萬達股份有限公司會計綜合實訓

1、會計綜合實習報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習平臺自動生成）1、實習生信息學號1029110162姓名舒大紅班級會計 10B實習批次2013-2014 第一學期實習結束時間實習企業(yè)名稱萬達國際股份有限公司實習企業(yè)概況2、經(jīng)濟業(yè)務序業(yè)務摘要業(yè)務內容日期號2009-銷售業(yè)務2009 年 12 月 01 日，萬達國際股份有限公司向北京市天鴻機電公司銷售H-1 銑1（1）床，貨已發(fā)出 , 款項已收到，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-12009-購買辦公用品2009 年 12 月 01 日，萬達國際股份有限公司購買辦公用品一批，款項以現(xiàn)金支2業(yè)務（ 2）付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-120

2、09-匯票業(yè)務2009 年 12 月 02 日，萬達國際股份有限公司向銀行申請銀行匯票一張，到安陽3（3）煤礦購煤，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-22009-捐款業(yè)務2009 年 12 月 03 日，萬達國際股份有限公司通過希望工程捐款給貧困地區(qū)小4（4）學，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-32009-支付貨款業(yè)務2009 年 12 月 03 日，萬達國際股份有限公司歸還前欠上海鋼鐵廠貨款，根據(jù)背5（5）景資料，填制記賬憑證。12-32009-銷售業(yè)務2009 年 12 月 03 日，萬達國際股份有限公司向山西機電公司銷售C-1車床，貨已發(fā)出，并扣除代墊運費 800元，款項上月已預收15

3、7000.00 元，多余款項通6（6）12-3過信匯退回，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009 年 12 月 04 日，萬達國際股份有限公司向廣州市新林機電公司銷售C-1 車2009-銷售業(yè)務床，并簽發(fā)轉賬支票支付運費，貨已發(fā)出，已向銀行辦妥托收承付結算手續(xù).7（7）運費由銷貨方承擔，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司12-4把自己承擔的運費在“銷售費用- 其他”科目下核算）。2009-采購業(yè)務2009 年 12 月 04 日，萬達國際股份有限公司向長江鋼鐵公司購買圓鋼，對方墊付運費 5040.00 元，款項上月已預付 103320.00 元，根據(jù)背景資料，填制記賬8（8）12

4、-4憑證。（計劃成本法核算購進物資）2009-借款業(yè)務2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司向銀行申請為期6 個月，利率為9（9）4.86%的短期借款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-52009-繳納稅費業(yè)務2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司通過銀行繳納稅費，收到各有關稅金的繳款書收據(jù)聯(lián)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。( 假設此題教育附加及地10（10）12-5方附加不計 )11 2009-固定資產(chǎn)清理2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，12-5（11-1 ）取得變價收入，根據(jù)背景資料，填制轉入固定資產(chǎn)清理的記

5、賬憑證。2009-固定資產(chǎn)清理2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，12（11-2 ）取得變價收入，根據(jù)背景資料，填制支付清理費用的記賬憑證。12-52009-固定資產(chǎn)清理2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，13（11-3 ）取得變價收入，根據(jù)背景資料，填制取得報廢鉆床變價收入的記賬憑證。12-52009-固定資產(chǎn)清理2009 年 12 月 05 日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢, 發(fā)生清理費，14（11-4 ）取得變價收入，根據(jù)背景資料，填制結轉固定資產(chǎn)清理損益的記賬憑證。12-52009-

6、廣告費業(yè)務2009 年 12 月 06 日，萬達國際股份有限公司支付廣告費（中國工商銀行），根15（12）據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-62009-采購業(yè)務2009 年 12 月 06 日，萬達國際股份有限公司向山西鴻運軸承廠購買Q123軸16（13）承，發(fā)生運費，用上月辦理好的銀行匯票結算，根據(jù)背景資料，填制記賬憑12-6證。（材料未入庫，計劃成本法核算）2009-固定資產(chǎn)業(yè)務2009 年 12 月 06 日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京27000 元，款項已收到，根據(jù)背景資料，填制固定資17（14-1 ）市清遠物資公司，協(xié)議價12-6產(chǎn)轉入清理的記賬憑證。2009-

