工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

1、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要開(kāi)支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。一、采購(gòu)原材料、購(gòu)買(mǎi)機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程1、 材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。2、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng) A項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇

2、廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng) A材料設(shè)備采購(gòu)表（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人預(yù)結(jié)算員項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）A工程材料款借支申請(qǐng)表（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。3、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu)，且一次采購(gòu)2000 元以下的，必須由公司指定2 人同時(shí)進(jìn)行就近

3、采購(gòu)。工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度4、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工。、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù) 購(gòu)貨合同及送貨清單 核對(duì)材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。（2）核對(duì)證件 ：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修

4、卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的） ，是否與合同相符和有效。（3）質(zhì)量檢驗(yàn) ：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。（4）辦理入庫(kù) ：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度續(xù)。由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi)，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)） 。（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容 ：必須有名稱(chēng)

5、、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有 材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人 分別簽字才有效。（）材料存放 ：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放， 并掛有領(lǐng)物卡，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。（7）材料入庫(kù)后 ：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程（1）原材料出庫(kù) ：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)） A廣東粵富領(lǐng)用材料表（見(jiàn)附表），由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表經(jīng)預(yù)結(jié)算員項(xiàng)目經(jīng)理副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)

6、用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)） ，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項(xiàng)） B廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表 （見(jiàn)附表） ，經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表項(xiàng)目經(jīng)理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度審核副總經(jīng)理審批倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)

7、現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度輕重，給予適當(dāng)賠償。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)） B廣東粵富退料申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理副總經(jīng)理同意后，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月 25 日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：（）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)（）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等（）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等（）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話費(fèi)充

8、值卡（）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等（）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)（）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度等（ 9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（ 0）其他零星費(fèi)用、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：（）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷(xiāo)；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單 后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)后

9、勤主管審批 項(xiàng)目經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)主管審批 總經(jīng)理審批 后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬 交出納清帳（）房租水電費(fèi) ：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo)。（）員工伙食費(fèi) ：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。（）業(yè)務(wù)接待費(fèi) ：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)） A業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。如超過(guò)預(yù)算的， 還須經(jīng)總經(jīng)理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)， 招待業(yè)務(wù)前沒(méi)有辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。（） 通訊費(fèi) ：由行政部文員負(fù)責(zé)為公司員工購(gòu)買(mǎi)話費(fèi)充值卡，辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)，享受充值話費(fèi)的員工須充值發(fā)票

10、后面簽名確認(rèn)，才能辦理報(bào)銷(xiāo)， 行政文員每月做一份統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)。（）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的辦公用品、交固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等辦公費(fèi)用，統(tǒng)一由行政文員辦理及報(bào)銷(xiāo)。（）運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi) ：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地等運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)，該費(fèi)用發(fā)生時(shí)由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員預(yù)先談好價(jià)錢(qián)，報(bào)副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對(duì)方，并辦理相關(guān)手續(xù)及報(bào)銷(xiāo)。（）差旅費(fèi) ：出差人辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內(nèi)容。（）汽車(chē)費(fèi)用 ：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單， 按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)。（）支付臨時(shí)工工資 ：臨時(shí)聘用工人， 經(jīng)辦人先了解當(dāng)?shù)毓と斯べY水平，先定工資，后干活

11、的原則。 凡是項(xiàng)目零星工程費(fèi)用支出，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)（項(xiàng)） A項(xiàng)目零星工程費(fèi)用申請(qǐng)及審核表（見(jiàn)附表）申請(qǐng)費(fèi)用 , 并報(bào)現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人后勤主管預(yù)結(jié)算主管項(xiàng)目經(jīng)理審核后方可執(zhí)行。然后由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度管理員根據(jù)已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用填（項(xiàng)） B項(xiàng)目臨時(shí)工費(fèi)用單（見(jiàn)附表），收款人應(yīng)留指印。 并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（ 0）其他零星費(fèi)用； 購(gòu)買(mǎi)零星用品、物品，由行政部按排二人共同負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必須填（財(cái)） A特殊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)證明單（見(jiàn)附表）并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人（分包負(fù)責(zé)人）付款及工作流程項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人申請(qǐng)支付款項(xiàng)時(shí)，