商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與控制論文

1、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與控制【內(nèi)容摘要】隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，特別是2008年美國(guó)次貸危機(jī)的爆 發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款比重較高，國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴 露 尚不充分，且面臨的風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢(shì)。在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了資本充足率下降，銀 行的 抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。中國(guó)加入世貿(mào)組織后，隨著改革開(kāi)放程度的加深，國(guó)內(nèi)商業(yè) 銀行 將受到更多的國(guó)際國(guó)內(nèi)因素沖擊，承 受更多的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)問(wèn) 題突出導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定發(fā)展再加上國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在的一些缺陷，導(dǎo)致金融抑制現(xiàn)象長(zhǎng)期伴隨中 國(guó)經(jīng)濟(jì)生活的現(xiàn)實(shí)之中要在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝，強(qiáng)化全面

2、信貸風(fēng)險(xiǎn) 防范已 成為當(dāng)務(wù)之急。因此，要應(yīng)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，要形成自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力， 我國(guó)商業(yè)銀行信貸就必須積極借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，全面提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略 研究既有理論探討價(jià)值，又有實(shí)際現(xiàn)實(shí)意義。本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實(shí)踐，對(duì)當(dāng)前建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 中存在的主要問(wèn)題，提出一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制【正文】一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的概念及其法律地位1 商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行英譯為（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服務(wù)機(jī)構(gòu)，以經(jīng) 營(yíng)工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)

3、，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在整個(gè)金融體系中，只 有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，并由此創(chuàng)造存款貸 幣，因而，商業(yè)銀行是金融體系主體。2. 商業(yè)銀行和法律地位我國(guó)從商業(yè)銀行法第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企 業(yè)法人”，該條規(guī)定明確了我國(guó)商業(yè)銀行的法律定義和法律地位。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，企業(yè)法人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以獲取利潤(rùn)，創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富，擴(kuò)大社會(huì)積 累為目的，實(shí)行獨(dú)立核算的法人，商業(yè)銀行屬于金融企業(yè)，因而被賦予了企業(yè)法人 的資格和地位。商業(yè)銀行是依照公司法和商業(yè)銀行法設(shè)立的企業(yè) 法人。商 業(yè)銀行

4、作為法人，自然應(yīng)當(dāng)具備法人的條件，其中之一就是依法設(shè)立。商 業(yè)銀行作 為現(xiàn)代金融企業(yè)，其組織形式法律規(guī)定為有限責(zé)任公司和股份有限公司，因而其設(shè) 立應(yīng)依照公司法來(lái)進(jìn)行。商業(yè)銀行是吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)主要有吸收資金來(lái)源的業(yè) 務(wù)，運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，這三 類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行最典型，最主 要是負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)分別是吸收公眾存款發(fā)放貸款和辦理結(jié)算。這 樣就明確了商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍，從而將商業(yè)銀行與其他金融企業(yè)，非金融機(jī) 構(gòu)區(qū)分開(kāi)來(lái)。（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)

5、務(wù)及貸款投放商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有廣泛性、綜合性，一般分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)和其他業(yè) 務(wù)三種，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行從吸收資金鐵成 本 與發(fā)放貸款利息收入，投資收益的差額中獲取收入，形成銀行利潤(rùn)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商 業(yè)銀行獲取收入的主要途徑，主要通過(guò)銀行貸款，辦理票據(jù)貼現(xiàn)和買(mǎi)賣政府的債券 等方式進(jìn)行。1. 發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款收入也是商業(yè)銀行收入的最主要來(lái) 源。貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類，定期貸款又可分為短期貸 款（1年以下），中期貸款（1-5年）和長(zhǎng)期貸款（5年

6、以上）三類。2. 辦理票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交與銀行，銀行按票據(jù)面額扣除貼現(xiàn)利息 后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為，屬于商業(yè)銀行的一種短期放款?？少N現(xiàn)的票據(jù)有銀 行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、政府債券等。3. 買(mǎi)賣政府債券買(mǎi)賣政府債券是銀行證券投資業(yè)務(wù)的一部分。銀行證券投資是指銀行為增強(qiáng)資產(chǎn)的 收益性和流動(dòng)性把資金投放可有價(jià)證券的經(jīng)濟(jì)行為，又稱銀行投資業(yè)務(wù)。它是商業(yè) 銀行僅次于貸款的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。也是銀行收入的重要來(lái)源之一，政府債券風(fēng) 險(xiǎn)小、期限較短、收益固定，變現(xiàn)能力強(qiáng)，因而買(mǎi)賣政府債券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重 要業(yè)務(wù)，他有利于保持資產(chǎn)流動(dòng)性提高銀行收益，也為中央銀行實(shí)施間接宏觀調(diào)

