盡調(diào)報(bào)告參考

1、1111111 11或服務(wù)種類的開發(fā)計(jì)劃1111111 13 公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源3-1 公司關(guān)于所依賴關(guān)鍵資源的說明3-2 公司研發(fā)能力和技術(shù)儲(chǔ)備情況3-2-13-2-23-2-33-2-43-2-5高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)） 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)） 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)） 最近兩年上述人員變動(dòng)情況人員簡歷人員的薪酬人員激勵(lì)政策（包括股權(quán)激勵(lì)）關(guān) 于 X X 股 份 有 限 公 司 在 全 國 中 小 企 業(yè) 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 掛 牌盡職調(diào)查工作底稿目錄業(yè)務(wù)調(diào)查1 行業(yè)情況及競爭情況1- 1 行業(yè)訪談?dòng)涗?- 2 行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法

2、規(guī)及規(guī)范性文件1- 3 行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告2 主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途2- 1 公司關(guān)于主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途的說明2- 2 產(chǎn)品或服務(wù)售后服務(wù)政策2- 3 公司對(duì)提高現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)競爭力等方面將采取的措施以及公司新產(chǎn)品研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料 主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明 公司關(guān)于自主技術(shù)占核心技術(shù)比重的說明 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議 核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明 1111111111111111- 明 111- 明1-4-2 采購情況3- 3 無形資產(chǎn)3- 3-1

3、 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明3-3-2 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)攤銷和減值情況、最近一期末賬面價(jià)值3-3-3 公司關(guān)于商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)是否存在糾紛的說明3-4 公司取得的業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)情況3-5 公司擁有特許經(jīng)營權(quán)的法律文件3-6 固定資產(chǎn)3-6-1 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況3-6-2 房屋、土地、設(shè)備租賃合同3-6-3 如公司存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款情況3-7 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員3-7-13-7-23-7-33-7-43-8 關(guān)于員工人數(shù)、年齡和工齡結(jié)構(gòu)、任職分布、學(xué)歷學(xué)位結(jié)構(gòu)、地域分布等情況的

4、說3- 9 關(guān)于公司與競爭對(duì)手及潛在競爭對(duì)手（或行業(yè)平均水平相比）的競爭優(yōu)劣勢的說明4 商業(yè)模式4- 1 公司關(guān)于商業(yè)模式、經(jīng)營模式（生產(chǎn)模式、采購模式、銷售模式） 、盈利模式的說1-4-2-11-4-2-21-4-2-31-4-2-41-4-2-51-4-2-61-4-2-7前兩年的采購情況以及成本變動(dòng)分析 前兩年主要供應(yīng)商（前五大）基本情況表 前兩年主要供應(yīng)商（前五大）的各自采購額占年度采購總額的比例說明 與主要供應(yīng)商（前五大）的供貨合同 與采購相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況關(guān)于關(guān)聯(lián)采購情況的說明 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司 5%以上股份的股東在主要

5、供應(yīng)商中所占權(quán)益的說明1- 4-3 生產(chǎn)情況1- 4-3-1 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程圖或服務(wù)的流程圖1- 4-3-2 公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)含量（所應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)及所達(dá)到的技術(shù)指標(biāo)）或服務(wù) 的質(zhì)量的說明1- 4-3-3 質(zhì)量控制制度文件1- 4-3-4 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的證明文件1- 4-3-5 安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料公司關(guān)于銷售模式以及是否有排他性銷售協(xié)議的說明文件 前兩年的銷售情況以及收入變動(dòng)分析 前兩年主要客戶（前五大）基本情況表 前兩年主要客戶（前五大）的各自銷售額占年度銷售總額的比例說明 與主要客戶（前五大）的銷售合同 與銷售相關(guān)的管理制度、市場推廣計(jì)劃、客戶管理制度

