公司財務審核審批制度

1、公司財務審核審批制度為加強財務管理， 提高工作效率，明確審核審批職責與權限，根據我公司有關規(guī)定和公司實際情況，特制定本制度。一、請款的審核審批1、員工因公費用請款的審核、審批(1) 員工因公請款，請款人須填制請款單，注明請款是由；(2) 2000元以下(含)請款由部門主管審核-財務審核-分管副總審批；請款金額超過 2000 元的，報總經理審批。(3) 供銷外辦業(yè)務員差旅費請款，部門經理審批，內勤登記備查， 從備用金中支付；辦事處和其他員工需要保留備用金的，每三 個月清償一次，清償后額度重新核定，備用金額度由總經理審 批；( 3) 請 款人必須及時報銷還款，回單位后必須三日內填制費用報銷 單經財

2、務審核。超過一個月無特殊情況不報銷的，按請款金額 扣罰利息， 并罰款 100 元。部門主管負責督促請款人還款責任。 除固定備用金外，前款不清后款不請。2、采購物資請款的審核、審批 采購物資付款前編制付款計劃單，計劃單由分管副總經理審批。( 1) 采 購主要原材料貨到付款：根據過磅碼單數量，來料計劃單上 價格計算， 50%以下(含 50%)付款的，由經辦人填寫請款單-部門主管復核-財務部門審核-分管副總審批；超過50%付 款的，由經辦人填寫請款單-部門主管復核-財務部門審核- 分管副總審核T總經理審批；（ 2）采購設施、設備 2000元以上由部門 10 日前提出計劃，分管副 總審核批準后報總經理

3、審批， 購置金額超過 5000 元的報請公司 董事會審批，董事長簽字后方可支付。（ 3）采購主要原材料貨未到付款：過磅碼單、對方出庫單等單據表 明物權已轉移到我方，但貨物在運輸途中，需要付款時，由經 辦人填寫請款單T部門主管復核T財務部門審核T分管副總審 批；帶款提貨付款的，由經辦人填寫請款單T部門主管復核T 財務部門審核T分管副總審核T總經理審批；（4）備品備件及生產性輔助材料入庫后需付款時， 1 萬元以下的，由經辦人填寫請款單T部門主管復核T財務部門審核T分管副 總審批；超過1萬元的，由經辦人填寫請款單T部門主管復核 T財務部門審核T分管副總審核T總經理審批；水、電費付款 分管副總審批；3

4、、對于向非關聯(lián)企業(yè)或個人預付貨款（不含帶款提貨） ， 2 萬 元以下的由總經理審批，超過 2萬元的報董事長（股東會） 審批。二、各項費用支出的審核、審批：1、差旅費的審核、審批：（1）員工因公外出報銷差旅費時， 須填寫查旅費報銷單， 由各部 門主管復核行車路線及出差時間，財務按相關規(guī)定標準審 核，分管副總審批；（2）員工報銷探親路費， 須填寫差旅費報銷單， 由各部門主管審 核，行政人事部門復核探親時間， 財物按限額審核， 分管副 總審批；（3）營銷人員報銷差旅費時， 各部門主管復核，經營部主管復核， 財務按相關規(guī)定標準審核后交分管經營副總審批； 營銷部門 主管報銷差旅費時，經營部主管復核，分管

5、經營副總審批；（4）公司職能部門主管報銷差旅費由總經理或行政副總審批；（5）所有部門員工差旅費超標原則上自理， 特殊情況下準予報銷 的報總經理審批。2、招待費的審核、審批：（1）對外應酬的招待費用（含就餐費、禮品費、香煙費、茶葉費 等），經辦人必須事先請示，報銷時報銷人填報銷單；（2）報銷單由部門主管審核財務審核分管副總復核總經 理審批；（3）在食堂就餐（或每餐 500元以下或每客 50 元以下）的業(yè)務 招待費，按招待費管理規(guī)定辦理客飯單， 由公司辦公室匯總 填制費用報銷單， 辦公室主管審核， 分管副總審批。 核定年 度費用總額控制的，財務嚴格執(zhí)行，不得超標，否則，誰經 辦誰付款。3、辦公費用

6、、小車費用的審核、審批： 辦公費用包括：水電費、電話費、辦公用品費、單據印刷費等， 辦公用品、單據印刷由辦公室根據辦公用品請購單等統(tǒng)一購置辦理，驗收后報銷。公務用小車費用包括路橋費、加郵費、 1000 元以下的日常修理 費、停車費等。(1) 以上報銷人填報銷單T辦公室主管審核T財務審核T分管副總 審批；( 2)一次性購置 500 元以上的辦公用品或單位價值 200 元以上的辦 公用具由總經理審批；單位價值超過 1000元以上的辦公用低值 易耗品、辦公用具和專控商品的購置申請報總經理審批，報銷 程序同上；( 3) 自備車報銷按有關規(guī)定執(zhí)行。4、工資、獎金的審核、審批： 各事業(yè)部薪資分配方案根據總