7、控 創(chuàng)造了條件。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，從而有蒙受 經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分 義 的是指其所致的結(jié)果有損失的一面，也有盈利的一面：狹義的是指其所致的結(jié)果只 有損失的一面，這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，本文所研究的也正是 這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子（利率 和匯率）的不利變化或由于交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,因?yàn)楫a(chǎn)生 信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為

8、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值損失的大小，其 市場(chǎng)因子主要有利率和匯率：而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手違約而帶 來(lái)信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失，銀行從誕生起就一直面對(duì)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀 行信貸 風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容：第一，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，如居民、 企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以及政府等。第二，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與其收益是成正比例的，風(fēng)險(xiǎn)愈高，蒙受經(jīng)濟(jì)損失的 概率愈大，但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加。第三，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種

9、自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。三、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題（一）關(guān)于信貸前調(diào)查目前，我們部分商業(yè)銀行在信貸之前存在調(diào)查不全面、 資料收集不全等現(xiàn)象；輕 易采用企業(yè)或個(gè)人提供的報(bào)表數(shù)據(jù)，核實(shí)不認(rèn)真、具體，缺乏對(duì)假信息、報(bào)表的防 范；存在由社會(huì)上不正?，F(xiàn)象引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)信譽(yù)及個(gè)人信用調(diào)查重 視程度不夠、未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人注冊(cè)資金未到位或抽逃公司注冊(cè)資金及個(gè)人不良 信用等。有可能導(dǎo)致貸前調(diào)查報(bào)告流于形式，失去保證貸款安全性的意義。（二）關(guān)于信貸時(shí)審查由于我國(guó)各商業(yè)銀行之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，造成商業(yè)銀行對(duì)所謂的開(kāi)戶信貸審查時(shí)不 嚴(yán)，未能嚴(yán)格執(zhí)行信貸制度，這種制度的傾斜加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

10、。例如，一些商 業(yè)銀行對(duì)這些客戶不敢去嚴(yán)格管理，嚴(yán)格審查其財(cái)務(wù)狀況，結(jié)果一些大企業(yè)集團(tuán)由 于經(jīng)營(yíng)不善倒閉，導(dǎo)致大量貸款變成呆賬，事實(shí)上，集團(tuán)客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事 件時(shí)有發(fā)生，其所造成的較大連鎖反應(yīng)和連帶風(fēng)險(xiǎn)已給商業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)了很多不 利影響。信貸審批機(jī)制尚不完善，輕信信貸調(diào)查結(jié)論，對(duì)信貸主體的資格、資質(zhì)、 信用、財(cái)產(chǎn)狀況缺乏全面系統(tǒng)的審查，讓不符合貸款條件的企業(yè)或個(gè)人輕易過(guò)關(guān)獲 得了信貸資格。（三）關(guān)于信貸后檢查重信貸營(yíng)銷輕信貸后檢查管理一直都是我國(guó)商業(yè)銀行的積弊， 信貸出去了，任務(wù) 就完成了。因而我國(guó)一些商業(yè)銀行對(duì)前臺(tái)客戶營(yíng)銷配備人員較多， 對(duì)信貸后管理 人員配備較少，信貸后管理工作薄弱

11、，管理責(zé)任制不落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制尚未建立 起來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)追究不落實(shí)，因而造成新的不良貸款繼續(xù)產(chǎn)生。事實(shí)上，不良貸款的形 成大多與信貸嚴(yán)格管理有關(guān)，這一點(diǎn)與企業(yè)的應(yīng)收賬款非常相似。不加強(qiáng)管理，款 項(xiàng)拖的時(shí)間越長(zhǎng)，不確定的因素就會(huì)增加，款項(xiàng)收回的可能性將會(huì)降低，因而，需 要在信貸后落實(shí)管理責(zé)任制，對(duì)客戶進(jìn)行全方位的全程管理。（四）關(guān)于客戶評(píng)級(jí)授信制度關(guān)于客戶信用評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)銀行信貸的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，我國(guó)商業(yè)銀行每 年 因客戶的失信行為造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)幾千個(gè)億。銀行從事貸款或投資活動(dòng)時(shí)，都應(yīng) 對(duì)借款人未來(lái)的還款能力作出判斷，但是