6、及其實(shí)施情況 關(guān)于關(guān)聯(lián)銷售情況的說明 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司 5%以上股份的股1- 4-4 銷售情況1- 4-4-11- 4-4-21- 4-4-31- 4-4-41- 4-4-51- 4-4-61- 4-4-71- 4-4-8東在主要客戶中所占權(quán)益的說明1- 4-5 核心產(chǎn)品或服務(wù)1- 4-5-1 核心產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)流程、周期1- 4-5-2 核心產(chǎn)品或服務(wù)的更新?lián)Q代計(jì)劃1- 4-6 重要資本投資項(xiàng)目（如規(guī)模化生產(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程1- 4-6-1 重要資產(chǎn)投資項(xiàng)目的投資決策機(jī)制1- 4-6-2 重要資產(chǎn)投資項(xiàng)目的可行性和投資回報(bào)分析文件1- 5

7、 公司收益情況1- 5-1 公司關(guān)于收益情況的說明、收入變化情1- 5-2 公司關(guān)于收入構(gòu)成情況（包括產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)模、訂價(jià)方式和依據(jù)） 況和影響其變化的原因的說明1- 5-3 公司關(guān)于成本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況和變動(dòng)原因的說明1- 5-4 每種產(chǎn)品或服務(wù)的毛利率及其變動(dòng)趨勢和變動(dòng)原因的分析文件1- 6 公司中長期發(fā)展目標(biāo)1- 6-1 中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料1- 6-2 歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告1- 6-3 關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略的董事會(huì)會(huì)議決議2 公司治理調(diào)查2- 1 公司章程及治理結(jié)構(gòu)2- 1-1 訪談?dòng)涗?- 1-2 公司章程2- 1-3 組織結(jié)構(gòu)圖及關(guān)于部門職能描述的文件2- 1-4 股東大會(huì)、董事會(huì)、

8、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的構(gòu)成情況和職責(zé)2- 1-4-1 經(jīng)律師鑒證的公司股東名冊2- 1-4-2 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員構(gòu)成情況2- 1-4-3 公司高級(jí)管理人員職責(zé)2- 1-5 三會(huì)議事規(guī)則核查記錄2- 1-5-1 三會(huì)議事規(guī)則2- 1-6 投資者關(guān)系管理制度2- 1-7 法律意見書2- 2 公司治理機(jī)制2- 2-1 訪談?dòng)涗?- 2-2 公司董事會(huì)就公司治理機(jī)制執(zhí)行情況的說明和自我評(píng)估歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員換屆任職情況及任職資格文件 董事會(huì)對(duì)管理層業(yè)績進(jìn)行評(píng)估的機(jī)制和執(zhí)行情況 表決權(quán)回避制度及其執(zhí)行情況 公司如有未能執(zhí)行的三會(huì)會(huì)議

9、決議，相關(guān)執(zhí)行者是否向決議機(jī)構(gòu)匯報(bào)并說明原因2- 2-3 公司治理機(jī)制執(zhí)行情況核查記錄2- 2-3-12- 2-3-22- 2-3-32- 2-3-42- 2-3-5說明文件2- 2-4 公司治理機(jī)制執(zhí)行情況核查意見2- 3 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)2- 3-1 訪談?dòng)涗浗?jīng)律師鑒證的公司股東名冊 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖 公司關(guān)于控股股東及實(shí)際控制人的說明 股東持有公司股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭議情況的說明及相關(guān)文件 公司股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系說明2- 3-2 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)2- 3-2-12- 3-2-22- 3-2-32- 3-2-42-3-3 股權(quán)變動(dòng)情況2-3-3-12-3-3-22-3-3-32-3-3-42- 3

