管理 , 明確安全生產中的安全責任，加強安全生產責任感，強化 員工自我保護意識，遏制危險化學品造成的安全事故。1.2 適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關制度采購程序 請采購審批層次 化學品倉庫作業(yè)指導書 倉庫管理程序 地方供應商資源管理程序。1.4 職責分工使用部門：提出?；返纳暾埿枨?，制定采購計劃。 環(huán)安部：對?；飞暾埿枨髮徟?，辦理先關危化

2、品購買憑證等證件。 采購部：執(zhí)行采購計劃，簽訂采購合同等。相關審批人員：負責采購計劃審批，采購合同審批，付款申請審批等。 財務部：支付貨款，入賬等。物流部：收貨、驗貨、入庫等。1.5流程圖1.6控制目標序 號內控手冊唯一具體控制目標 編號控制目標目標類別114.6-CT1確保購買的?；贩习踩珮藴式洜I效率目標214.6-CT2確保采購?；窛M足生產需求經營效率目標314.6-CT3確保制定合理采購職責經營效率目標414.6-CT4杜絕米購過程中可能存在的舞弊行為經營效率目標514.6-CT5確保采購價格合理經營效率目標614.6-CT6確保采購經過適當授權審批經營效率目標714.6-CT7確

3、保采購過程符合國家相關法規(guī)合法合規(guī)目標814.6-CT8確保及時取得發(fā)票經營效率目標914.6-CT9確保貨款支付得到適當審批資產保全目標1014.6-CT10確保合同條款嚴格履行經營效率目標1114.6-CT11確保接收數(shù)量符合訂單經營效率目標1214.6-CT12確保采購過程賬務處理正確財務信息真實性目標1314.6-CT13確保采購資料及時歸檔經營效率目標1414.6-CT14確保?；繁４嫱咨瀑Y產保全目標1.7控制矩陣14.6 -R1米購部未驗證 生產商或代理 商的合法性，導 致產品質量得 不到保障，也存 在重大安全隱 患。14.6-CT114.6-CA1采購中心必須確?；瘜W品供應 商

4、是生產國批準的合法生產商 或代理商預防型采購程 序供應商 合法性 調查14.6-R2未驗證供應商 的經營資質和 生產許可證，導 致采購到不合 格產品，影響集 團運營效率14.6-CT114.6-CA2必須驗證化學危險品供應商的 經營資質和生產許可證預防型地方供 應商資 源管理 程序經營資 質和生 產許可 證14.6-R3采購流程職責 劃分不明確，導 致舞弊風險，造 成設備質次價 高14.6-CT314.6-CA3采購計劃的制定與審批、審批與 執(zhí)行、執(zhí)行與驗收均不能由同一 人負責，應做到不相容職位分 離，采購各環(huán)節(jié)責任人相互牽制申請 /審 批/ 驗收/執(zhí) 行預防型采購程 序米購流 程職責 合理劃

5、 分V原材 料14.6-R4采購人員長期 固定，導致采購 人員與供應商14.6-CT414.6-CA4米購相關人員實行定期輪崗，并 簽訂誠信承諾書（或類似的行為 保證書），承諾在采購過程中不預防型采購程序誠信承諾書V原材 料暗中操縱采購 成本，形成舞弊 風險，給集團造 成經濟損失接受供應商回扣或好處，避免發(fā) 生與企業(yè)利益相沖突的行為，并 在存在利益沖突時向集團及時 報告14.6-CT414.6-CA5要求金額超過10萬或高危險危 化品的主要供應商簽訂廉政協(xié) 議（或類似的承諾文件），在協(xié) 議里明確禁止供應商給予集團 所有相關人員現(xiàn)金或實物回扣、 變相好處等預防型采購程 序廉政協(xié)議V原材 料14.

6、6 -R5未對?；方?期價格變動進 行分析，預計價 格走勢，導致預 期價格制定不 合理，增加采購 成本14.6-CT514.6-CA6?；访踪徲媱澲贫ㄇ斑M行充 分的市場價格調查，合理預測價 格趨勢，形成?；肥袌稣{查報 告，提交相關管理部門審核，以 便確定合理采購時機，保證供 應，降低采購成本預防型采購程 序價格分 析報告14.6-R6?；凡少徲?劃制定不合理， 導致危化品采 購數(shù)量超過實 際需求量，造成 集團資源浪費14.6-CT214.6-CA7?；肥褂貌块T按時提交?；?品采購計劃，結合本單位庫存情 況制定采購計劃，并按規(guī)定提交 部門領導審批申請 /審 批預防型采購程 序采購計 劃

7、14.6 -R7?；访踪徲?劃調整不及時， 導致生產計劃 無法確定，影響 生產正常運行14.6-CT214.6-CA8?；凡少徣藛T應根據實際生 產需要和生產計劃制定采購計 戈如果生產計劃發(fā)生變動或調 整，所制定的危化品采購計劃應 隨之進行變動調整，并按規(guī)定上 報批準申請/審 批預防型采購程 序調整后 的采購 計劃14.6-R8?；凡少徲?劃未經審核，導 致越權采購，造 成舞弊風險14.6-CT614.6-CA9采購中心負責人負責本單位的 ?；凡少徲媱澋膶徟ぷ魃暾?/審 批預防型采購程 序采購計 劃V原材料14.6-CT614.6-CA10采購中心對超出本部門審批權 限的危化品采購計劃