7、固定資產(chǎn)業(yè)務2009 年 12 月 06 日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京市清遠物資公司，款項已收到，根據(jù)背景資料，填制收到變賣磨齒機價款的記18（14-2 ）12-6賬憑證。2009-固定資產(chǎn)業(yè)務2009 年 12 月 06 日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京市清遠物資公司，款項已收到，根據(jù)背景資料，填制結轉固定資產(chǎn)清理損益的19（14-3 ）12-6記賬憑證。2009-退貨業(yè)務2009 年 12 月 07 日，萬達國際股份有限公司上月從山西鴻運軸承廠購入的Q123軸承，款未付。由于型號不對，與對方協(xié)商退貨，收到負數(shù)發(fā)票，根據(jù)背20（15）12-7景

8、資料，填制記賬沖銷在途物資的記賬憑證。（該軸承一直未辦理入庫手續(xù)）2009-租賃業(yè)務2009 年 12 月 07 日，萬達國際股份有限公司將不需要用的倉庫出租給北京市機床經(jīng)銷公司，租期 2 年，每月租金8400.00 元，收到本月租金，根據(jù)背景資21（16）12-7料，填制記賬憑證。2009-報銷差旅費2009 年 12 月 07 日，萬達國際股份有限公司采購員劉海出差回來，報銷差旅22（17）費，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-72009-銀行匯票結算2009 年 12 月 08 日，萬達國際股份有限公司收到銀行通知，向山西鴻運軸承廠開出的銀行匯票有多余款2220 元, 已劃回收賬，根據(jù)背

9、景資料，填制記賬憑23（18）12-8證。2009-購材料業(yè)務2009 年 12 月 08 日，萬達國際股份有限公司向河南安陽煤礦公司購買的280 噸煤，運費購貨方負擔，款項用本月2 日辦理的銀行匯票支付，根據(jù)背景資料，24（19）12-8填制記賬憑證。（材料未入庫，計劃成本法核算）2009-采購業(yè)務2009 年 12 月 08 日，萬達國際股份有限公司用月初的外埠存款向上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼 5 噸，支付運費款，存款余款退回，根據(jù)背景資料，填制記賬憑25（20）12-8證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）2009-債務重組業(yè)務2009 年 12 月 09 日，萬達國際股份有限公司與山西機

10、電公司協(xié)商，前欠貨款26（21）629000 元以部分償還作為了結，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-92009-車間領料業(yè)務2009 年 12 月 09 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用原材料，根據(jù)背景資27（22）料，填制記賬憑證。12-928 2009-報銷業(yè)務2009 年 12 月 09 日，萬達國際股份有限公司現(xiàn)金支付職工李海報銷醫(yī)療費，根12-9（23）據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-機加工車間領2009年 12 月 09 日，萬達國際股份有限公司機加工車間領用材料，根據(jù)背景資29料業(yè)務（ 24） 料，填制記賬憑證。12-92009-裝配車間領料2009年 12 月 09

11、日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用材料，根據(jù)背景資30業(yè)務（ 25）料，填制記賬憑證。12-92009-機修車間領料2009年 12 月 09 日，萬達國際股份有限公司機修車間領用材料，根據(jù)背景資31業(yè)務（ 26）料，填制記賬憑證。12-92009-采購業(yè)務2009年 12 月 10 日，萬達國際股份有限公司向宏達集團購買圓鋼，款未付，根32（27）據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）12-102009-本票業(yè)務2009年 12 月 10 日，萬達國際股份有限公司向銀行申請辦理銀行本票，根據(jù)背33（28）12-10景資料，填制記賬憑證。2009-周轉材料業(yè)務2009年

12、 12 月 10 日，萬達國際股份有限公司向北京市清遠物資公司購買勞保鞋和耐熱手套，轉賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，34（29）12-10采用計劃成本法核算）2009-購買輔助材料2009年 12 月 11 日，萬達國際股份有限公司向北京市清遠物資公司購買潤滑油100 千克，轉賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采35業(yè)務（ 30）12-11用計劃成本法核算）2009-采購業(yè)務2009年 12 月 11 日，萬達國際股份有限公司向北京市臨溪木器廠購買包裝箱70 個，轉賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計36（31）12-11劃成

