票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容

1、票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容票據(jù)業(yè)務(wù)三大塊：匯票、本票、支票。根據(jù)年的檢查經(jīng)驗(yàn)，今年票據(jù)業(yè)務(wù)的檢查重點(diǎn)：銀行承兌匯票、 支票業(yè)務(wù)。（因銀行匯票及本票業(yè)務(wù)量較小，在此，不講了，但在檢查時(shí)還是要看的）一、銀行承兌匯票的檢查重點(diǎn)： 涉及到銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)：簽發(fā)、承兌、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、到期付款。在這 6 個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作過程中， 咱們的檢查重點(diǎn)是承兌、貼現(xiàn)、到期付款。下面分別說一下：1、辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，真實(shí)交易背景審查，在此審查其發(fā)票重復(fù)使用、假發(fā)票（偽造及變?cè)欤┲貜?fù)使用發(fā)票的檢查，對(duì)辦理貼現(xiàn)的單位，逐筆登記發(fā)票號(hào)碼及金額，看是否存在號(hào)碼重復(fù)的現(xiàn)象。復(fù)?。恨k理貼現(xiàn)的資料、銀行承兌匯票及所附發(fā)票

2、所附增值稅發(fā)票到國(guó)稅局防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)中查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票真?zhèn)巍?（一般情況，小企業(yè)或縣里的企業(yè)容易出現(xiàn)發(fā)票偽造、變?cè)烨闆r）復(fù)?。河袉栴}發(fā)票、辦理貼現(xiàn)銀行承兌匯票2、貼現(xiàn)背書不規(guī)范。辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，看是否填寫被背書人名稱（即貼現(xiàn)銀行名稱）。復(fù)印：銀行承兌匯票正面、最后一張粘單。3、簽發(fā)銀行承兌匯票到期付款存在延期支付現(xiàn)象，根據(jù)打印“應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款”賬戶清單上各賬戶付款日期，調(diào)閱傳票，找出相對(duì)應(yīng)的銀行承兌匯票，看其是否在到期日及時(shí)付款。與委托收款登記簿核對(duì)看其是否是提前收到委托收款憑證，從而判定是否延壓付款，是否按期付款。復(fù)印：記賬憑證、銀行承兌匯票、委托收款登記簿記錄：票號(hào)、票

3、面余額、到期日、簽收日、解匯日4、紙質(zhì)商業(yè)匯票是否在電票系統(tǒng)登記?？沙稚虡I(yè)匯票復(fù)印件到支付結(jié)算處電票系統(tǒng)查詢。二、支票的檢查重點(diǎn)：壓票、無理退票、空頭支票。月底的大金額退票、月初的延壓付款提入支票：有兩種清況：同意付款或退票。一場(chǎng)交換，當(dāng)日入賬，二場(chǎng)交換，次日上午 10 點(diǎn)之前必須付款。 （提入清單與支票核對(duì)）重點(diǎn)檢查退票理由是否充分?？疹^支票或無理退票的情況：本行的同城退票系統(tǒng)電子版，檢查其退票的基本情況，各種理由退票的占比，看其退票理由是否合理，是否存在隨意退票現(xiàn)象?？疹^支票： 調(diào)閱退票理由書，從退票理由上看是否合理，抽取大金額的退票，再查企業(yè)分戶賬， 核對(duì)其賬戶余額，是否空頭。復(fù)?。和似?/p>

4、理由書、賬戶余額記錄：行別、退票日期、出票人、票號(hào)、票面余額、賬戶余額、退票理由提出支票： 也有兩種清況：被對(duì)方退回或及時(shí)入賬。我們主要看是否存在壓票現(xiàn)象。壓票：票據(jù)入賬與清算日期不一致。借方票據(jù)提出清單與進(jìn)賬單入賬時(shí)間相比，當(dāng)日或次日為正常，之后為壓票。 （查閱傳票，看其憑證入賬日期與同城清算日期。）復(fù)印：提出清單、記賬憑證三、關(guān)于支票影像業(yè)務(wù)，我們從清算中心關(guān)注一下支票影像業(yè)務(wù)退票率重點(diǎn)： 1、提入行是否按照規(guī)定的在收到支票影像信息之日起的 2 日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務(wù)回執(zhí)。方法： 1.查看收到支票影像至回執(zhí)方面的制度規(guī)定,詢問業(yè)務(wù)人員是系統(tǒng)自動(dòng)處理還是有人工干預(yù),人工干預(yù)哪些環(huán)節(jié)

5、 ;2. 從清算中心抽取被查行提入業(yè)務(wù)的逾期業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),現(xiàn)場(chǎng)交由被查行，對(duì)業(yè)務(wù)逾期原因可在現(xiàn)場(chǎng)交談了解，判斷逾期業(yè)務(wù)可否上事實(shí)確認(rèn)書，并記錄逾期金額及逾期天數(shù);3. 查看提入支票業(yè)務(wù)登記簿,有無逾期業(yè)務(wù)的記錄或查看提入支票逾期業(yè)務(wù)登記簿,并記錄逾期金額及逾期天數(shù);4. 如在清算中心未抽取到相關(guān)數(shù)據(jù)，被查行又無相關(guān)業(yè)務(wù)登記簿，可在現(xiàn)場(chǎng)抽查其一段時(shí)間的相關(guān)提入業(yè)務(wù)回執(zhí)的系統(tǒng)日志記錄；5.核對(duì)被查行提入支票清單與相應(yīng)業(yè)務(wù)小額往賬業(yè)務(wù)憑證;6.在相關(guān)系統(tǒng)中現(xiàn)場(chǎng)抽取查看提入業(yè)務(wù)狀態(tài).2、對(duì)于系統(tǒng)參與者有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)通過影像交換系統(tǒng)辦理查詢的，銀行是否按照規(guī)定在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午10:00 予以查復(fù)