12、目前，由于我國(guó)沒(méi)有完善的征信系統(tǒng)和個(gè) 人信用制度，銀行缺乏調(diào)查借款人資信的有效手段，因此無(wú)法對(duì)借款人財(cái)產(chǎn)收入和 納稅狀況等信息的完整性、穩(wěn)定性和真實(shí)性進(jìn)行評(píng)估，加大了銀行信貸 的風(fēng)險(xiǎn)，從 而使一些道德水平不高的人有機(jī)可乘，導(dǎo)致各種惡意欺詐銀行騙取資金或不按期還 款的事件時(shí)有發(fā)生?？蛻舴纸M不細(xì)，針對(duì)性不強(qiáng)；客戶的評(píng)級(jí)授信 額度與客戶的實(shí) 際需求或風(fēng)險(xiǎn)承受能力存在差距；客戶評(píng)級(jí)授信的范圍有待擴(kuò) 展；信息采集手段落 后，難以從整體把握借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)情況，對(duì)授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警反應(yīng)遲 鈍。（五）關(guān)于信貸隊(duì)伍不穩(wěn)定隨著國(guó)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行和外資銀行的不斷發(fā)展 ，非常多的優(yōu)秀信貸工作人員 為了追求高

13、薪和較好的職位紛紛跳槽，造成了銀行信貸工作人員的大量流失，而信 貸崗位新員工的增多，因?yàn)槿狈?duì)業(yè)務(wù)知識(shí)技能的掌握和對(duì)所在銀行信貸政策的了 解，從而導(dǎo)致各種貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，內(nèi)部就業(yè)現(xiàn)象較為普遍，外來(lái)優(yōu)秀人才進(jìn) 入的 不多，造成辦事效率低下。而商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才的匱乏，又使得 商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念。由于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性從而無(wú) 法保證客戶信息連續(xù)性和完整性，增加了維護(hù)客戶關(guān)系的成本，要求從事商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，而且經(jīng)受過(guò)嚴(yán)格的金融專業(yè)訓(xùn)練。（六）關(guān)于信貸品種盲目增加我國(guó)商業(yè)銀行信貸的品種不斷增加，但尚未達(dá)到多樣化的水平。商業(yè)信貸在我國(guó)

14、產(chǎn) 生之時(shí)，商業(yè)信貸用途基本上是只限于住房消費(fèi)的，形式也只有抵押信貸一種（信用卡的正規(guī)化始于1999年3月銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的實(shí)施），而且還受 到 諸多限制。近幾年來(lái)，為了適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，各商業(yè)銀行紛紛推出汽車、教 育、耐用消費(fèi)品等多種信貸品種，還有個(gè)別銀行推出“個(gè)人綜合消費(fèi)貸款”這種不 硬性規(guī)定信貸用途的品種來(lái)迎合廣大消費(fèi)者的需要，而且各商業(yè)銀行在信貸最高限 額、貸款利率及還款期限等方面也做出相應(yīng)的調(diào)整。但是，從消費(fèi)者的角度來(lái)看，住房消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的較早卻并不完善， 其他像針對(duì)汽車、教育等幵 展的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)僅處于起步狀態(tài)，還有一些消費(fèi)熱點(diǎn)根本就沒(méi)有信貸業(yè)務(wù)涉 足。 從形式上來(lái)看，抵押

15、貸款之外，信用卡透支也有了一定程度的進(jìn)步，從以前 幾乎沒(méi) 有信貸功能的借記卡發(fā)展成為“準(zhǔn)貸記卡”和“貸記卡”，信用卡的信貸功能得到一定程度的發(fā)揮。但是，由于我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育不足，使用機(jī)制尚未建 立，以致信用卡目前仍處于萌芽狀態(tài)，其消費(fèi)信貸功能還有待進(jìn)一步發(fā)展。？四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范控制我國(guó)商業(yè)銀行在相當(dāng)長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)期走的是片面追求速度和規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益的“粗放式經(jīng)營(yíng)”之路。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)需要商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng) 險(xiǎn) 并在風(fēng)險(xiǎn)管理中獲得收益，不斷提升控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持 續(xù)發(fā)展的根本途徑。隨著資產(chǎn)規(guī)模日益膨脹，業(yè)務(wù)品種成倍增加，商業(yè)銀行的不良 比例急劇增加，金融

