外籍個(gè)稅操作手冊(cè)V50(201210版)

1、外籍人員個(gè)人所得稅征管軟件操作流程一、 系統(tǒng)下載、安裝與啟動(dòng)1. 登錄江蘇省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，在離線客戶端下載中下載“外籍人員個(gè)人所得稅征管軟件客戶端”2. 本軟件下載解壓后可直接使用，無需安裝，在解壓后的文件夾中找到客戶端軟件，雙擊即可打開軟件。二、 主要操作流程本軟件主要包括“企業(yè)信息”、“人員信息”、“日常申報(bào)”、“年度清算”和“12萬自行申報(bào)”五個(gè)模塊。（一）、企業(yè)信息即為扣繳義務(wù)人（扣繳企業(yè)）基本信息,點(diǎn)擊“企業(yè)信息”，輸入企業(yè)稅務(wù)管理碼（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企業(yè)名稱。如圖：（二）、人員信息主要用于扣繳義務(wù)人對(duì)外籍人員基本信息的維護(hù)1) 新增人員外籍人

2、員在入境之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理任職登記。a. 點(diǎn)擊“新增人員”，進(jìn)入人員信息界面。b. 點(diǎn)擊“增加”即為新增人員信息明細(xì)。c. 在新增人員信息明細(xì)界面，按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求填寫完整。d. 新增人員信息填寫完畢后，點(diǎn)擊“導(dǎo)出XML”文件，生成人員信息的XML格式文件。通過省地稅申報(bào)網(wǎng)站，上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。 （人員信息的XML文件）e. 登陸省地稅申報(bào)網(wǎng)站，點(diǎn)擊“外籍個(gè)人信息上傳下載”。f. 在外籍個(gè)人信息上傳界面，點(diǎn)擊“瀏覽”，選擇生成的人員信息XML文件后，點(diǎn)擊“上傳”，將人員信息上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。審核時(shí)需同時(shí)報(bào)送以下紙質(zhì)資料：外籍個(gè)人基本情況登記表（在新增人員信息預(yù)覽中打

3、?。?、護(hù)照或臺(tái)胞證等證明本人身份的證件復(fù)印件、任職單位出具的任職或兼職證明。2) 下載審核人員信息將所有已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核的人員信息下載，以便申報(bào)。只有通過審核的人員，本申報(bào)期才允許申報(bào)，如果企業(yè)本期有人員變動(dòng)，已上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，一定要重新下載審核人員信息，否則會(huì)造成申報(bào)人員和稅務(wù)機(jī)關(guān)登記人員不符的現(xiàn)象。如果企業(yè)本期沒有人員變動(dòng)，則不需要重新下載人員信息。下載流程如下：a. 登陸省地稅申報(bào)網(wǎng)站，點(diǎn)擊“外籍個(gè)人信息上傳下載”，在外籍個(gè)人信息下載界面，點(diǎn)擊“下載人員情況”。 下載已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核的人員信息XML文件b. 在軟件“人員信息”模塊，點(diǎn)擊“已審核人員”，通過“導(dǎo)入”按鈕，將下載

4、的XML文件導(dǎo)入。通過“導(dǎo)入”按鈕，將從省地稅網(wǎng)站下載的人員信息XML文件導(dǎo)入.（三）、日常申報(bào)1）普通算法普通算法涵蓋：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬所得A（稅率20%）、稿酬所得A（一般）、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、其他特許權(quán)的使用權(quán)所得、利息、股息、紅利所得A（20%）、利息、股息、紅利所得B（20%減半征收）、財(cái)產(chǎn)租賃所得、房屋轉(zhuǎn)讓所得A（稅率20%）、股票轉(zhuǎn)讓所得（限售股轉(zhuǎn)讓所得）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得（非上市公司）、其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率20%）、偶然所得和其他所得。a. 點(diǎn)擊“普通算法”，系統(tǒng)會(huì)提示“是否復(fù)制上期數(shù)據(jù)？”若選“是”，則會(huì)出現(xiàn)上一次操作時(shí)輸入的所有數(shù)據(jù)。若選“否”，則出現(xiàn)空白

