目標分解知識

1、公司年度計劃制作與分解世界上最遠的距離，是從頭到腳，世界上最難的管理，是從戰(zhàn)略到動作 。年度銷售計劃和目標分解，這樣的話題，應(yīng)屬老生常談了，但又不得不談，而且常談常新。08 年筆者訪談了多家公司的銷售部門領(lǐng)導(dǎo)和公司高層，對這個問題是高度重視（畢竟銷售 部門是產(chǎn)出部門，是公司的生命線），但又講不明白。比如，你問一些公司的銷售部經(jīng)理： 你們是怎么制定年度銷售計劃的？他可能說： 公司下任務(wù)，我這里分解；還有的就是說，根 據(jù)去年完成銷量情況適當(dāng)增加某個比例。 反正就是粗略的一個想法和目標。 分解任務(wù)基本是 下壓式，沒有溝通，就算有那也是例行通報。那么公司的銷售計劃和目標分解怎樣做才能算科學(xué)、合理、有效

2、呢？在這里，我只能說大致的科學(xué)、合理、有效，因為各個行業(yè)、企業(yè)的市場發(fā)展、競爭狀況、 市場基礎(chǔ)、渠道、品牌、團隊各不一樣，不可能放之四海而皆準。我們先來看一個目標細化的故事：美國科學(xué)家曾經(jīng)做過這樣的一組實驗：將 30 個人分為 A 、 B 、C 三組，讓他們分別走路到50 公里外的村子里去。A 組人員：沒有小目標，也不知路程有多遠，不知道村莊的名字，只管跟著向?qū)Р煌５刈呔?行了。結(jié)果，走到五分之一的距離，大家都開始叫苦；不到一半的路程，大家有開始抱怨； 走完四分之三的路程， 大家都憤怒了； 走完全程， 大家情緒都很低落， 花費的時間是最長的， 而且大家也很痛苦。B 組人員：有大目標（知道村子名

3、字），也知道路線和終點，但是路上沒有里程碑，沒有時 間和速度，只根據(jù)經(jīng)驗估計猜測。結(jié)果，走到一半的距離，有人開始詢問；走完四分之三的 路程，大家普遍情緒低落，最后大家都疲累不堪，同時路上花費的時間也是比較長的。C 組人員：不僅知道方向，也知道終點位置，而且路程上還有路碑，向?qū)в惺直磉€知道大家行進的速度，明確剩下的距離。一路上，大家有說有笑，還有人在唱歌，在快樂的情緒中大 家走完全程。結(jié)果，花費的時間是最短的，也是最快樂的一組。這個故事說明了什么？ 第一：目標設(shè)計得越具體越細化，越容易實現(xiàn) 第二：如果清晰知道行動目標和進展速度，人們就能自覺克服困難，努力達到目標 第三：看不到目標容易讓人心生恐懼

4、和憤怒 第四：將目標簡單化、輕松化，更容易實現(xiàn) 第五：目標需要不斷地被細化（階段性標志、小目標） 第六：方向比努力更重要，快樂也是生產(chǎn)力 下面我們看看一般企業(yè)是怎么進行銷售計劃和目標分解的？大多數(shù)企業(yè)用的是： 指令式分解。 指令式分解是分解前不與下級商量， 由領(lǐng)導(dǎo)者確定分解方 案，以指令或指示、計劃的形式下達。有一些企業(yè)用的是協(xié)商式分解。 協(xié)商式分解使上下級對總體目標的分解和層次目標的落實進行充分的商談或討論，取得一致意見。前者容易使目標構(gòu)成一個完整的體系，但也容易造成某些目標難以落實下去 ，不利于下級積極性的激勵和能力的發(fā)揮； 后者容易使目標落到實處， 也有利于下級積極性的調(diào)動和能力的發(fā)揮，

5、但要注意 “民主”之后的 “集中 ”。要做好年度銷售計劃和目標分解， 主要應(yīng)圍繞三方面進行工作， 基本就可以達到科學(xué)、 合理、 有效。第一方面：銷售計劃與目標分解制度A、年度計劃編制第一步：首先當(dāng)然是確定年度銷售目標。主要包含以下指標：銷售量（銷售額）、利潤目標、新產(chǎn)品銷售目標、銷售商數(shù)量、有效零 售網(wǎng)點數(shù)、 銷售單位成本、有效市場定價、應(yīng)收款規(guī)模等。所用到的方法主要有是目標倒推 論證法，如：是否擁有達到這個增加值的資源、未來一年內(nèi)公司資源的變化情況、是否具備應(yīng)對上述變化的能力和切實可行的舉措， 這些方面論證越詳細， 目標離實現(xiàn)就越近。 年度目 標的描述：結(jié)合上述各指標進行描述，如，上年度銷售