16、危機(jī)爆發(fā)后，很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，這些都嚴(yán)重威脅信 貸資金安 全，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)凸顯，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和防范迫在眉睫。為此，商業(yè)銀行必 須建立科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制。（一） 完善并強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)制1、營(yíng)造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控環(huán)境，在建立“現(xiàn)代商業(yè)銀行法人產(chǎn)權(quán)制度”的基礎(chǔ) 上，加快建立健全真正法人治理機(jī)制的步伐，建全法人責(zé)任和利益之間的制衡 關(guān) 系，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的建立提供基本條件。樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀，優(yōu)化 風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提升風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)水 平。2、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)貫穿于辦理信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程，制定貸前

17、調(diào)查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)，制定專門(mén)貸后管理制度和辦法，完善貸款第一責(zé)任人 制度，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范、監(jiān)控到位、競(jìng)爭(zhēng)高效。要要確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，提 高持久的風(fēng)險(xiǎn)掌控能力，建立覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān) 測(cè)及撥備計(jì)提制度和體系，培育科學(xué)、審慎、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在商業(yè)銀行內(nèi) 部，要逐漸樹(shù)立“大風(fēng)險(xiǎn)管理”的觀念，即風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，而 不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的任務(wù)。3、健全客戶統(tǒng)一綜合授信制度。對(duì)客戶的授信，做到表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一管 理，本幣業(yè)務(wù)與外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理。注意控制整體風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要加強(qiáng)授信知識(shí) 培 訓(xùn)，提高授信人員業(yè)務(wù)水平。實(shí)施客戶授信管理，就是收集市

18、場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng) 營(yíng)情 況，采用多種分析方法，充分評(píng)定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度， 以減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。它包括客戶信用等級(jí)的測(cè)定和客戶授信額度的確定。 事實(shí)上，貸款前對(duì)客戶信用等級(jí)的測(cè)定和客戶授信額度的確定是前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立 性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生源頭就進(jìn)行了有效地控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門(mén)的 前移并保證風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到位。（二）綜合治理不良資產(chǎn)化解存量信貸風(fēng)險(xiǎn)1、降低不良資產(chǎn)占比。從實(shí)際出發(fā)，繼續(xù)通過(guò)以資抵貸、債務(wù)重組、法律訴訟、 呆（壞）賬核銷及資產(chǎn)剝離等有效辦法盤(pán)活不良資產(chǎn)存量， 把己經(jīng)形成的不良資 產(chǎn)逐步壓

19、縮至可控的限度內(nèi)。2、創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。在目前情況下，不良資產(chǎn)的處置仍顯復(fù)雜，必須在 觀 念、機(jī)制、手段上追求創(chuàng)新，以便高效化解。此外，借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，可在結(jié)合 投資銀行機(jī)構(gòu)，充分利用二級(jí)市場(chǎng)，吸引社會(huì)資本甚至外資收購(gòu)不良資產(chǎn)方面開(kāi)展 更為廣闊的嘗試。3、積極參加企業(yè)改制，促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，積極參 與企業(yè)的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)原有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行徹底清查評(píng) 估。暫 時(shí)困難但前景看好的企業(yè)，應(yīng)適時(shí)雪中送炭，幫助企業(yè)擺脫資金困境，盡 快實(shí)現(xiàn)扭 虧為盈；對(duì)一些產(chǎn)品結(jié)構(gòu)老化、資金利稅率低下的企業(yè)要控制信貸投入。（三）調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入1、圍繞重點(diǎn)企業(yè)及

20、項(xiàng)冃，優(yōu)化投向。根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策走向，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè) 和行業(yè)政策的研究，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，對(duì)信用等級(jí)高、經(jīng)營(yíng)效益好、履約 能力強(qiáng)、所屬行業(yè)持續(xù)景氣的客戶，找準(zhǔn)投入點(diǎn)，加大投入力度。積極支持 風(fēng)險(xiǎn)低、可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)企業(yè)，穩(wěn)妥支持特色產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企 業(yè)加大貸款投放力度。2、關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，做好客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整。冃前，國(guó)家仍把解決部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題 作為宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的一項(xiàng)重要任務(wù)。因此，要加強(qiáng)行業(yè)調(diào)查研究，緊跟 國(guó)家宏觀調(diào)控政策的走向，做到反應(yīng)靈敏，分析全面，預(yù)測(cè)準(zhǔn)確。3、為保證信貸資產(chǎn)的安全和效益，銀行貸款應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和利于區(qū)域經(jīng)濟(jì) 發(fā) 展，堅(jiān)決杜絕人情貸欲