13、本法核算）2009-貼現(xiàn)業(yè)務2009年 12 月 12 日，萬達國際股份有限公司將持有的如意機電公司開具的一張37（32）12-12商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-托收承付業(yè)務2009年 12 月 12 日，萬達國際股份有限公司收到本月4 日托收承付款項，根據(jù)38（33）背景資料，填制記賬憑證。12-122009-壞賬處理2009年 12 月 13 日，萬達國際股份有限公司應收北京市貿(mào)易公司一筆貨款，經(jīng)39（34）確認無法收回，作為壞賬處理，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-132009-保險業(yè)務2009年 12 月 13 日，萬達國際股份有限公司轉賬支付本月

14、份財產(chǎn)保險費，并由銀行代扣印花稅，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把40（35）12-13印花稅在“管理費用 - 其他”科目下核算）。2009-付報刊雜志費2009年 12 月 14 日，萬達國際股份有限公司轉賬支付12 月份報紙雜志費，根41（36）12-14據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-提現(xiàn)業(yè)務2009年 12 月 15 日，萬達國際股份有限公司簽發(fā)現(xiàn)金支票一張取現(xiàn)，以備發(fā)放42（37-1 ）職工工資，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-152009-發(fā)放工資2009年 12 月 15 日，萬達國際股份有限公司用現(xiàn)金發(fā)放職工工資，并代扣其他43（37-2 ）款項，根據(jù)

15、背景資料，填制記賬憑證。（房租費代富源房屋租賃公司收?。?2-152009-為交易目的投2009年 12 月 16 日，萬達國際股份有限公司從證券交易所購買太原剛玉股票44 資股票業(yè)務20000 股( 賬面原有 3500 股，計 35000 元) ，款項通過投資專項賬戶劃撥，根據(jù)12-16（ 38）背景資料，填制記賬憑證。2009-支付工程款業(yè)2009 年 12 月 16 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間鍋爐改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累計支付79000 元，決算價 87000 元。根據(jù)背景4512-16 務（ 39-1 ）資料，填制記賬憑證。2009-在建工程竣工2009 年

16、 12 月 16 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間鍋爐改造工程完工，交付4679000 元，決算價 87000 元，轉賬支票12-16結算業(yè)務使用。工程采用出包工程，已累計支付（39-2 ）支付剩余款項，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-利息業(yè)務2009年 12 月 17 日，萬達國際股份有限公司收到銀行付款通知，結算短期借款47（40）本季度利息，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-172009-固定資產(chǎn)業(yè)務2009年 12 月 18 日，萬達國際股份有限公司向北京紅方汽車有限公司購買一輛48（41）運輸用的卡車，通過銀行轉賬付款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-182009-罰款業(yè)務2

17、009年 12 月 18 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間趙銘因違章操作，給予罰49（42）款處理，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-182009-固定資產(chǎn)清理2009年 12 月 19 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，其已提折舊50（43-1 ）78000 元，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-192009-固定資產(chǎn)清理2009年 12 月 19 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，將報廢鍋爐51（43-2 ）12-19出售給北京市清遠物資公司，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-固定資產(chǎn)清理2009年 12 月 19 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，轉賬支

18、付了52（43-3 ）清理費，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-192009-固定資產(chǎn)清理2009年 12 月 19 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，根據(jù)背景資53（43-4 ）料，填制記賬憑證。12-192009-銷售業(yè)務2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司向山西機電公司銷售C-1 車床 13臺，代墊運費 2400 元，收到銀行承兌匯票一張，根據(jù)背景資料，填制記賬憑5412-20 （44）證。2009-鑄造車間領用2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用勞保用品，根據(jù)背景55周轉材料資料，填制記賬憑證。12-20（45）2009-機加工車間

19、領2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司機加工車間領用低值易耗品，根據(jù)56用周轉材料背景資料，填制記賬憑證。12-20（46）2009-裝配車間領用2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用低值易耗品，根據(jù)背57 周轉材料12-20（47）景資料，填制記賬憑證。2009-機修車間領用2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司機修車間領用低值易耗品，根據(jù)背58材料（ 48）景資料，填制記賬憑證。12-202009-配電車間領用2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司配電車間領用低值易耗品，根據(jù)背59材料（ 49）12-20景資料，填制記賬

