公司稅務(wù)實習(xí)報告

1、公司稅務(wù)實習(xí)報告公司稅務(wù)實習(xí)報告一、實習(xí)目的二、實習(xí)時間2012年2月18日2012年4月10日三、實習(xí)單位介紹甘肅省崇業(yè)稅務(wù)師事務(wù)有限公司是一家專門負責(zé)代理記賬、稅務(wù) 申報、審核財務(wù)報表的稅務(wù)代理機構(gòu)。公司共有員工32人，其中高 級會計師3人，會計師8人，會計員和助理會計師18人，審計師2人。其主要業(yè)務(wù)是審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、 編制財務(wù)會計報表、對外提供委托單位的財務(wù)會計報告、納稅申報、 稅務(wù)審計、公司破產(chǎn)清算、注冊驗資等業(yè)務(wù)。同時，公司組織多次 培訓(xùn)不斷加強員工素質(zhì)，及時查找并解決服務(wù)中出現(xiàn)的問題，優(yōu)化 業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，進一步提高金融服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)客戶滿 意，自

2、身發(fā)展的良好局而，為公司的長期發(fā)展奠定日益堅實的基聶四、實習(xí)內(nèi)容及過程（一）登錄蘭州市地方稅務(wù)局網(wǎng)站。（二）操作：納稅人正確輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼（小 寫即可），點擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報系統(tǒng)發(fā)出登錄請求。 成功登錄到網(wǎng)上中報系統(tǒng)后，可以看到網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁包括三部 分：標(biāo)題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)。標(biāo)題區(qū)：顯示網(wǎng)上申報系 統(tǒng)標(biāo)題（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)）。功能菜單區(qū)：顯示功 能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申 報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出。操作區(qū)：主要用于用 戶進行業(yè)務(wù)操作。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會出 現(xiàn)申報查詢頁而，供用

3、戶查詢申報數(shù)據(jù)使用。（三）涉稅通知。涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登陸后看到 管理員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時應(yīng)該及時查看通知以免遺漏 重要消息。頁而顯示如下內(nèi)容：開頭：歡迎該納稅人進入大廳及其 登錄時間。內(nèi)容：各個通知標(biāo)題及管理員發(fā)布此通知的時間，點擊 通知標(biāo)題即可看見通知內(nèi)容。提示：系統(tǒng)提示該納稅人發(fā)生以下情 況后如何解決。當(dāng)納稅人需要查看通知時，單擊通知標(biāo)題打開，查 看完通知即可關(guān)閉。注意事項：通知是地稅管理部門發(fā)布的，與該 納稅人有關(guān)的重要信息，納稅人應(yīng)該及時查收。（四）納稅申報。網(wǎng)上報稅納稅申報繳款按如下順序進行：一是填寫申報表，填寫完中報表后，中報表數(shù)據(jù)僅保存在網(wǎng)上報稅系統(tǒng), 此

4、時發(fā)現(xiàn)報表填寫錯誤，可以在“填寫申報表”頁面，打開需刪除 的報表，點擊頁而下方的“刪除按鈕”即可。二是正式申報，正式 中報顯示的是未到中報期限的己填寫中報表但尚未正式中報的報表 信息，正式中報完畢后，就可以進行劃款操作，并且申報表數(shù)據(jù)即 可在征管系統(tǒng)查詢到。正式申報后，由于數(shù)據(jù)已經(jīng)提交到征管，不 能通過刪除操作來刪除申報表，需在征管平臺作廢申報表作廢征管 數(shù)據(jù)，并通過網(wǎng)上報稅監(jiān)控平臺提供的申報表作廢功能作廢網(wǎng)上報 稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)，其中作廢時所需的應(yīng)征憑證序號可以通過網(wǎng)上報稅中 報查詢查詢到。1、填寫申報表。在“我的辦稅大廳”頁面點擊“填 寫申報表”鏈接，即進入填寫申報表主頁面。將鼠標(biāo)移至橫欄的菜

5、單上而，即可顯示其對應(yīng)的申報表。點擊相應(yīng)報表，即可打開進行 填寫，填寫后保存成功，會在報表名稱后顯示“0 2、 正式申報。填寫完申報表后，需要進行正式申報。點擊“我的辦稅大廳”頁面 上的“正式申報”鏈接，即可進入正式申報窗口。（1）、正式申報 窗口列出的，是通過網(wǎng)上報稅“填寫申報表”填寫的，并且到申報 當(dāng)日尚未超出申報期限的申報表。己經(jīng)正式申報的報表，“申報”欄顯示為“”，尚未正式中報的，顯示為“申報”。帶有附表的, 只顯示主表信息。（2）、各報表的中報期限除納稅期限為按次申報 的以稅種登記的申報期限為準(zhǔn)，按次申報的為申報月份的月末最后 一個，扣款期限為申報日的次日。（五）網(wǎng)上劃款。正式申報成

