匯款案例分析

1、案例1匯票金額大小不一致A銀行向B銀行開出不可撤銷信用證，受益人交單后B銀行通過(guò)快遞將單據(jù)寄交 A銀行，A銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。匯票上小寫金額為 USD905000.00 ，大寫金額為 HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY ，金額不一致。收到A銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅是打字手誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。分析1930年6月7日日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票票法公約 第二章第一節(jié)第6條規(guī)定：“匯票金額同時(shí)以文字及數(shù)字 記載者，于兩者有差異時(shí)，文字記載之?dāng)?shù)額為付款數(shù)額。”“匯票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上，而先后有不符時(shí)，

2、其較小數(shù)額為付款數(shù)額?！眹?guó)際匯票和國(guó)際本票公約(草案)第二章第二節(jié)第7條款規(guī)定：“票據(jù)上以文字表明的金額與以數(shù) 碼表明的金額不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！庇?guó)1882年票據(jù)法第二章第一節(jié)第 9條(2)款規(guī)定：“票面所列數(shù)額，如用文字及數(shù)字并書時(shí)，若兩 者有不符時(shí)，應(yīng)以文字金額為準(zhǔn)?！北景咐校瑓R票票面金額同時(shí)以文字及數(shù)字記載，文字金額即大寫金額為HONG KONG DOLLARSNINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，數(shù)字金額即小寫金額為 USD905000.00 兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。案例2 :匯款的償付中國(guó)的甲銀行發(fā)信匯

3、通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于甲銀行和乙銀行間沒有賬 戶關(guān)系，甲銀行就電報(bào)通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調(diào)撥給乙銀行。分析：這是一起信匯償付案例。在甲乙雙方銀行沒有互設(shè)賬戶的情況下，匯款償付必然要涉及到第三家銀行賬戶行。本案中另一個(gè)值得推敲的問題是通知賬戶行撥頭寸的方式。甲銀行使用電報(bào)通知賬戶行調(diào)撥 資金，成本太高，失去信匯意義了。因此當(dāng)匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關(guān)系時(shí)，可以使用信匯；而 當(dāng)匯款銀行和解付行之間沒有直接賬戶關(guān)系時(shí)，應(yīng)選擇其他更好的方式。啟示：在清算系統(tǒng)日益發(fā)達(dá)的今天，信匯方式會(huì)有市場(chǎng)嗎？事實(shí)上信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利 率比較低的情況下，匯款人不

4、會(huì)在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對(duì)于那些幣種利率較低、匯款金 額不大、速度要求不高并有直接賬戶關(guān)系的匯款，仍可使用信匯方式。案例3國(guó)際貿(mào)易中的匯款結(jié)算某年某月，我國(guó)某地外貿(mào)公司與香港某商社首次達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由中方直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。但由于進(jìn)口 商借故拖延，經(jīng)我方幾番催促，最終于約定裝運(yùn)期前4天才收到港方開來(lái)的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，則我方不能安全收匯，但是由于去往加拿大收貨地的航線每月只有一班船， 若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物的時(shí)間和收匯時(shí)間都將耽誤。在中方堅(jiān)持不修改信用證

5、不能裝船的情況下， 港商提岀使用電匯方式把貨款匯過(guò)來(lái)。中方同意在收到對(duì)方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對(duì)方 發(fā)來(lái)的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無(wú)誤。同時(shí)由于我方港口及運(yùn)輸部門多次催促裝箱裝船，外貿(mào)公 司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯岀，就不必等款到再發(fā)貨了，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文。發(fā) 貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，港商不過(guò)是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給 我方以作為匯款的憑證，但收到發(fā)貨電文之后，便把本應(yīng)寄給我外貿(mào)公司的匯票退回給了銀行，撤銷了這 筆匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。分析：本案中，盡管岀口商接受匯款結(jié)算是岀于迫不得已，但種種行為跡象表明

6、進(jìn)口商存在著欺詐的意圖，出口商對(duì)此應(yīng)當(dāng)高度警惕。預(yù)付貨款本來(lái)是對(duì)賣方有利的結(jié)算方式。但賣方必須注意應(yīng)在買賣合同中約定 選取何種匯付方式并明確匯款到達(dá)的時(shí)限，注意須與交貨期銜接。如使用票匯，應(yīng)待收妥票據(jù)款項(xiàng)后方可 發(fā)貨，至少是要收到有效的銀行即期匯票之后才發(fā)貨。防止由于偽造票據(jù)或其他原因而蒙受匯款不到的損 失。啟示：在國(guó)際貿(mào)易中，如果貿(mào)易雙方是初次交易，對(duì)對(duì)方的資信狀況不盡了解，一般不應(yīng)使用基于商業(yè)信 用，且貨物與款項(xiàng)交接風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡的匯款方式來(lái)結(jié)算貨款。如果決定使用匯款結(jié)算方式，必須作好相 應(yīng)的防范，避免錢貨兩空。案例 4：因匯款地址不詳造成匯款無(wú)法解付案某年某月某日，上海 A 銀行某支行有

7、一筆美元匯出匯款通過(guò)其分行匯款部辦理匯款，分行經(jīng)辦人員在 審查時(shí)發(fā)現(xiàn)匯款申請(qǐng)書中收款銀行一欄只填寫了“ Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd.,（ 匯豐銀 行），”而沒有具體的城市名和國(guó)家名，由于匯豐在世界各地有眾多的分支機(jī)構(gòu)，匯出行的海外賬戶行收到這 個(gè)匯款指令時(shí)肯定無(wú)法執(zhí)行。為此，經(jīng)辦人員即以電話查詢?cè)撝械慕?jīng)辦人員，后者答稱當(dāng)然是香港匯豐銀行，城市名稱應(yīng)該是香港。本行經(jīng)辦人員即以匯豐銀行香港分行作為收款人向海外賬戶行發(fā)出了付款指令。事隔多日，上海匯款人到支行查詢稱收款人告知迄今尚未收到該筆款項(xiàng)，請(qǐng)查閱于何日匯岀。分行匯 款部當(dāng)即再一次電海外賬戶行

8、告知收款人稱尚未收到匯款，請(qǐng)復(fù)電告知?jiǎng)澑度掌?。賬戶行回電稱，該筆匯 款已由收款銀行退回，理由是無(wú)法解付。這時(shí)，匯出行再仔細(xì)查詢了匯款申請(qǐng)書，看到收款人的地址是新 加坡，那么收款銀行理應(yīng)是新加坡的匯豐銀行而不是香港的匯豐銀行，在征得匯款人的同意后，重新通知 其海外賬戶行將該筆匯款的收款銀行更改為“Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd., Singapore才最終完成了這筆匯款業(yè)務(wù)。分析：本案例中該筆匯岀款項(xiàng)最初之所以沒有順利解付的原因就在于沒有準(zhǔn)確向匯入行提供收款銀行地址和 名稱。啟示：本案例提示我們匯款人正確填寫匯款申請(qǐng)書的重要性，特別是對(duì)于收款人或收款銀行的詳細(xì)地址包括 城市名稱和國(guó)家名稱更是不能填錯(cuò)或漏填。對(duì)于銀行工作人員來(lái)說(shuō)，應(yīng)該認(rèn)真審查匯款申請(qǐng)書，當(dāng)發(fā)現(xiàn)匯 款人填寫不全時(shí)務(wù)必請(qǐng)其詳