6、實際完成值匯總、年度差異、年度銷 售目標論證、結(jié)論。年度主要銷售目標舉例：銷售額目標： 年度、 季度、月度目標應(yīng)依據(jù)上一年、 上季度、 上月度具體制定， 以數(shù)字體現(xiàn)； 把年度目標分解到季度，落實到銷售部門、將部門任務(wù)落實到區(qū)域和每一個業(yè)務(wù)人員。利潤目標： 企業(yè)預(yù)計全年實現(xiàn)的利潤、 將利潤具體分配到銷售部門， 制定部門利潤完成情況 表。新產(chǎn)品銷售目標： 對新產(chǎn)品制定預(yù)計銷售目標、 新產(chǎn)品銷售目標對照上一年度新產(chǎn)品實際銷 售情況制定。第二步：計劃編制依據(jù)企業(yè)上一年度銷售數(shù)據(jù)、 企業(yè)上一年度廣告投入和銷售額增長之間的關(guān)系、 企業(yè)銷售機構(gòu)數(shù) 和銷售人員數(shù)量、企業(yè)上一年度各部門銷售實際完成率。新產(chǎn)品銷售

7、計劃編制依據(jù)： 上一年度新產(chǎn)品的銷售情況新產(chǎn)品的廣告費用和投放區(qū)域、新產(chǎn)品的消費群數(shù)量、上市時間。第三步： 銷售計劃編制程序。 按照上一年的銷售費用實際情況進行編制、 新產(chǎn)品按照利潤率 倒推、部門銷售費用按照上一年實際發(fā)生額和本年度銷售目標額的比率制定。銷售計劃和費用控制： 每月進行銷售計劃的完成情況制作報表、 每個季度進行分析和調(diào)整， 每半年進行一 次總結(jié)、 對重點經(jīng)銷商和零售商進行跟蹤和支持， 每月統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)、 每月對銷售費用進行 一次匯總報表，以便總體控制。B、月度銷售計劃編制收集過去 3 年間各月銷售業(yè)績，將過去三年間的業(yè)績?nèi)〕?，并且詳細了解各年度每月的銷 售額；過去三年銷售業(yè)績合計

8、， 過去三年的各月銷售業(yè)績進行總計； 過去三年各月銷售比重， 可以看出季節(jié)性變化而影響該月的銷售額度；每月銷售額計劃，將過去3 年各月銷售比重運用到最后確定的本企業(yè)銷售總額中，即可得到每月銷售額計劃。第二方面：銷售計劃與目標分解指標體系第一步，制定年度銷售計劃。橫向維度主要從計劃銷售量、計劃銷售金額總額、計劃邊際利 潤率來考慮；縱向維度主要考慮上年度本企業(yè)預(yù)期、競爭對手預(yù)期、損益平衡點基準、本年度本企業(yè)預(yù)期。第二步：月度銷售計劃：按照數(shù)量目標（業(yè)務(wù)人員、產(chǎn)品類別兩個維度）、利潤目標（銷售 成本、毛利、銷售費用、凈利）分解。第三步：渠道目標銷售計劃（按渠道類別和現(xiàn)有銷售、月均銷售、目標銷售、目標

9、利潤兩個 維度進行分解）銷售目標月度分解計劃： 被分解的銷售目標不能僅為銷售量目標， 還應(yīng)包括年度銷售目標涉 及的其他內(nèi)容。 常見的月度銷售計劃分解往往只有銷售量的分解， 這種分解除了明確月度的 銷售任務(wù)外沒有任何意義， 行政性大于客觀操作性。 月度銷售計劃還應(yīng)包括實現(xiàn)這些目標所 必須完成的任務(wù)和基本的銷售行為、 動作、 活動。與月度銷售計劃配套的市場支持計劃要素 必須同時羅列清楚。第四步：銷售計劃銷售商分解。 銷售計劃分解到每個銷售商。 分解的內(nèi)容包括所有銷售目標， 尤其是產(chǎn)品項細分要具體到規(guī)格、 型號、 顏色等產(chǎn)品細分特征。 對于經(jīng)銷商的銷售計劃包括 年度計劃所涉及的內(nèi)容。 基于不同企業(yè)與

