某公司場財務(wù)管理制度

1、某公司市場財務(wù)管理制度實(shí)務(wù)核算辦法和財務(wù)管理制度兩部分內(nèi)容，是市場部進(jìn)行財務(wù)管理、核算的依據(jù)和根本。本制度根據(jù)國家會計(jì)法和公司會計(jì)核算制度結(jié)合市場部的實(shí)際情況， 實(shí)、完整地提供會計(jì)信息的重要舉措。的財務(wù)人員的配置及業(yè)務(wù)技能情況，為了簡化核算，減少業(yè)務(wù)核算流程，本辦法不設(shè)立“固定資產(chǎn)”、“待攤費(fèi)用”、“銷售稅金及附加”等資產(chǎn)、損益類科目流程，并設(shè)置了月報表和附表以及部分日常傳遞報表，旨在更好地反映市場部月度、季度、半年、全年的經(jīng)營情況，為公司總部管理部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營決策 容完整，不遺不漏，財務(wù)處理依據(jù)清楚，帳務(wù)處理合理，報表格式簡單，鉤稽關(guān)系平衡，填表方法明確，使之成為標(biāo)準(zhǔn)的樣本，市場部發(fā)

2、生什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，遇到什 示批準(zhǔn)，不允許市場部增加和減少會計(jì)科目，不允許市場部更改報表格式和填制，除了上述內(nèi)容，還包括會計(jì)憑證、帳簿、分析報告等內(nèi)容，因?yàn)闀r間有限，我們稍后再不斷完善和補(bǔ)充，同時，上述內(nèi)容在實(shí)際工作中可能存在著不全、不匹配第一部分市場財務(wù)管理制度篇第一章 崗位設(shè)置與崗位職責(zé)設(shè)置下崗位:售內(nèi)勤一名部財務(wù)人員的任免有建議權(quán)而無決定權(quán)理解公司的財務(wù)管理制度并嚴(yán)格依照執(zhí)行。關(guān)人員進(jìn)行財務(wù)管理制度的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、規(guī)范和指導(dǎo)所屬區(qū)域各辦事處的財務(wù)行為。收支兩條線”的原則，嚴(yán)禁挪用貨款、坐支貨款的違規(guī)行為。手續(xù)，根據(jù)出/入庫單序時登記商品管理臺帳，每日結(jié)出庫存余額，每旬核對一次。庫（私人借貨、私

3、人借款）現(xiàn)象發(fā)生。域各辦事處的原始憑證及各項(xiàng)費(fèi)用的審批并實(shí)行按需撥付的原則，編制記帳憑證，登記帳簿，在規(guī)定時間內(nèi)上報財務(wù)部有關(guān)市場部銷售、經(jīng)營情況的報表。 域各辦事處應(yīng)收帳款，督促落實(shí)貨款的回收。期對所屬區(qū)域各辦事處的財產(chǎn)、物資、帳務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。確保帳實(shí)相符、帳帳相符、帳證相符。市場的固定資產(chǎn)、低值易耗品、宣傳品、促銷禮品等物品的管理。流、發(fā)票、回款及費(fèi)用使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保各辦事處資金、貨物的安全。各辦事處人員的移交工作進(jìn)行監(jiān)交，參與所屬區(qū)域各辦事處主任或其他人員的離任審計(jì)工作。場部經(jīng)理以及所屬區(qū)域各辦事處制定下月財務(wù)收支計(jì)劃，并對當(dāng)月的計(jì)劃執(zhí)行情況及計(jì)劃完成情況進(jìn)行分析，并向公司財務(wù)部

4、上報有關(guān)市場經(jīng)營情況的分析報告 支以及貨物的出入庫，保管好庫存現(xiàn)金及存貨。公司財務(wù)部的審核及指導(dǎo)。商業(yè)機(jī)密。場部的其他工作與活動。第二章資金管理金-收入戶”、“現(xiàn)金-費(fèi)用戶”兩個帳戶管理資金收付業(yè)務(wù)。金-收入戶：辦理銷售貨款存入、電匯等業(yè)務(wù)。金-費(fèi)用戶：辦理市場部的日常運(yùn)營所需支付的各項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)等的日常開支業(yè)務(wù)。嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線的資金管理辦法，市場部銷售款全部電匯總部，不得以任何理由，任何名義挪用銷售收入款。設(shè)置、使用、備案折一卡）：以市場部財務(wù)負(fù)責(zé)人住肖售內(nèi)勤）名義開戶，將銀行卡分發(fā)至所轄區(qū)域辦事處內(nèi)勤用于存入每日銷售貨款。存折、密碼均由市場部財務(wù)內(nèi)勤掌握和保管 經(jīng)設(shè)置，填制帳戶設(shè)置確

