現金日記賬每月結轉

1、現金日記賬每月結轉現金日記賬是用來逐日反映庫存現金的收入、 付出及結余情況的 序時登記簿，由出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行 提現的銀付憑證逐筆進行登記。接下來請欣賞給大家網絡收集整理的現金日記賬每月結轉?，F金日記賬每月結轉上年度的賬已經結完， 現金賬的余額“結轉 下年”新的年度換了新的日記賬，第一欄將上年的余額記在“上年 結轉”里面，以下開始登記今年的發(fā)生額。月份的余額不用“結轉下月”，每個月借方、貸方的發(fā)生額結出 “本月合計”，從二月份開始，還有“累計”，就是把從年初開始的發(fā) 生額累計，現金的庫存余額要及時結出來，在“余額”欄顯示。現金日記賬結賬劃線方法每月結賬時， 要在最后

2、一筆經濟業(yè)務記 錄下面劃一單紅線，結出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內注明“本月 合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。如果你是手工記賬的話，賬簿是有線的吧，就是順著那條線劃好 了?，F金日記賬的操作方法現金日記賬與現金收付款憑證核對收、付款憑證是登記現金日記賬的依據， 賬目和憑證應該是完全 一致的。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重 記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業(yè)務發(fā)生的先后順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符 ；查對賬證金額與方向的 一致性;檢查如發(fā)現差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確保帳證完全一 致。現金

3、日記賬與現金總分類帳的核對現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根 據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該 完全一致。但是，由于兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一 般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發(fā)生差錯。因此，出納應 定期出具“出納報告單”與總帳會計進行核對。平時要經常核對兩帳的余額，每月終了結帳后，總分類帳各個科 目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類 帳中現金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現金日記 賬的本月收入（借方）合計數、本月支出（貸方）合

4、計數和余額相互核對， 查看帳帳之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方， 如果借方發(fā)生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證 （提取現金業(yè)務）和現金收入一方的賬目；反之則應查找現金付款憑證 和現金付出一方的賬目。找出錯誤后應立即按規(guī)定的方法加以更正， 做到帳帳相符?，F金日記賬與庫存現金的核對出納人員在每天業(yè)務終了以后，應自行清查帳款是否相符。首先 結出當天現金日記賬的帳面余額， 再盤點庫存現金的實有數，看兩者 是否完全相符。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付 款憑證的，均應按“庫存現金實有數 +未記賬的付款憑證金額-未記 賬的收款憑證金額二現金日記賬帳存余額”的公式進行核對。反復核 對仍不相符的，即說明當日記賬或實際現金收、付