20、憑證。2009-廠部領用材料2009年 12 月 20 日，萬達國際股份有限公司廠部領用低值易耗品，根據(jù)背景資60料，填制記賬憑證。12-20 （50）2009-提現(xiàn)業(yè)務2009年 12 月 21 日，萬達國際股份有限公司提取現(xiàn)金備用，根據(jù)背景資料，填61制記賬憑證。12-21 （51）2009-預借備用金業(yè)2009年 12 月 21 日，萬達國際股份有限公司銷售科李強外出辦事, 預借備用62務（ 52）金，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-212009-專利業(yè)務2009年 12 月 22 日，萬達國際股份有限公司成功申請到了H-1 銑床改進專利，63并支付相關費用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證

21、。12-22 （53）2009-貨款業(yè)務2009年 12 月 22 日，萬達國際股份有限公司 , 收到北京市機床經(jīng)銷公司前欠貨6412-22 （54）款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-報銷業(yè)務2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司行政科報銷業(yè)務招待費, 其余備用65（55）金收回，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（之前有預借1500 元）12-232009-電話費業(yè)務2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司收到工商銀行付款通知，支付本月電話費，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把電話費在6612-23 （56）“管理費用 - 其他”科目下核算）20

22、09-圓鋼驗收入庫2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司圓鋼材料驗收入庫，并計算材料成67（57）本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-232009-煤驗收入庫2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司購入的煤驗收入庫，并計算材料成68（58）本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-232009-勞動保護品驗2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司購入的勞動保護品驗收入庫，并計69收入庫（ 59） 算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-232009-潤滑油驗收入2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司購入的潤滑油驗收入庫，根據(jù)背

23、景70庫（ 60）資料，填制記賬憑證。12-232009-軸承 Q123 驗2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司購入的軸承Q123驗收入庫，計算71收入庫（ 61） 材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-232009-包裝箱驗收入2009年 12 月 23 日，萬達國際股份有限公司購入的包裝箱驗收入庫，并計算材72庫（ 62）料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-232009-領用材料2009年 12 月 24 日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用原材料，根據(jù)背景資73（63）料，填制記賬憑證。12-242009-領用材料2009年 12 月 24 日，萬達國

24、際股份有限公司機加工車間領用材料，根據(jù)背景資74（64）料，填制記賬憑證。12-242009-領用材料2009年 12 月 24 日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用材料，根據(jù)背景資75（65）料，填制記賬憑證。12-242009-領用材料2009年 12 月 24 日，萬達國際股份有限公司機修車間領用材料，根據(jù)背景資76（66）12-24料，填制記賬憑證。2009-銷售業(yè)務2009年 12 月 24 日，萬達國際股份有限公司結轉本日隨產(chǎn)品銷售不單獨計價的包裝物成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把包裝77（67-2 ）12-24費在“銷售費用 - 其他”科目下核算）200

25、9-銷售業(yè)務2009年 12 月 24 日，萬達國際股份有限公司向北京順大企業(yè)集團銷售H-1 銑床78（67-1 ）10 臺，款已收，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-242009-銷售材料業(yè)務2009年 12 月 25 日，萬達國際股份有限公司銷售作為材料的圓鋼3 噸，款已收79（68）到，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-252009-修理業(yè)務2009年 12 月 25 日，萬達國際股份有限公司機修車間檢修基本生產(chǎn)設備，根據(jù)80（69）12-25背景資料，填制記賬憑證。2009-出售交易性金2009年 12 月 25 日，萬達國際股份有限公司出售太原剛玉股票3500 股，每股81 融資產(chǎn)業(yè)

26、務12-25價格14.5 元?？铐椡ㄟ^投資專項賬戶劃轉，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（70）2009-結轉銷售材料年 12 月 25 日，萬達國際股份有限公司結轉本日銷售的的3 噸圓鋼的實際200982 成本業(yè)務12-25（71）成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料成本差異為522.00 元）。2009-計提折舊2009 年 12 月 26 日，萬達國際股份有限公司計提本月固定資產(chǎn)折舊，根據(jù)背景83（72）資料，填制記賬憑證。12-262009-攤銷費用2009 年 12 月 27 日，萬達國際股份有限公司攤銷本月無形資產(chǎn)價值，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把無形資產(chǎn)攤