10、-2-5股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（三會(huì)決議等） 公司審議重大股權(quán)變動(dòng)的三會(huì)決議等（如需） 股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、 評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、 國有股權(quán)管理文件2- 3-3-5 股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支 付情況說明或支付憑證等2- 3-4 相關(guān)工商變更登記資料2- 3-5 公司關(guān)于股東中是否有專業(yè)投資機(jī)構(gòu)以及其參與公司治理的情況的說明2- 3-6 管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員持股及其股份鎖定情況表2-4 公司董事、監(jiān)事2-4-1 訪談?dòng)涗?-4-2 公司董事、監(jiān)事簡歷2-4-3 董事、監(jiān)事就本人

11、及其近親屬持有公司股份的情況、是否存在對(duì)外投資及與公司存 在利益沖突的情況的聲明文件2-5 公司獨(dú)立性情況2-5-1 訪談?dòng)涗?-5-2 業(yè)務(wù)獨(dú)立性2-5-2-12-5-2-22-5-2-32-5-2-4控股股東、實(shí)際控制人與公司從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說明解決措施和效果控股股東、實(shí)際控制人與公司的采購、生產(chǎn)、銷售部門的設(shè)置及各自運(yùn)作情況 公司業(yè)務(wù)合同（包括采購合同及其對(duì)應(yīng)的請(qǐng)購單、入庫單、貨款支付憑證，銷售 合同及其對(duì)應(yīng)的出庫單、客戶驗(yàn)收單、銷售回款憑證，生產(chǎn)指令等）抽查記錄2-5-2-5 公司關(guān)于關(guān)聯(lián)采購和關(guān)聯(lián)銷售的說明2-5-3 資產(chǎn)

12、獨(dú)立性主要固定資產(chǎn)權(quán)屬情況（包括資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)2-5-3-1票）2-5-3-22-5-3-32-5-3-42-5-3-5房屋所有權(quán)證或公司辦公場所租賃協(xié)議 土地使用權(quán)證商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等抽查記錄2-5-3-6 公司關(guān)于最近兩年是否存在資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方控制或占 用情況的說明及相關(guān)資料2-5-3-7 公司關(guān)于最近兩年是否存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)提供擔(dān) 保的說明及相關(guān)資料2-5-3-8 公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用

13、或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所 采取的措施和相應(yīng)的制度安排2-5-4 人員獨(dú)立性2-5-4-12-5-4-22-5-4-32-5-4-42-5-4-5明公司及重要子公司員工花名冊 公司及重要子公司員工工資單和公司福利費(fèi)（五險(xiǎn)一金）繳納憑證抽查記錄 公司員工勞動(dòng)合同及保密協(xié)議樣本及抽查查記錄 公司股東單位員工名冊、勞務(wù)合同樣本及抽查記錄 公司董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員是否在股東單位任職及領(lǐng)取薪酬等情況的書面聲2-5-5 財(cái)務(wù)獨(dú)立性2-5-5-1 控股股東、實(shí)際控制人與公司的財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況2-5-5-2 控股股東、實(shí)際控制人與公司及重要子公司的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記

14、 證、重要稅種的完稅憑證2-5-5-3 會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料 （包括但不限于會(huì)計(jì)制度、 會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度等）（參見 3-1-8 ）2-5-5-4 公司內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度（參見 3-5-2 ）2-5-5-5 公司關(guān)于財(cái)務(wù)獨(dú)立性的聲明2-5-6 機(jī)構(gòu)獨(dú)立2-5-6-12-5-6-22-5-6-3控股股東、實(shí)際控制人與公司及重要子公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代證 公司關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)和董事會(huì)決議 公司內(nèi)部各項(xiàng)機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度公司關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說明2-6 同業(yè)競爭情況2-6-1 訪談?dòng)涗?-6-2 公司實(shí)際控制人及其關(guān)系密切的家庭成員、 公司董監(jiān)高、 公司持股 5%以上股