21、，遵免風(fēng)險(xiǎn)貸款，應(yīng)以“安全性、效益性、流動(dòng)性”為 原 則，走市場(chǎng)化道路，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投向，把握行業(yè)生命周期。銀行要把 信貸資金投向確保能夠按期還本付息的企業(yè)和項(xiàng)目，尤其要增加對(duì)科技含高、信譽(yù)優(yōu)良、產(chǎn)品有市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)效益好、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè) 和外資企業(yè)的信貸投人。（四）加快商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善步伐，從體制上嚴(yán)防信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 的產(chǎn)生1、要盡快建立規(guī)范的商業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等制度，弓I進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略，不斷優(yōu)化組織體系，建立科學(xué)的信貸決策體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體制，建立審慎 的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度、關(guān)鍵是建立權(quán)利制衡機(jī)制，對(duì)審貸 權(quán)利 加以制約，同

22、時(shí)強(qiáng)化外部監(jiān)督的透明。進(jìn)一步加強(qiáng)政府監(jiān)督職能。必須重新 界定政 府職能、規(guī)范政府行為。政府職能是彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷、維護(hù)社會(huì)公平，著力為企業(yè)經(jīng) 營(yíng)提供必要的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，同時(shí)支持并配合銀行防范和制止企業(yè)逃廢債 務(wù)，確保金融 資產(chǎn)的安全運(yùn)行。2、建立健全社會(huì)保障體系。形成全社會(huì)信用是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要保證。惡意逃避銀行債務(wù)、惡意欠款的單位必須受經(jīng)濟(jì)和法律制裁。作為政府部門(mén)，央 行 應(yīng)對(duì)企業(yè)改制中兼并、重組、破產(chǎn)等跟蹤監(jiān)督，協(xié)助金融機(jī)構(gòu)依法維護(hù)金融債權(quán)； 應(yīng)健全企業(yè)信息披露制度，解決銀、企信息不對(duì)稱問(wèn)題:嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)信息和信息處理標(biāo)準(zhǔn)化，并提高信息公開(kāi)程度，以降低銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。3、加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的

23、制定。我國(guó)冃前在金融方面雖有中國(guó)人民銀行法、商 業(yè)銀行法、票據(jù)法、擔(dān)保法、中國(guó)銀行（601988行情,股吧）業(yè)監(jiān)督管 理法等法律，為加大信用立法和執(zhí)法力度，并盡可能地借鑒歐、美等發(fā)達(dá)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，在刑法等相關(guān)法律中增加對(duì)不講信用、惡意逃債、賴帳等給國(guó)家或個(gè) 人造成損失行為的定罪量刑條款，對(duì)逃廢債、惡意拖欠貸款本息的行為加大打擊 力度，增加企業(yè)的逃廢債成本。(五) 利用信息技術(shù)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平及完善各項(xiàng)信貸管理制度1、運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行信貸綜合管理。通過(guò)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、 查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序， 信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計(jì)

24、算機(jī)系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)拒絕， 免了人為因素。2、要充實(shí)完善各項(xiàng)商業(yè)銀行信貸管理制度，建立可靠的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)信息 系統(tǒng)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的實(shí)時(shí)監(jiān)控，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸擔(dān)保制度，以 實(shí)現(xiàn)與國(guó)際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔(dān)保制度向接軌， 保證商業(yè)銀 行信貸資產(chǎn)的安全，還可以把信貸與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，依靠保險(xiǎn)適當(dāng)化解銀行的經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換，避免惡意逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生。(六) 建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化美國(guó)、日本和韓國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，當(dāng)文化與其他產(chǎn)業(yè)形成共棲、融合和衍生的良性 互 動(dòng)關(guān)系時(shí)，將形成強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，構(gòu)建優(yōu)良的信貸文化成為商業(yè)銀行在 未來(lái)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)中的現(xiàn)實(shí)抉擇。1、人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業(yè)務(wù)和管理中，人才的重要性是顯而易見(jiàn)的。我國(guó)商業(yè)銀行同國(guó)外相比，人才相對(duì)不足，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管 理 的高級(jí)人才相當(dāng)匱乏，