5、認(rèn)單，上報財務(wù)部備案。發(fā)生丟失及變更時，必須及時通知財務(wù)部批準(zhǔn)后辦理。訂貨量=辦事處申請訂貨量X所屬辦事處個數(shù)+ （審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)）；辦事處申請訂貨量=辦事處日平均銷量X （申請審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)） 申請單上報公司銷售部審批。運(yùn)咅卩庫房傳真的發(fā)貨通知單及寄到市場的提貨單及時辦理提貨。車站工作人員在場的情況下認(rèn)真核對數(shù)量、重量是否相等，外包裝是否完好無損，以便辦理有關(guān)索賠手續(xù)。在發(fā)貨通知單上簽字確認(rèn)后當(dāng)日電傳公司儲運(yùn)部/庫房。商品的發(fā)出店鋪貨時，采用“三單一條“制度，三單為：鋪貨申請單、出庫單、收貨單，一條為借據(jù)。結(jié)束后，向內(nèi)勤交款或拿回收貨單（或者是收貨單位出具的有效憑據(jù)）交給內(nèi)勤，換取借

6、款申請單。結(jié)款時，業(yè)務(wù)員填寫借據(jù)向內(nèi)勤領(lǐng)取收貨單。結(jié)束后，交款或用收貨單換回借據(jù)。后：鋪貨申請單年 月 日數(shù)量批號單價金額借貨人：出庫單年月日規(guī)格單位單價金額業(yè)務(wù)主管制單：據(jù)）-產(chǎn)品-批號-盒,-處借到“收貨單 辦理結(jié)款事宜借出人：年 月 日，借貨人必須填制借貨申請單，主任簽字后，向庫管借貨；業(yè)務(wù)結(jié)束后，交回貨物（未銷售）或向出納交款（實(shí)現(xiàn)銷售），同時換取借貨申請單；直銷、制'貨時，填寫鋪貨申請單，經(jīng)理、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)主管、借貨人簽字出庫單,經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管、提貨人簽字。商品送到柜臺，營業(yè)員在收貨單上簽字，提貨人拿回收貨單換取鋪貨申請單 。規(guī)定額度內(nèi)的可根據(jù)批準(zhǔn)后的方案直接入帳；若有特殊優(yōu)惠

7、政策或外聯(lián)關(guān)系需贈送的，則需附有常務(wù)副總批示后的申請表連同贈送回執(zhí)單作為原始憑證入帳 費(fèi)用屬市場經(jīng)營費(fèi)用，計(jì)入市場總費(fèi)用中核算費(fèi)銷比?？颇?、單獨(dú)核算，本月的贈送用于下月的，需經(jīng)公司銷售部批示后方可核銷。贈送商品明細(xì)表市年 月 日電話購藥數(shù)量購藥金額贈藥數(shù)量贈送原因受贈簽字經(jīng)理財務(wù)內(nèi)勤：品檢驗(yàn)與損耗耗，由市場部銷售內(nèi)勤填寫商品損耗報告報公司財務(wù)部、市場銷售部經(jīng)理核實(shí)批示后方可入帳。耗，由責(zé)任人按零售價賠償。品的盤點(diǎn)點(diǎn)一次商品求市場部經(jīng)理、市場部銷售內(nèi)勤與庫管在場。市場部庫存和各辦事處的庫存進(jìn)行抽查盤點(diǎn)并編制市場部庫存商品進(jìn)銷存月報表，有關(guān)責(zé)任人簽字后隨月報傳回公司第四章銷售款的管理售用“收付實(shí)現(xiàn)

8、制”，交款人將現(xiàn)金或銀行匯票交于銷售內(nèi)勤人員，填制交款單或財務(wù)開具收款收據(jù)。將收到的貨款及時送存銀行，將收到的銀行匯票當(dāng)日用“特快專遞”方式寄出。店結(jié)款，貨款中藥店已扣稅時，憑藥店收款收據(jù)（收稅證明），市場部銷售內(nèi)勤應(yīng)從“現(xiàn)金-收入戶”中支出，記入“經(jīng)營費(fèi)用-稅費(fèi)”科目 銷鋪貨數(shù)量及期限，賒銷期超過三個月必須向市場部申報。賒銷點(diǎn)前必須取得協(xié)議由市場部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行?；?，均沖減當(dāng)月銷售。實(shí)際退款金額與零售價的差額紅沖“商品差價”。現(xiàn)金存入“現(xiàn)金-收入戶”連同銷售款一并匯往公司指定帳號?？钜淮蔚闹贫?。是銀行匯票，向公司回款后，當(dāng)日填制回款執(zhí)行單電傳公司財務(wù)。場結(jié)帳日，市場部務(wù)必于25日將本月最