15、東控制 的其他企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、主營業(yè)務(wù)情況的說明2-5-6-42-6-3 實(shí)地走訪上述企業(yè)生產(chǎn)或銷售部門的核查記錄2-6-4 控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾函2-6-7 公司關(guān)于是否與控股股東或?qū)嶋H控制人存在同業(yè)競爭情況的說明及為避免同業(yè)競 爭采取的措施和作出的承諾2-7 重大經(jīng)營事項(xiàng)2-7-1 訪談?dòng)涗?-7-2 公司對(duì)外擔(dān)保情況2-7-2-1 公司對(duì)外擔(dān)保政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-2-2 公司近兩年對(duì)外擔(dān)保情況及相關(guān)決策程序2-7-3 公司重大投資情況公司控股子公司、參股子公司的公司章程及工商登記資料 公司控股子公司、參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)

16、報(bào)告 公司重大對(duì)外投資政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等） 公司近兩年重大對(duì)外投資情況及相關(guān)決策程序2-7-3-1 公司控股子公司、參股子公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、銀行 開戶許可證2-7-3-22-7-3-32-7-3-42-7-3-5 2-7-4 公司委托理財(cái)情況2-7-4-1 公司委托理財(cái)政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-4-2 公司近兩年委托理財(cái)情況及相關(guān)決策程序2-7-4-3 重大委托理財(cái)合同2-7-5 公司關(guān)聯(lián)交易情況2-7-5-1 公司關(guān)聯(lián)交易政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-5-2 公司近兩年關(guān)聯(lián)交易情況及相關(guān)決策程序2-7-5-3 公

17、司關(guān)于規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾函2-7-6 公司管理層就公司對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)的情況、是 否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及其對(duì)公司影響的書面聲明公司管理層關(guān)于個(gè)人誠信狀況的聲明 公司管理層個(gè)人信用報(bào)告 全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)查詢記錄 訪談?dòng)涗?-8 管理層的誠信情況2-8-12-8-22-8-33 公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-1 內(nèi)部控制環(huán)境及制度3-1-13-1-23-1-33-1-43-1-53-1-63-1-82-8-4ERP系統(tǒng)操作對(duì)公司管理層及財(cái)務(wù)人員訪談?dòng)涗?對(duì)注冊會(huì)計(jì)師訪談?dòng)涗?公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估 注冊會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見

18、 注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施 有助分析公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄 會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度、 職責(zé)及規(guī)范表等）3- 2 風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)控制3- 2-1 公司應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的制度3- 2-2 公司最近兩年應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)情況及采取措施的說明3- 3 業(yè)務(wù)控制3- 3-1 對(duì)公司主要業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負(fù)責(zé)人的訪談?dòng)涗?- 3-2 各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度3- 3-3 對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行有效性的抽樣驗(yàn)證記錄（參見 2-5-2-4 ）3- 4 信息系統(tǒng)控制3- 4-1 信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度3- 5 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督3

19、- 5-1 內(nèi)部審計(jì)人員訪談?dòng)涗?- 5-2 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告3- 5-3 公司內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度3- 6 公司最近兩年及一期主要財(cái)務(wù)資料3- 6-13- 6-23- 6-33- 6-4最近兩年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表 公司最近兩年及一期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表 同行業(yè)類似公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)（公司收入、成本、費(fèi)用的配比性等）進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料3-7 應(yīng)收款項(xiàng)3-7-13-7-23-7-33-7-43-7-53-7-63-7-73-7-83-7-9應(yīng)收賬款明細(xì)表 大額應(yīng)收賬款抽查記錄 大額應(yīng)收賬款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分

20、析及收回可能性分析 應(yīng)收賬款可回收性隨機(jī)抽樣其他應(yīng)收款明細(xì)表 大額其他應(yīng)收款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析 預(yù)付賬款明細(xì)表大額預(yù)付賬款抽查記錄及與預(yù)付賬款相關(guān)的采購合同 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析存貨盤點(diǎn)表存貨庫齡表 存貨采購抽查表 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表及提取充分性分析3- 7-10 應(yīng)收票據(jù)取得、背書、抵押和貼現(xiàn)等情況3- 7-11 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表3- 7-12 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策及壞賬計(jì)提充分性分析3- 8 存貨3- 8-13- 8-23- 8-33- 8-43- 8-53-9 重要的對(duì)外投資3-9-13-9-23-9-33-9-43-9-53-9-63-10 固