27、銷費在“管理費84（73）12-27用 - 其他”科目下核算）2009-利息業(yè)務2009年 12 月 27 日，萬達國際股份有限公司支付用于廠房建造的長期借款第四85（74）季度利息，前兩月已經(jīng)計提（工商銀行），根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-272009-短期借款2009年 12 月 28 日，萬達國際股份有限公司歸還短期借款，根據(jù)背景資料，填86（75）12-28制記賬憑證。2009-在建工程2009年 12 月 28 日，萬達國際股份有限公司建造廠房，支付工程款，根據(jù)背景87（76）資料，填制記賬憑證。12-282009-水電費業(yè)務2009年 12 月 29 日，萬達國際股份有限公司支

28、付電費，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司未對各部門電費耗用情況進行記錄，將其全8812-29 （77）部計入“管理費用 - 水電費”）2009-水電費業(yè)務2009年 12 月 29 日，萬達國際股份有限公司支付本月水費，根據(jù)背景資料，填89（78）制記賬憑證。（按附件中各部門用水量分配記入相應科目）12-292009-結轉發(fā)出材料2009年 12 月 29 日，萬達國際股份有限公司結轉本月發(fā)出材料成本差異，根據(jù)90成本差異背景資料，填制記賬憑證。（總部負擔的差異計入“管理費用- 其他”）。12-29（79）2009-應付職工薪酬2009年 12 月 30 日，萬達國際股份有限

29、公司計提職工薪酬，另外按工資的2%和 1.5%分別計提工會經(jīng)費和教育經(jīng)費，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（工會91業(yè)務（ 80）12-30經(jīng)費和教育經(jīng)費不做分攤，直接計入“管理費用”）2009-結轉輔助生產(chǎn)2009年 12 月 30 日，萬達國際股份有限公司按修理工時結轉機修車間的生產(chǎn)費92 車間制造費用 用，按用電數(shù)量分配配電車間發(fā)生的生產(chǎn)費用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑12-30業(yè)務（ 81）證。（管理部門受益的費用計入“管理費用- 其他”）2009-結轉生產(chǎn)車間2009 年 12 月 30 日，萬達國際股份有限公司按定額工時結轉各基本生產(chǎn)車間的制造費用業(yè)務9312-30（82）制造費用，根據(jù)

30、背景資料，填制記賬憑證。2009-財產(chǎn)清查2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司對財產(chǎn)進行清查，編制盤虧及轉出94（83）進項稅額的記賬憑證，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-312009-結轉產(chǎn)品銷售2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司采用全月一次加權平均法，結轉各95成本（ 85）12-31產(chǎn)品銷售成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-財產(chǎn)清查結果2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司對財產(chǎn)清查進行處理，根據(jù)背景資96處理（ 86）料，填制記賬憑證。12-312009-結轉未交增值2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司

31、結轉本月未交增值稅，根據(jù)背景資97稅業(yè)務（ 87） 料，填制記賬憑證。12-312009-計提減值準備2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司因技術發(fā)展，公司原非專利技術貶98業(yè)務（ 88）12-31值，計提了減值準備，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-壞賬準備2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司計提壞賬準備，根據(jù)背景資料，填99（89）制記賬憑證。12-312009-投資收益2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司收到被投資單位分來的利潤，根據(jù)100（90）12-31背景資料，填制記賬憑證。2009-結轉收益類賬2009 年 12 月 31

32、日，萬達國際股份有限公司結轉收益類賬戶到本年利潤賬戶，101戶（ 95）根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-312009-結轉費用成本2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司根據(jù)前面發(fā)生業(yè)務結轉費用成本類102類賬戶（ 92） 賬戶到本年利潤賬戶，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-312009-計算所得稅業(yè)2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司對利潤總額進行調整，編制計提所103務（ 93）2008 年 1月 1日起12-31得稅的記賬憑證，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（提示：實行新企業(yè)所得稅法，基本稅率為25%）2009-結轉所得稅費2009 年 12 月 31

