企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考

1、v1.0可編輯可修改1企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（1 ）評(píng)級(jí)對(duì)象。凡向我公司申請(qǐng)擔(dān)保授信的客戶，如已有至少兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)期財(cái)務(wù)報(bào) 表，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（2 ）評(píng)級(jí)的企業(yè)類型。我司考慮到不同行業(yè)評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的標(biāo)準(zhǔn)不同，主要參 考上海和深圳證券交易所對(duì)上市公司的分類方法，將評(píng)級(jí)對(duì)象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、綜合等五種類型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、公用事業(yè) 企業(yè)、綜合類企業(yè)等類型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。（3）評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。我司信用評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理水平、履約情況 及發(fā)展能力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象所屬行業(yè)的差異及其

2、資金運(yùn)用和從事經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)的特點(diǎn)，按上述五個(gè)方面有針對(duì)性地分別設(shè)置若干量化或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)采用百分制。見下表。表 6-9我司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)值滿分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說明-償債能力指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額60%1260%或以下為滿分；每上升2 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為 止2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債130%10130%或以上為滿分；每下降 5 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債30%830%或以上為滿分；每下降2 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止二獲利能力指標(biāo)10v1.0可編輯可修改24銷售利潤(rùn)率銷售利

3、潤(rùn)/銷售收入8%68%或以上為滿分；每下降1. 5 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣v1.0可編輯可修改3完為止5資本回報(bào)率凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益8%48%或以上為滿分；每下降 2個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為 止二經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)246銷售收入現(xiàn)金流銷售商品或提供勞務(wù) 量 收到現(xiàn)金/銷售收入80%680%或以上為滿分；每下降10 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額400%6400%或以上為滿分；每下降 30 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本/平均存貨300%6300%或以上為滿分；每下降 20 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止9管理水平規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行；企業(yè)

4、文化；財(cái)務(wù)管理；質(zhì)里、技術(shù)、信息管理4視情況給予 0 分至滿分10商譽(yù)企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)評(píng)價(jià)、行業(yè)聲譽(yù)、納稅情況及遵紀(jì)守法 程度等2視情況給予 0 分至滿分四履約指標(biāo)1611授信資產(chǎn)本金償還記錄10根據(jù)本年度應(yīng)歸還銀行的 各類授信資產(chǎn)總額進(jìn)行衡 量： 按期還本為滿分；按v1.0可編輯可修改4期付息，但在評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在逾期 1 個(gè)月以上的貸款 記錄，扣 4 分；未按期還 本超過 3 個(gè)月，為 0 分， 若本年度應(yīng)還銀行貸款本 金總額為 0,以其他授信形 式比照給分12授信資產(chǎn)利息償還記錄6按期付息為滿分； 本年度 存在拖欠利息 10 天以上的 記錄，扣 3分； 評(píng)估時(shí)點(diǎn) 存在欠息情況為 0分

5、。 若 本年度應(yīng)付銀行利息總額為 0,以其他授信形式比照 給分五發(fā)展能力和潛力指標(biāo)2013固定資產(chǎn)凈值率固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值65%465%或以上為滿分；每下降3 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止14銷售收入增長(zhǎng)率（本期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入8%48%或以上為滿分；每下降 2個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為 止15利潤(rùn)增長(zhǎng)率（本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)一上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)）/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10%410%或以上為滿分；每下降2. 5 個(gè)百分點(diǎn)扣 1 分；扣完為止。上期虧損，本期盈利為 2 分，上期、本期v1.0可編輯可修改5都虧損為 0 分16領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)才能、管理素質(zhì)、技術(shù)素質(zhì)、開拓能力、應(yīng)變能力

6、、團(tuán)結(jié)協(xié)作、法制觀念4視情況給予 0 分至滿分；如發(fā)生不利于預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā) 展的重大人事變更，應(yīng)及 時(shí)下調(diào)分值17市場(chǎng)前景、發(fā)展行業(yè)及產(chǎn)品銷售遠(yuǎn)景、規(guī)劃與實(shí)施條件產(chǎn)業(yè)政策的影響遠(yuǎn)近期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技 術(shù)條件、營(yíng)銷策略、人 才條件、實(shí)施措施4視情況給予 0 分至滿分合計(jì)100另外，考慮到銀行自身對(duì)客戶取舍方面的信貸政策定位與要求，以及當(dāng)前中國(guó)的中小企業(yè)普遍存在著在不良比率高、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差、 經(jīng)營(yíng)波動(dòng)性大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問題，客戶信用評(píng)級(jí)中還按不同評(píng)級(jí)企業(yè)類型設(shè)立信用等級(jí)限定指標(biāo)，這些指標(biāo)主要是資產(chǎn)負(fù)債率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、履約指標(biāo)、客戶規(guī)模指標(biāo)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及報(bào)表真實(shí)性等6 項(xiàng)。見下表。表 6-10我

7、司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表1資產(chǎn)負(fù)債率如資產(chǎn)負(fù)債率大于 80%小于 90%信用等級(jí)不得超過 A 級(jí)如資產(chǎn)負(fù)債率大于 90%小于 100%信用等級(jí)不得超過 B 級(jí)如資產(chǎn)負(fù)債率大于 100%信用等級(jí)為 D 級(jí)2利潤(rùn)增長(zhǎng)率如本期虧損，信用等級(jí)不得超過A 級(jí)如本期、上期均虧損，信用等級(jí)不得超過BB 級(jí)3履約指標(biāo)根據(jù)貸款五級(jí)分類的結(jié)果，如存在“次級(jí)類”貸款，信用等級(jí)不得超過 B 級(jí)；如存在“可疑類”貸款，信用等級(jí)不得超過CC 級(jí)；如存在損失類貸款，信用等級(jí)為D 級(jí)4客戶規(guī)模指標(biāo)如資產(chǎn)或銷售收入之一小于5 000 萬元，信用等級(jí)不得超過 BBB 級(jí)v1.0可編輯可修改65冋業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力如客戶在行業(yè)中

8、不處于領(lǐng)先位置，可相應(yīng)降低其信用等級(jí)r6報(bào)表真實(shí)性如客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)權(quán)威審計(jì)部門審計(jì)，調(diào)一個(gè)等級(jí)客戶信用等級(jí)相應(yīng)下(4 )信用等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。參照國(guó)際慣例，授信對(duì)象的信用等級(jí)劃分為AAA AAABBB BB B、CCC CC C 和 D 級(jí)共 10 個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)對(duì)象所獲評(píng)級(jí)總分與信用等級(jí)和信用度的關(guān)系見下表。表 6-11信用等級(jí)和信用度的關(guān)系表評(píng)級(jí)得分信用等級(jí)信用度說明90 100AAA特優(yōu)客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)過程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小85 89AA優(yōu)80 84A良70 79BBB較好客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還 提供保證，授信有一定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效的擔(dān)保規(guī)避授 信風(fēng)險(xiǎn)65 69BB尚可60 64B一般50 59CCC較差客戶信用較差，整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信風(fēng) 險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償還意愿，以確保銀行債權(quán)的安全45 49CC差40 44C很差(5)客戶信用評(píng)級(jí)管理。針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的重大不利變動(dòng)情況，我司必須對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。如發(fā)生重大變動(dòng)因素，須酌情調(diào)整有關(guān)評(píng)級(jí)對(duì)