6、功后即可在“我的辦稅大廳”點擊“網(wǎng)上劃款”鏈接繳納稅款。（1）網(wǎng)上劃款窗口列出的，是已經(jīng)正式申報成功，并且當(dāng)前日期未超過繳款期限的中報表。帶有附表的, 只顯示主表信息。（2）網(wǎng)上劃款窗口上方有劃款銀行和賬號信息。由于征管同一 納稅人只允許有一個稅庫或稅銀聯(lián)網(wǎng)的賬號，所以此處顯示賬號就 是征管登記的中報方式未“網(wǎng)上中報”簽署過稅庫或稅銀聯(lián)網(wǎng)的賬 號。（3）各報表的繳款期限除按納稅期限按次的以稅種登記的繳款 期限為準(zhǔn)，按次申報的扣款期限為正式申報日期的次日。注：納稅期限核定為“次”的稅種，其繳款期限為正式申報次日, 如果申報月最后一天正式申報的，是申報月最后一天正式申報的， 其繳款期限為下個月第一

7、天。（六）申報、劃款查詢。1、申報查詢。進入納稅大廳界面一點擊申報查詢一輸入中報的 所屬H期一單擊確認進入一如在所屬期內(nèi)有申報表則點擊表名鏈接 查看申報數(shù)據(jù)。注：查詢報表是按照填寫報表的時間為條件。（1）申報狀態(tài)：申報成功后顯示“申報：處理成功”。如果只填寫了申 報表而未正式申報，則顯示“己填寫未申報”。申報失敗顯示“申 報：處理失敗”。顯示“己作廢”則表示稅務(wù)部門己按照納稅人的 申請將此報表刪除。（2）應(yīng)征憑證序號：納稅人發(fā)送作廢中請的時 候，需要將所要刪除報表所對應(yīng)的此憑證號附上。2、劃款查詢。進入納稅大廳界面一點擊劃款查詢一輸入中報的 所屬日期一單擊確認進入。（1）應(yīng)補退稅額：劃款金額。

8、（2）劃 款狀態(tài)：由于網(wǎng)上報稅與征管的信息需要一段時間進行同步，請點 擊明細查詢，核對劃款明細，點擊明細查詢。（七）報表打櫻在申報查詢中查出需要打印的報表，點擊報表名 稱打開詳細信息，然后點擊頁而下方的打印按鈕或者在瀏覽器的文 件選項中點擊打櫻有時委托機構(gòu)會也需進口原材料，就會收到外國 單位的貨物出口發(fā)票抵扣聯(lián)合報關(guān)單復(fù)卬件等資料，我們要根據(jù)這 些資料進行網(wǎng)上生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報，采用出口退 稅管理系統(tǒng)一一生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0版，申報完后，要 把申報匯總表、申報明細表等打卬出來，把所有的資料連同申報表 裝訂起來，送到國稅局進行審核入檔。國稅申報也是采取網(wǎng)上申報 的形式，是

9、在蘭州市國稅納稅平臺一一納稅申報電子信息采集系統(tǒng) 進行，是在每月會計報表出來后，根據(jù)其填寫增值稅納稅申報表、 增值稅納稅中報表附表（一）、增值稅納稅申報表附表（二）、資產(chǎn) 負債表、損益表、增值稅運輸發(fā)票抵扣表等，填寫完畢，點擊審核, 審核無誤后，點擊申報即可完成申報。五、實結(jié)及心得經(jīng)過這次的實習(xí)，我開始從懵懂的狀態(tài)中走出來，漸漸地熟悉了 一些稅務(wù)和會計流程，了解了一些基本的業(yè)務(wù)，在師傅悉心的指導(dǎo) 下，慢慢地融入到緊張的工作中。這將近一個月的實習(xí)是我從學(xué)生 步入職場的重要的過渡，對我來說有很大幫助，為我將來走上工作 崗位打下堅實的基聶工作中我慢慢明口不管在學(xué)校學(xué)了多少理論，明白了多少理論，到了新的工作崗位基木是要從零起步。因為很多東西是課堂上沒有 的，接觸不到的。在單位里，每一個工作人員都是自己的老師，要 虛心的請教，多發(fā)現(xiàn)，多分析比較，多總結(jié)，充分發(fā)揮自己的主觀 能動性和工作積極性。這樣才能把工作完善，讓他人滿意。而且， 通過這次實習(xí)我熟悉和適應(yīng)了稅務(wù)的一些基本流程和業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié), 了解了一些復(fù)雜而微妙的社會人際關(guān)系，為我以后的社會人際交往 做了個熱身運動。同時通過這次實習(xí)也讓我又一次了解了自己的優(yōu) 缺點。作為新入行的大學(xué)生，我要學(xué)習(xí)的東西還有很多，難免會犯 錯誤，但是犯了錯誤，我應(yīng)立刻向領(lǐng)導(dǎo)坦白錯誤，并請領(lǐng)導(dǎo)教給我 糾正的方法。一定要有一顆主