21、定資產(chǎn)3-10-1 固定資產(chǎn)明細(xì)列表3-10-2 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表3-10-3 按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表訪談?dòng)涗?控股子公司及參股子公司情況（包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)告） 報(bào)告期公司購買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告 重要對(duì)外投資的投資合同、投資憑證 公司內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件 納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍子公司的投資核算方法及注冊會(huì)計(jì)師的意見3- 10-4 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表3- 10-5 報(bào)告期內(nèi)構(gòu)建與處置固定資產(chǎn)的核查記錄3- 10-6 車輛行駛證抽查表3- 11 無形資產(chǎn)3- 11-1 無形資產(chǎn)明細(xì)表3- 11-2 無形資產(chǎn)攤銷和減值情況3- 11-3 股東投入

22、的無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-4 外購無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-5 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-6 報(bào)告期內(nèi)無形資產(chǎn)處置情況及相應(yīng)的審批程序3-12 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3-12-1 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提政策3-12-2 公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提情況與資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符性分析3-12-3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、沖銷和轉(zhuǎn)回的審批程序3-12-4 公司關(guān)于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分性、合理性的說明3-13 歷次資產(chǎn)評(píng)估3-13-1 歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3-13-2 公司管理層訪談?dòng)涗?-13-3 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)訪談?dòng)涗?-14 應(yīng)付款項(xiàng)3-14-1 應(yīng)付賬款明細(xì)表3-14-2 應(yīng)付賬款余額變動(dòng)分析應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表及利

23、息核算表 其他應(yīng)付賬款明細(xì)表 預(yù)收賬款明細(xì)表 應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款賬齡分析表3-14-3 大額應(yīng)付賬款抽查記錄、真實(shí)性分析及相關(guān)的采購合同3-14-43-14-53-14-63-14-7 3-15 收入3-15-1 公司實(shí)際采用的收入確認(rèn)具體方法及其合規(guī)性分析3-15-2 收入確認(rèn)抽查記錄及真實(shí)性測試 （包括： 公司銷售商品或提供勞務(wù)的合同、 定單、 發(fā)出商品或提供勞務(wù)的憑證、收款憑證、發(fā)票、增值稅、關(guān)稅等完稅憑證、銷售退回憑證 等）3-15-3 收入截止性測試3-15-4 公司收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料3-15-5 公司主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料3-15-6 公司報(bào)告期

24、主要產(chǎn)品的銷量變化資料3-15-7 結(jié)合成本結(jié)轉(zhuǎn)、信用政策、回款情況、納稅情況等對(duì)公司收入變動(dòng)合理性的分析3-15-8 公司就銷售模式及其對(duì)公司收入確認(rèn)影響的分析3-16 成本公司成本管理辦法 公司成本核算流程圖 公司報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表 公司成本合理性分析 成本費(fèi)用截止性測試3-16-1 對(duì)公司業(yè)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員的訪談?dòng)涗?-16-23-16-33-16-43-16-53-16-63-17 廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用、利息費(fèi)用重要廣告合同及付款憑證 研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表 研發(fā)費(fèi)用資本化歸集和核算記錄 利息費(fèi)用明細(xì)表 重要的借款合同3-17-1 廣告費(fèi)明細(xì)表3-17-23-17-33-17-43-17-