8、應提出處 理意見，報集團分管經理審批申請 /審 批預防型請采購 審批層 次采購計 劃V原材料14.6-R9?；凡少徢?未到國家有關 部門進行審批 登記，導致非法 /違規(guī)購買?；?品，造成法律風 險14.6-CT714.6-CA11?；凡少徢埃瑧凑諊乙?guī) 定，到公安機關進行審批登記并 在環(huán)安部備案預防型采購程 序環(huán)安部 備案資 料14.6-R10?；凡少徶?前未執(zhí)行詢價 比價或詢價比 價不充分，導致14.6-CT514.6-CA12應根據經審批的采購計劃，按照 采購詢價管理制度相關規(guī)定組 織詢價活動，擬定編制詢價文件 詢價單，經審查批準后實施詢預防型采購程序詢價比價單?；访踪弮r 格過高

9、，增加采 購成本價；詢價供應商原則上不少于二 家，并且被詢價供應商之間沒有 關聯(lián)關系14.6 -R11未經授權簽訂 采購合同，導致 舞弊風險，造成 集團經濟損失14.6-CT614.6-CA13對經過審批的采購申請，應按照 規(guī)定授權層級，由相應負責人簽 訂采購合同編制 /審 批預防型采購程序；請米購 審批層 次采購合同V原材料14.6-R12采購合同條款 存在風險漏洞， 導致所購物資 質次價高，造成 集團經濟損失14.6-CT714.6- CA14米購人員應與供應商就危化品 采購的規(guī)格、數(shù)量、價格、質量、 供貨周期、質量保證、付款時間 及方式、違約責任等與供應商仔 細協(xié)商，并就針對各合同條款與

10、 相關部門及領導進行會審，達成 一致意見后，按規(guī)定的權限及時 簽訂采購合同，按規(guī)定程序進行 報批編制 /審 批預防型請采購 審批層 次合同會簽單V原材料14.6 -R13未及時取得供 應商開具的增 值稅發(fā)票，不能 及時抵扣稅款， 造成集團稅務 風險14.6-CT814.6-CA15對正常履行的采購合同，采購人 員應及時向供應商催收相應增 值稅發(fā)票，并提交財務部門保管 作相應財務部處理預防型采購程 序增值稅發(fā)票14.6 -R14貨款支付審批 手續(xù)不規(guī)范，導 致資金管理混 舌L,造成集團資 金損失14.6-CT914.6-CA16明確付款審核人的責任和權力， 完善付款審批程序，按規(guī)定程序 對采購人

11、員提交的付款申請單 進行審批申請 /審 批預防型請采購 審批層 次支付申請單V銀行存款、應付賬 款14.6-R15集團支付貨款 后，供應商未按 合同及時交貨，導致集團無法 進行正常生產， 造成集團經濟 損失14.6-CT1014.6-CA17對已簽訂的采購合同，采購人員 應與供應商保持必要的聯(lián)系，關 注供應商對合同的履行情況，發(fā) 現(xiàn)或預測到采購合同可能不能 正常履行時，應及時采取措施， 盡量減少由于該合同不能履行 而造成的經濟損失預防型采購程序14.6 -R16?；访踪彅?shù) 量驗收不嚴格， 導致實際到貨 數(shù)量與采購數(shù) 量不一致，無法 滿足生產需要14.6-CT1114.6-CA18由質檢人員及

12、倉庫管理人員根 據采購訂單或合同對到貨數(shù)量 進行核對，核對無誤后方可入庫經辦/核對預防型采購程序；化學品 倉庫作 業(yè)指導 書收貨單VV原材料14.6 -R17危化品質量檢 驗過程不嚴格， 導致危化品的 質量不符合生 產需要，造成產14.6-CT214.6-CA191）采購物資到貨后，應由質檢 人員及倉庫管理人員一同驗收， 驗收無誤出具驗收單；2）驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況， 負責驗收的人員立即向相關部采購 /驗收預防型米購程序；化學品 倉庫作 業(yè)指導驗收單品質量問題門和公安機關報告，部門及公安 機關查明原因并及時處理書14.6 -R18危化品入庫驗 收相關人員不 到位，導致舞弊 風險，造成集團

13、經濟損失14.6-CT214.6-CA20對采購項目的品種、規(guī)格、數(shù)量、 質量等相關內容的驗收，應由米 購人員，質檢人員及倉庫管理人 員一同參與，驗收無誤出具驗收 單。驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情 況，負責驗收的人員立即向相關 部門和公安機關報告，部門及公 安機關查明原因并及時處理采購 /驗收預防型采購程 序驗收單VV原材料14.6 -R19?；啡霂鞎r 未及時入賬并 開具入庫單，造 成賬實不符14.6-CT1214.6-CA21到貨經驗收無誤后，倉庫管理人 員出具入庫單，并及時報告公安 機關，同時登記?；穾齑媾_賬米購 /驗 收/ 記賬預防型倉庫管 理程序記賬憑 證VV原材料14.6-R20?；夫炇胀?畢后無相關驗 收報告，導致危 化品質檢結果 失真，影響集團 產品質量14.6-CT214.6-CA22完成驗收后，相應驗收人員及送 貨人員均要在驗收單上簽字確 認簽字方才有效預防型倉庫管 理程序驗收單V原材料14.6-R21?；啡霂旌?財務未及時入 賬，導致財務賬 記錄不完整，賬 實不符14.6-CT1214.6-CA23?；?/p>