9、后一筆貨款電匯公司（遇節(jié)假日順延）。場部月度銷售明細(xì)分解表特快郵寄/電傳公司財務(wù)部。規(guī)定時間內(nèi)的市場銷售回款，作為考核市場業(yè)績的依據(jù)第五章費(fèi)用的管理制度款報銷管理務(wù)借款-其他應(yīng)收款科目場員工因公借款，必須填制借款單，說明借款事由。市場部內(nèi)勤人員審核、經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款。格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借”原則。禁個人私借公款。工離職、調(diào)動或請假時，如有欠款，必須要求其清理借款。工借款日期超過3天報銷時間仍不報銷，必須要求其歸還借款。止非本市場人員在本市場借款，特殊情況下需要借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，且電傳借條。細(xì)費(fèi)用的管理告費(fèi)、報社等媒體發(fā)生的大額制作和播發(fā)費(fèi)用。夾報勞務(wù)費(fèi)用也在本項(xiàng)目核算。司市場部以銀

10、行匯票或電匯方式撥入廣告發(fā)布/制作單位指定帳號。廣告合同電傳公司/市場銷售部備案留存。匯票后，交內(nèi)勤保存，支付時由經(jīng)辦人借匯票支付，程序同借款。必須取得正規(guī)、有效的廣告發(fā)票，且報銷時所有廣告操作人員都必須簽名。對于白條，市場部內(nèi)勤有權(quán)不予受理。附有廣告合同及廣告發(fā)票方可入帳。用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。拖欠廣告費(fèi)。超市及其他藥品連鎖經(jīng)營場所的專賣柜臺而發(fā)生的一次性開支費(fèi)用。必須在公司銷售主管部門批示的額度內(nèi)。進(jìn)場費(fèi)必須取得對方單位開具的收款證明，于月末匯總原始票據(jù)制做憑證。務(wù)部。銷宣傳費(fèi)高銷售業(yè)績、擴(kuò)大產(chǎn)品知名度、提升品牌影響力度而舉行的各類優(yōu)惠、促銷活動以及公益宣傳活動中使用的專刊、畫冊、POPS貼畫

11、、宣傳海報以及雨傘等小禮品等點(diǎn)是發(fā)生頻繁、金額較小。促銷小禮品等：扇子、雨傘、畫冊、手提袋等刊全部用于本月發(fā)放，直接記入促銷費(fèi)。高銷售業(yè)績而舉行的各項(xiàng)優(yōu)惠活對典型病例、大療程購藥以及其他為吸引患者購買等發(fā)生贈藥、非賣品。、超市收取的促銷員管理費(fèi)用。床觀察費(fèi)、統(tǒng)方費(fèi)、藥店?duì)I業(yè)員的促銷提成獎勵等）、非本公司/市場部人員為辦理某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)（如：租賃房屋而發(fā)生的看房費(fèi)、宣傳報紙或?qū)？呐虐嬖O(shè)計(jì)費(fèi)、 包、回扣等責(zé)人制訂方案，市場部經(jīng)理審批、市場部財務(wù)內(nèi)勤備案。案及領(lǐng)取人簽字后的勞務(wù)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表方可入帳。本人簽字，不得代領(lǐng)、冒領(lǐng)。租賃醫(yī)藥公司、OTC終端藥店的柜臺而發(fā)生的費(fèi)用。須簽訂租賃協(xié)議，電傳總部銷售

12、部審批備案后方可支付費(fèi)用，協(xié)議原件由財務(wù)內(nèi)勤人員保存。發(fā)生制”核算。付需附有藥店的有效收款收據(jù)。租用辦公室、宿舍、庫房而發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。簽訂租賃協(xié)議，市場部審批備案后方可支付費(fèi)用，協(xié)議原件由財務(wù)內(nèi)勤人員保存。發(fā)生制”核算。用的支付需附房東或中介公司的有效的收款收據(jù)。市場部內(nèi)勤人員根據(jù)考勤表統(tǒng)一計(jì)算范圍：總部下派員工及當(dāng)?shù)仄赣玫恼絾T工，營業(yè)員工資及獎勵、咨詢專家工資及獎勵、接線員工資及獎勵（以上獎勵中包括提成）、臨聘人員勞務(wù)費(fèi)。打包費(fèi)、裝卸費(fèi)、特快專遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)等。補(bǔ)助，市場部差旅費(fèi)用的補(bǔ)助可根據(jù)本市場部的實(shí)際情況執(zhí)行，本制度不予以特別規(guī)定。途費(fèi)用：飛機(jī)票、火車票、汽車票、輪船票。