7、部分配原則報總部備案審核通過后執(zhí)行。( 1 ) 各部門薪資、獎金、補助，非正式職工、非聘用人員的勞務報酬等發(fā)放時，由公司財務部門按標準編制發(fā)放表T企管部 門主管審核T財務審核T公司分管副總審核T總經理審批；( 2) 年終獎及福利性工資分配方案報董事長(股東會)審批。5、工傷發(fā)生后，由部門主管出具事故報告，公司分管復核，公司 作出相應處理后方可報銷。 1000元以下的，報銷單由總經理審 批；超過 1000 元的報董事長(股東會)審批。6、有相對固定標準的費用審核、審批： 如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費、工本費、電 匯手續(xù)費、銀行利息、通訊費、水電費、養(yǎng)路費、車輛保險及其他年 審費、按

8、期支付的租賃費（合同經總經理審批）等由經辦人填制費 用報銷單，部門主管審核，財務審核，公司分管審批，公司總經理 審批后方可支付。7、對有關人員享受補貼的審核、審批：（1） 通訊補貼，按公司移動通訊費用管理規(guī)定 執(zhí)行；發(fā)放時， 企管部門統(tǒng)一造表T企管部門主管復核T財務審核T分管 副總審批；（2）享受補貼人員同時交費用發(fā)票，限額標準內按票報銷。8、業(yè)務獎勵費、公關費的審核、審批： 對需要支付的業(yè)務獎勵費、公關費，其標準或方案逐級審批至總經理。9、職教、培訓費等的審核、審批： 職工教育、培訓計劃由各相關部門提出申請，由企管部門匯總，制定方案，經總經理審核、報董事長（股東會）審批；報銷時，憑報 銷單據

9、附合格證明、申請表，由企管部門審核T財務審核T公司分管 核準T總經理審批。10、對于評估費、審計費、抵押登記費、資產保險費、律師及稅務 代理費、罰款、罰息、滯納金、資產損失、資產報廢及壞賬損 失等，財務審核T公司分管審核T總經理核準T董事長（股東 會）審批。融資監(jiān)管方案及監(jiān)管費支出由董事長（股東會）審 批。三、采購物資的審核、審批1、備品備件采購的審核、審批備品備件米購入庫時，米購人填制入庫單T倉庫驗收數量T備件 使用部門驗收質量T采購部門主管審核T公司分管副總審批；2、主要原材料采購的審核、審批（1）主要原材料價格表由總經理審批；（2）來料計劃單由各生產單位主管審核， 公司分管經營副總或企

10、業(yè)分管副總審批。有協(xié)調價的，按供銷價格管理辦法執(zhí) 行。金額在 5000 元以上的由總經理審批；（3）主要原材料米購報銷入帳時， 入庫單由米購部門填制， 倉庫 驗收數量， 經營管理部主管或供應科主管審核， 企業(yè)分管副 總審批。零星米購3、固定資產購置的審核、審批（ 1）項目投資方案及支出、項目投資外生產性固定資產購置（包括 改良、改造工程），公司技術部門立項，編制購建方案，預算方 案，經審批后實行。由部門主管審核T公司分管審核T總經理 審核T董事長（股東會）審批；辦公性固定資產購建方案報董 事長（股東會）審批。項目投資外固定資產購置保險入帳時， 預算內的由總經理審批，超預算的按原方案審批程序進行

11、。（ 2） 項目資金預算及每月付款計劃報董事長（股東會）審批；（ 3） 標 的額在 3 萬元以上的基建合同及單筆 3 萬元以上的設備米購合同由董事長（股東會）審批；五、從倉庫領料的審核、審批1、領料單由領料部門負責人審核T發(fā)料部門主管審核T領料部門分管副總審批；2、對于勞保品、工具，核批前，必須經指定的專人登記；3、生產部門領主要原材料，由車間主管審核生產科主管復核 分管副總審批。六、涉及對外股權投資、 贊助、捐贈等非正常項目的開支、 資產 處置、增減資、對外擔保、薪資分配、財務預決算、融資、 職工福利性支出等方案由董事長審批， 實際發(fā)生上述業(yè)務時 總經理審批，事后列表報董事長（股東會）審批。

12、七、工程物資的處理方案由總經理審核、 董事長（股東會）審批。八、其他規(guī)定：1 、 公司總經理費用報銷必須由董事長 （股東會） 審批，其他班 子成員費用報銷必須由總經理審批；2、 各項費用的票據必須真實，反映實際情況，否則一經查出， 經辦人、審核人、審批人對此產生的損失， 除作相應賠償外， 還視情節(jié)輕重給與相應的處分。 財務部門若隱瞞不反映， 一 經查出，對經辦人、部門主管給予相應的處分；3、 各項費用的票據必須有效，特殊情況下無法取得合法票據 的，由部門主管注明原因， 同時注明收款方的聯(lián)系方式， 經 總經理特批方可報銷， 財務人員嚴格按稅務等有關部門的管 理要求嚴格把關，不得違反規(guī)定。4、前款規(guī)定以外其他未明確事項， 需相關人員補充后報經總經 理審核后執(zhí)行。 各審批人可根據情況或管理工作需要， 以書 面形式授權其他主管審批， 授