5、表頁。b. 點(diǎn)擊“導(dǎo)入人員”，選擇要導(dǎo)入的申報(bào)人員信息。c. 選擇申報(bào)項(xiàng)目。d. 然后輸入境內(nèi)（外）收入敲擊回車鍵后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)、即時(shí)計(jì)算稅款。e. 輸入完成后，點(diǎn)擊“生成文件”，確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“確定申報(bào)”。點(diǎn)擊“確定申報(bào)”后，系統(tǒng)會(huì)生成dat文件，將生成的dat文件保存下來，在江蘇地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)“代扣代繳外籍個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于普通算法）”中進(jìn)行申報(bào)。2）特殊算法特殊算法涵蓋：全年一次性獎(jiǎng)金、解除合同一次性補(bǔ)償、股票期權(quán)、企業(yè)年金、股票增值權(quán)、限制性股票和無住所個(gè)人取得數(shù)月獎(jiǎng)金。a. 點(diǎn)擊“特殊算法”，系統(tǒng)同樣會(huì)提示“是否復(fù)制上期數(shù)據(jù)？”若選“是”，則會(huì)出現(xiàn)上一次操作時(shí)輸

6、入的所有數(shù)據(jù)。若選“否”，則出現(xiàn)空白表頁。b. 選擇“申報(bào)項(xiàng)目”。 c. 點(diǎn)擊“導(dǎo)入人員”，選擇要導(dǎo)入的申報(bào)人員信息。d. 然后輸入境內(nèi)（外）收入敲擊回車鍵后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)、即時(shí)計(jì)算稅款。e. 輸入完成后，點(diǎn)擊“生成文件”，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“確定申報(bào)”，生成dat文件。f. 將生成的dat文件保存下來，然后在江蘇地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)“代扣代繳外籍個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表（適用于特殊算法）”中進(jìn)行申報(bào)。（四）、年度清算年度清算包括年度申報(bào)和離職離境清算，在做年度申報(bào)和離職離境清算之前，首先登陸省地稅申報(bào)網(wǎng)站，點(diǎn)擊“外籍個(gè)人信息上傳下載”，在外籍個(gè)人信息下載界面，點(diǎn)擊“下載申報(bào)明細(xì)信息”。獲取申報(bào)明細(xì)數(shù)

7、據(jù)XML文件 1）年度申報(bào)辦理任職登記的外籍人員，應(yīng)在年度終了后3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行個(gè)人所得稅年度申報(bào)。a. 點(diǎn)擊 “年度申報(bào)”，打開申報(bào)界面，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前需申報(bào)年度，可以修改申報(bào)年度。b. 點(diǎn)擊“XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，選中從省地稅申報(bào)網(wǎng)站下載的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打開”c. 點(diǎn)擊“選擇人員”，選擇需要做年度申報(bào)的人員，點(diǎn)擊“確定”。年度申報(bào)共包含六張表頁，依次打開每張表頁，按實(shí)際情況進(jìn)行填列，填列完成后點(diǎn)擊“保存數(shù)據(jù)”。同時(shí)也可以點(diǎn)擊“導(dǎo)出Excel”，把報(bào)表另存為Excel表格。深藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，不允許修改；淡藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，允許修改；黃色為企業(yè)自行填制；灰色為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算字段。

8、d. 其他人員也按同樣的流程填列年度申報(bào)信息，年度申報(bào)信息填列完成后，點(diǎn)擊“生成文件”,勾選要申報(bào)的人員后，點(diǎn)擊“確定”。選擇盤符，將生成的xml文件保存下來e. 登陸省地稅申報(bào)網(wǎng)站，點(diǎn)擊“外籍個(gè)人所得稅年度申報(bào)表”，將生成的xml文件進(jìn)行上傳申報(bào)。 申報(bào)完畢后，報(bào)送以下紙質(zhì)資料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核：、申報(bào)資料（在軟件中打?。海?）、個(gè)人所得稅年度申報(bào)表；（必報(bào)）（2）、中國境內(nèi)工作期間年度申報(bào)表；（必報(bào)）（3）、外籍人員基本情況確認(rèn)書；（必報(bào)）（4）、工資薪金所得匯價(jià)折算確認(rèn)書；（必報(bào)）（5）、企業(yè)現(xiàn)行福利政策確認(rèn)書；（必報(bào)）（6）、外籍人員取得有關(guān)補(bǔ)貼免征個(gè)人所得稅確認(rèn)書；（必報(bào)）外籍人員