13、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助。零點(diǎn)為界，超過8小時（含8小時）為1天。票、汽車票、船票為依據(jù)計(jì)算出差天數(shù)。宿補(bǔ)助時，必須取得正規(guī)的住宿發(fā)票。市場部銷售內(nèi)勤根據(jù)發(fā)票上記載的實(shí)際住宿天數(shù)X補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算住宿補(bǔ)助。須填寫出差申請單，經(jīng)本部門經(jīng)理或主管、負(fù)責(zé)人簽字后批準(zhǔn)在市場部內(nèi)勤人員處借款出行。出差人員必須填寫出差工作總結(jié)，經(jīng)主管、負(fù)責(zé)人簽字后，內(nèi)勤方予以報銷。根據(jù)往返路線報銷交通費(fèi)，除以下情況：金（10000元以上）2件以上）待客人的地，路線不熟、乘坐火車、汽車、輪船等交通工具時間超過 8小時的站、汽車站、碼頭至辦事機(jī)構(gòu)的往返各一次的該地市內(nèi)出租車票。并在背面?zhèn)渥ⅲ康摹⑷掌凇⑵鹬恋攸c(diǎn)、實(shí)付金額）

14、，其他情況一律不允許乘坐出租車。依照“前帳不清，后帳不借”的原則，回到市場部駐地一周內(nèi)及時報銷沖帳，否則在次月工資中扣除。不報銷交通補(bǔ)助和各項(xiàng)違章罰款。出差申請單編號：XXXX部門出差期限部門負(fù)責(zé)人:費(fèi)，利息收入沖減財務(wù)費(fèi)用（附利息清單或存折復(fù)印件）事處因營銷交易和與政府主管部門、客戶溝通而發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂、旅游、禮品等的費(fèi)用，其次本市場部舉行的聯(lián)歡晚會、培訓(xùn)會議發(fā)生的費(fèi)用也記入本費(fèi)務(wù)招待對象要區(qū)別等級，同時控制陪餐人數(shù)，根據(jù)所涉及的業(yè)務(wù)重要性，確定招待標(biāo)準(zhǔn)，一般的招待一次控制在200元之內(nèi)；重要的招待一次控制在500元以下,務(wù)招待費(fèi)報銷，必須取得正式發(fā)票并在背面注明日期、招待對象、目的

15、及效果，然后根據(jù)合法的原始憑證、經(jīng)市場部負(fù)責(zé)人的批示報銷，不得出現(xiàn)白條現(xiàn)象。務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按次報銷，不準(zhǔn)采取“記帳方式”，更不準(zhǔn)予付款項(xiàng)。入的筆墨、紙張、直尺、市場部銷售內(nèi)勤憑證等。付的文件、資料、報表等的文印費(fèi)等。等物業(yè)管理費(fèi)。車而發(fā)生的過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、年檢費(fèi)、掛牌、養(yǎng)路費(fèi)用等各項(xiàng)開支。話、傳真電話及個人手機(jī)費(fèi)，禁止撥打私人電話。主安裝，其他電話可以租用。局打印話費(fèi)清單，留存?zhèn)洳椤備N不變，價值在30元以上使用年限在1年以上的物品電視機(jī)、傳真機(jī)、電話、VCD錄音機(jī)、照相機(jī)、自行車、驗(yàn)鈔機(jī)、辦公桌椅、床、電風(fēng)扇、電暖氣等。采用一次攤銷法，記入費(fèi)用；市場部登記備查簿。的管理：進(jìn)行管理：注明購買日期、金額、數(shù)量、經(jīng)辦人、使用年限、存放地點(diǎn)和使用人等內(nèi)容，落實(shí)使用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。物品損毀或丟失，由使用人照價賠償 保修單等有關(guān)證件交財務(wù)統(tǒng)一保存。月末需填制低值易耗品使用明細(xì)表報公司財務(wù)部備案。一次實(shí)物盤點(diǎn)，并與帳簿核對，若不符應(yīng)及時報回公司。接手續(xù)，內(nèi)勤驗(yàn)收簽字。耗，由市場部銷售內(nèi)勤造表，寫明情況，市場部經(jīng)理和實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審批后轉(zhuǎn)報財務(wù)部沖帳。一個單位的上限標(biāo)準(zhǔn)）傳真機(jī)1000兀VCD 300 元照相機(jī)200元自行車100元辦公桌100元電 話150元電風(fēng)扇50元電暖氣150元煤氣灶300元凳 子 40元藥店?duì)I業(yè)員（非本