清產(chǎn)核資報告模板

1、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計報告參考格式）XX廳/局XX研究中心:受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會議辦公室的委托，我們審計了 ABC研究中 心（以下簡稱ABC公司）截至2006年12月31日止的資產(chǎn)清查情況，對其單位 的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解，并在 ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上, 對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財務(wù)審計。在審計過程中，我們本著獨(dú)立、 客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了必要的審計程序，現(xiàn)將以 2006年12月 31日 為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報告如下:、資產(chǎn)清查工作范圍 （根據(jù)實(shí)際情況填寫）（一） ABC中心基本情況簡要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、職能，負(fù)

2、責(zé)人名稱，地址人員概況 等。二）資產(chǎn)清查工作范圍按照河南省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機(jī)構(gòu)指不具獨(dú)立法人資格） 的全部資產(chǎn)、負(fù)債。列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額 元，凈資產(chǎn)總額 元（其中:固定基金 元，結(jié)余元）。參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為:列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu)名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等）。二、資產(chǎn)清查依據(jù) （根據(jù)實(shí)際情況填寫）一）法律、法規(guī)依據(jù)1、行政單位財務(wù)規(guī)則；2、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則；3、行政單位會計制度；4、事業(yè)單位會計制度；5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法；6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法；7、

3、財政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定；8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法（豫財辦資200649 號）；9、河南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知（豫 政 200697 號）10、河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知（豫政 2006112 號）11、中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則；12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。二）行為依據(jù)1、年 月 日 部門 號文件（關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計工作的函）；2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計業(yè)務(wù)委托協(xié)議書。三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日： 年 月2、工作起止日期： 年 月 日至年 月 日；3、組織實(shí)施情況：(1)根

4、據(jù)國家和河南省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件，在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財務(wù)審計的實(shí)施方案；(2)培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助 ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工 作；(3)對ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會計報表進(jìn)行審計，以保證 ABC中心資 產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性；(4) 核對、詢證、查實(shí)ABC中心債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤 ABC中心現(xiàn)金和抽查存 貨；(5) 勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán);(6) 協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會計制度和資產(chǎn)清查 的要求對單位有關(guān)會計差錯進(jìn)行調(diào)整(7) 按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對ABC中心清理出 的有關(guān)資

5、產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證;(8)復(fù)核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報表;9)出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計報告。四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計情況一)、申報處理的資產(chǎn)損失情況在此次資產(chǎn)清查過程中，ABC中心共計清理出資產(chǎn)損失筆，總額(盈虧相抵后)為 元。其中：資產(chǎn)損失 筆，金額 元;資產(chǎn)盤盈共 筆，金額元;潛盈 筆，金額元。二)經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況經(jīng)我所審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報條件的損失共 筆，金額（盈虧相抵后）元。其中：流動資產(chǎn)損失 筆，金額 元；長期投資損失 筆，金額元；固定資產(chǎn)損失 筆，金額 元；無形及遞延資產(chǎn)損失 筆，金額元；流動負(fù)債損失 筆，金額 元；長期負(fù)債

6、損失 筆，金額 元；存貨盤盈筆，金額 元；固定資產(chǎn)盤盈 筆，金額 元；流動負(fù)債潛盈 筆，金額元；長期負(fù)債潛盈 筆，金額 元。三）、資產(chǎn)損失原因說明（按實(shí)際情況填列）。經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失中：1、損失情況說明：說明損失的科目、戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等； （可以分損失原因說明，包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報廢、投資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等）2、盤盈情況說明，說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等；3、潛盈情況說明，說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要

7、依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等；五、資產(chǎn)清查處理意見 （根據(jù)實(shí)際情況列示）。一）、申報待核銷凈損失的處理預(yù)案本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認(rèn)的 ABC中心資產(chǎn)損失凈額為元；申報自列損溢元，核減凈資產(chǎn)元，根據(jù)，ABC中心的實(shí)際情況，具體處理方法如下：1 、核減結(jié)余元；其他方面存在的問題及改進(jìn)建議2、核減流動基金元；3、核減固定基金元；二）申報損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，ABC中心的凈資產(chǎn)將為元，其中固定基金 元、流動基金 元、結(jié)余元。我們認(rèn)為，ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)河南省相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的 報表及相關(guān)資料真實(shí)可信， 符合有關(guān)規(guī)定， 各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，

8、可以作為財政部門審批的依據(jù)。三）、處理損失及掛帳對ABC中心的經(jīng)營和財務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響1、處理損失及掛帳后，對ABC中心財務(wù)狀況的影響如下:單位：人民幣元項(xiàng)目 核減前金額核減金額 核減后金額 影響比例資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)2、處理損失及掛帳后，對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下：（可簡要分析）六、在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的 ABC中心重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向 ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議財務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議實(shí)物資產(chǎn)管理存在的問題及改進(jìn)建議七、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明對被審計單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔(dān)保、抵押、未決訴訟、未申報 但實(shí)際存在的出租出借情況、 銀行借款、 存款和往來賬款函證或回函不符等事項(xiàng) 的說明。八、報告使用范圍以上資產(chǎn)清查審計報告僅供財政部門審批、 ABC中心