25、53-17-6 3-17-7 短期借款明細(xì)表3-17-8 利息費(fèi)用資本化復(fù)核記錄（包括：資本支出憑證、利息支出憑證、開工證明等資 料）3-17-9 利息費(fèi)用真實(shí)性測算分析表3-17-10 公司關(guān)于是否存在逾期借款利息、支付給關(guān)聯(lián)方的資金使用費(fèi)情況的說明3-18 收入、成本、費(fèi)用的配比性3-18-1 按產(chǎn)品類別計(jì)算的毛利率及其變化分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分 析3-18-2 公司銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表3-18-3 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用占營業(yè)收入的比重及變化分析，與同行業(yè)類似公 司或產(chǎn)品的比較分析3-18-4 與資產(chǎn)攤銷有關(guān)的成本、費(fèi)用與實(shí)際攤銷之間的勾稽關(guān)系分析3

26、-19 非經(jīng)常性損益3-19-1 非經(jīng)常性損益明細(xì)表3-19-2 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件3-19-3 金額較大的營業(yè)外收入明細(xì)表3-19-4 營業(yè)外收支真實(shí)性測試3-20 股利分配政策3-20-1 公司最近兩年的股利分配政策3-20-2 公司關(guān)于實(shí)際股利分配情況的說明3-20-3 公司關(guān)于股票公開轉(zhuǎn)讓后股利分配政策的說明3-20-4 相關(guān)三會(huì)文件3-21 合并財(cái)務(wù)報(bào)表3-21-1 控股子公司最近兩年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表3-21-2 控股子公司會(huì)計(jì)制度3-21-3 合并會(huì)計(jì)報(bào)表抵消分錄3-22 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易情況核查（包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)告以及工商

27、登記資3-22-1關(guān)聯(lián)交易管理制度 主要關(guān)聯(lián)交易合同及相關(guān)決策文件 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場價(jià)格數(shù)據(jù) 關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對(duì)公司經(jīng)營獨(dú)立性的影響 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比例 關(guān)聯(lián)交易大額銷售退回情況 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明料）3-22-23-22-33-22-43-22-53-22-63-22-73-22-83-22-9 3-22-10 經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響3-22-11 公司關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的措施說明3-22-12 律師對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的意見3-2

28、2-13 注冊會(huì)計(jì)師對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的意見3-23 審計(jì)報(bào)告3-23-1 審計(jì)報(bào)告3-24 會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更情況（如適用）3-24-1 公司管理層關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說明3-24-2 更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決策文件3-24-3 更換前后會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專業(yè)意見4 公司合法合規(guī)調(diào)查4-14-14-14-14-14-14-14-14-14-1權(quán)、4-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-14-24-24-24-34-34-3公司設(shè)立及存續(xù)情況1 設(shè)立及歷史沿革情況1-1 公司設(shè)立時(shí)的批準(zhǔn)文件1-2 公司歷次變更的營業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程及相

29、關(guān)的工商登記文件1-3 公司報(bào)告期內(nèi)的工商年檢文件2 公司歷次股權(quán)變動(dòng)情況2-12-22-32-4公司歷次股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 公司歷次股權(quán)變動(dòng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及 / 或?qū)徲?jì)報(bào)告 公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)支付憑證或股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方確認(rèn)函 公司就歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后新股東所取得的各種特殊權(quán)利（如優(yōu)先清算權(quán)、優(yōu)先購買隨售權(quán)等）的說明2-5 公司就歷次轉(zhuǎn)讓后公司章程以及董事會(huì)變化情況的說明3 改制及股份公司設(shè)立情況3-13-23-33-43-53-63-73-83-93-104567上級(jí)主管部門同意改制的批復(fù)文件 公司改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的重組安排 國企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件 改制時(shí)所做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等 國有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、 股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、 發(fā)起人協(xié)議 關(guān)于同意整體變更的董事會(huì)決議、 創(chuàng)立大會(huì)文件律師就公司整體變更合法合規(guī)性的專項(xiàng)意見 公司報(bào)告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)變動(dòng)情況及其影響分析 公司報(bào)告期內(nèi)董事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及其影響分析 公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人變動(dòng)情況及其影響分析 內(nèi)部職工股形成、演變、清理及相關(guān)確