33、日，萬達國際股份有限公司結轉所得稅費用到本年利潤賬戶，104用（ 94）根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-312009-結轉完工產(chǎn)品2009 年 12 月 30 日，萬達國際股份有限公司結轉本月完成產(chǎn)品成本，根據(jù)背景105 成本業(yè)務12-31（84）資料，填制記賬憑證。2009-計提城建稅2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司計提本月的城建稅，根據(jù)背景資106（91）料，填制記賬憑證。（本公司教育費附加免繳）12-312009-結轉本年利潤2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司將本年利潤（連同期初余額）賬戶107賬戶（ 96）余額結轉到利潤分配 - 未分配利潤賬

34、戶中，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。12-312009-分配利潤2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司年末按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按 5%提取任意盈余公積，向投資者分配利潤，比例為凈利潤的30%，根10812-31 （97）據(jù)背景資料，填制記賬憑證。2009-結轉利潤分配2009 年 12 月 31 日，萬達國際股份有限公司根據(jù)上題業(yè)務結轉利潤分配，根據(jù)109（98）背景資料，填制記賬憑證。12-313、實習結果數(shù)據(jù)3.1 、記賬憑證記賬憑證2009 年12月1日字第1摘要銷售 H-1 銑床銷售 H-1 銑床銷售 H-1 銑床合計總賬科目銀行存款主營業(yè)務收入應交稅費明細

35、科目借方金額工商銀行482625.00H-1 銑床應交增值稅（銷項稅額）482625.00JZSH貸方金額412500.0070125.00482625.00記賬符號ZD記賬憑證2009年 12月1日字第2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買辦公用品管理費用辦公用品267.50購買辦公用品庫存現(xiàn)金267.50合計財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：267.50審核：舒大紅SH267.50制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年 12月 2日字第3摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號匯款-購煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00匯款-購煤財務費用手續(xù)費6.00匯款-購煤銀行存款工商

36、銀行64336.00合計64336.0064336.00財務主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009年 12 月 3日字第 4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號捐款營業(yè)外支出50000.00捐款銀行存款工商銀行50000.00合計50000.0050000.00財務主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009 年 12月 3日字第 5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號歸還貨款應付賬款上海鋼鐵廠268000.00歸還貨款財務費用手續(xù)費26.80歸還貨款銀行存款工商銀行268026.80合計2680

37、26.80268026.80財務主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009年 12月3日字第 6摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售 C-1 車床預收賬款山西機電公司157000.00銷售 C-1 車床財務費用手續(xù)費10.00銷售 C-1 車床主營業(yè)務收入C-1車床129600.00銷售 C-1 車床應交稅費應交增值稅（銷項稅額）22032.00銷售 C-1 車床銀行存款工商銀行800.00銷售 C-1 車床銀行存款工商銀行4568.00銷售 C-1 車床銀行存款工商銀行10.00合計157010.00157010.00財務主管：記賬：舒大紅

38、 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009年 12月4日字第 7摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售 C-1 車床應收賬款廣州市新林機電公司758160.00銷售 C-1 車床財務費用手續(xù)費16.00銷售 C-1 車床應交稅費應交增值稅（進項稅額）210.00銷售 C-1 車床銷售費用其他2790.00銷售 C-1 車床應交稅費應交增值稅（銷項稅額）110160.00銷售 C-1 車床主營業(yè)務收入C-1車床648000.00銷售 C-1 車床銀行存款工商銀行3000.00銷售 C-1 車床銀行存款工商銀行16.00合計761176.00761176.00財務主

39、管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009 年12月 4日字第 8摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料采購圓鋼88687.20購買圓鋼應交稅費應交增值稅（進項稅額）14632.80購買圓鋼預付賬款長江鋼鐵公司103320.00合計103320.00103320.00財務主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009 年 12月 5日字第 9摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號短期借款銀行存款工商銀行150000.00短期借款短期借款150000.00合計150000.00150000.00財務

40、主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009 年12月 5日字第 10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納稅費應交稅費應交增值稅（已交稅金）216500.00繳納稅費應交稅費應交城市維護建設稅15155.00繳納稅費應交稅費應交所得稅165000.00繳納稅費應交稅費應交個人所得稅14234.00繳納稅費銀行存款工商銀行410889.00合計410889.00410889.00財務主管：記賬：舒大紅 JZ出納：審核：舒大紅 SH制單：舒大紅 ZD記賬憑證2009年 12 月 5日字第 11摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)