9、應(yīng)在個(gè)人所得稅年度申報(bào)表等表格上簽字確認(rèn)申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。、附報(bào)資料要求：（1）、護(hù)照或臺(tái)胞證等證明本人身份的證件（復(fù)印件）；（必報(bào)）（2）、護(hù)照或臺(tái)胞證等簽證欄中的出入境記錄（復(fù)印件）；（必報(bào)）（3）、境內(nèi)、外收入證明（工資獎(jiǎng)金福利證明或明細(xì)工資單）或派遣公司、單位委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的收入證明；（必報(bào)）（4）、在境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)兼任職務(wù)的，由任職單位出具的兼職證明；（選報(bào)）（5）、對(duì)取得有關(guān)免稅補(bǔ)貼的，還應(yīng)提供相關(guān)證明材料（復(fù)印件）；（選報(bào)）（6）、對(duì)取得有關(guān)免稅補(bǔ)貼的，還應(yīng)提供企業(yè)現(xiàn)行福利制度文本（復(fù)印件）；（選報(bào)）（7）、如對(duì)外捐贈(zèng)，還應(yīng)提供政府機(jī)關(guān)或非營利組織開具的接

10、受捐贈(zèng)憑據(jù)（復(fù)印件）。（選報(bào)）2）離職離境匯算辦理任職登記的外籍人員發(fā)生離職的，應(yīng)在離職前30日內(nèi)辦理離職離境清算手續(xù)。a. 點(diǎn)擊 “離職離境清算”，打開清算界面，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前需清算年度，可以修改清算年度。b. 點(diǎn)擊“XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，選中從省地稅申報(bào)網(wǎng)站下載的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打開”c. 點(diǎn)擊“選擇人員”，選擇需要做離職離境清算的人員，點(diǎn)擊“確定”。離職離境清算共包含六張表頁，依次打開每張表頁，按實(shí)際情況進(jìn)行填列，填列完成后點(diǎn)擊“保存數(shù)據(jù)”。同時(shí)可以點(diǎn)擊“導(dǎo)出Excel”，把報(bào)表另存為Excel表格。深藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，不允許修改；淡藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，允許修改；黃色為企業(yè)

11、自行填制；灰色為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算字段。d. 其他人員也按同樣的流程填列離職離境清算信息，清算信息填列完成后，點(diǎn)擊“生成文件”,勾選要申報(bào)的人員后，點(diǎn)擊“確定”。選擇盤符，將生成的xml文件保存下來e. 登陸省地稅申報(bào)網(wǎng)站，點(diǎn)擊“外籍個(gè)人離職離境清算申報(bào)表”，將生成的xml文件進(jìn)行上傳申報(bào)。申報(bào)完畢后，報(bào)送以下紙質(zhì)資料至稅務(wù)機(jī)關(guān)審核：、申報(bào)資料（在軟件中打?。海?）、個(gè)人所得稅離職離境清算表；（必報(bào)）（2）、中國境內(nèi)工作期間年度申報(bào)表；（必報(bào)）（3）、外籍人員基本情況確認(rèn)書；（必報(bào)）（4）、工資薪金所得匯價(jià)折算確認(rèn)書；（必報(bào)）（5）、企業(yè)現(xiàn)行福利政策確認(rèn)書；（必報(bào)）（6）、外籍人員取得有關(guān)補(bǔ)貼免征

12、個(gè)人所得稅確認(rèn)書；（必報(bào)）外籍人員應(yīng)在個(gè)人所得稅離職離境清算表等表格上簽字確認(rèn)申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。、附報(bào)資料要求：（1）、護(hù)照或臺(tái)胞證等證明本人身份的證件（復(fù)印件）；（必報(bào)）（2）、護(hù)照或臺(tái)胞證等簽證欄中的出入境記錄（復(fù)印件）；（必報(bào)）（3）、境內(nèi)、外收入證明（工資獎(jiǎng)金福利證明或明細(xì)工資單）或派遣公司、單位委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的收入證明；（必報(bào)）（4）、在境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)兼任職務(wù)的，由任職單位出具的兼職證明；（選報(bào)）（5）、對(duì)取得有關(guān)免稅補(bǔ)貼的，還應(yīng)提供相關(guān)證明材料（復(fù)印件）；（選報(bào)）（6）、對(duì)取得有關(guān)免稅補(bǔ)貼的，還應(yīng)提供企業(yè)現(xiàn)行福利制度文本（復(fù)印件）；（選報(bào)）（7）、如對(duì)外捐贈(zèng)，還應(yīng)提供政府機(jī)關(guān)或非營利組織開具的接受捐贈(zèng)憑據(jù)（復(fù)印件）。（選報(bào)）（五）、12萬自行申報(bào)a. 點(diǎn)擊“12萬自行申報(bào)”模塊，打開申報(bào)界面b. 點(diǎn)擊“XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，選中從省地稅申報(bào)網(wǎng)站下載的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打開”c. 點(diǎn)擊“導(dǎo)入人員”，選擇需要導(dǎo)入的人員信息d. 雙擊人員姓名，在彈出的界面修改或輸