10、經(jīng)銷商的談判地位不同， 有關(guān)應(yīng)收款及市場支持方 面可做適當(dāng)?shù)碾[藏經(jīng)銷商的銷售計劃要包括經(jīng)銷商可能或必須發(fā)生的銷售或經(jīng)營動作必須 由經(jīng)銷商簽章確認。第五步：產(chǎn)品銷售計劃、客戶銷售計劃、營銷費用預(yù)算、賬款回首回收、銷售計劃分析等進 行計劃和分解。這里不再贅敘。第六步：月度實際銷售情況計劃預(yù)測。進行月度實際銷售情況的計劃預(yù)測（進銷存預(yù)測）， 包括每月銷售目標執(zhí)行的分解預(yù)測、銷售商庫存數(shù)的銷售預(yù)測和新增網(wǎng)點數(shù)的計劃分解等。第七步：銷售計劃月度通路分解。通路指實現(xiàn)銷售的客戶對象類別，包括專業(yè)形象店，專業(yè)市場，三、四級市場零售網(wǎng)絡(luò)，消費者直銷和超市（賣場）。按實際銷售目標進行計劃分解。第八步：銷售計劃月度

11、零售網(wǎng)點分解。前幾個步驟其實都是關(guān)注公司與經(jīng)銷商的銷售合作關(guān)系及批發(fā)（移庫）關(guān)系。步驟六的作用在于解析消費者如何在零售環(huán)節(jié)獲得產(chǎn)品（實銷），所以它是銷售目標得以長期實現(xiàn)的承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要以城市、隸屬銷售商責(zé)任關(guān)系為界，對每個零售網(wǎng)點的陳列及實際銷售數(shù)進行計劃分解。第九步：銷售商、通路、零售網(wǎng)點銷售任務(wù)描述。本步驟是對未來市場實際銷售的設(shè)計與統(tǒng)籌，是實現(xiàn)銷售目標的最后一公里，銷售計劃能否變成現(xiàn)實就看這一步驟。本步驟的內(nèi)容包括：為完成銷售計劃，銷售商、通路、零售網(wǎng)點需要完成哪些銷售任務(wù)，為完成這些銷售任 務(wù)，公司銷售中心、各銷售任務(wù)責(zé)任人又需要行使哪些使命及如何配合。第十步：存在的差異情況預(yù)

12、測分析。本步驟主要用于一個銷售月度結(jié)束后的銷售差異分析： 分析競爭對手的情況及公司自身銷售團隊的能力是否導(dǎo)致計劃在執(zhí)行過程中受到影響。第十一步：每月（滾動）差異原因分析及改進措施描述。這是一個銷售計劃周期的收官步驟， 主要目的就是應(yīng)對市場變化，在銷售目標不變的前提下及時調(diào)整銷售任務(wù)和行為，即通常所說的制訂滾動修正銷售計劃。具體內(nèi)容為：每月末對上月銷售計劃的執(zhí)行情況進行分析，找出差異點并提出改進措施。第三方面：銷售計劃與目標分解流程第一，銷售計劃與目標分解流程。從營銷部（銷售部）開始，橫向?qū)用嫔婕笆袌霾?、各區(qū)域 分支機構(gòu)、財務(wù)部、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理層面；縱向?qū)用鎻臓I銷部開始，經(jīng)過討論，在企業(yè)整 體戰(zhàn)略指引下，制定營銷戰(zhàn)略，明確營銷目標、制定營銷計劃，確定初步的營銷計劃，經(jīng)過 高層的確定，明確營銷計劃，再進行計劃和目標分解，最后是執(zhí)行、監(jiān)督和費用審核。第二，銷售費用編制流程。從營銷總監(jiān)層面開始，橫向是營銷部、其他相關(guān)部門，還有總經(jīng) 理；縱向總監(jiān)開始，落腳在營銷部，營銷部預(yù)測下年度銷售額，其他部分分析上年銷售額， 確定營銷費用額度，分析產(chǎn)品銷售周期，選定費用的計算方法，銷售預(yù)算的時間分配報批并 確定，明確銷售費用的分類預(yù)