水利工程建設監(jiān)理考試投資控制課件

1、水利工程建設監(jiān)理考試投資控制水利工程建設投資控制水利工程建設投資控制主講：周世峰單位：北京工業(yè)大學2011年8月10日水利工程建設監(jiān)理考試投資控制本課程的主要內(nèi)容投資的相關概念項目投資的特點、構成、計算方法、項目評價的方法水利工程項目投資的特點、構成、計算方法投資管理的內(nèi)容、建設過程投資管理的相關內(nèi)容監(jiān)理工程師在項目投資中的作用、工作特點、工作內(nèi)容水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第一章 緒論第一節(jié) 投資與基本建設一、投資概念（一）投資指經(jīng)濟主體為獲取經(jīng)濟效益而墊付貨幣資金或其他資源用于某些事業(yè)的經(jīng)濟活動過程。（二）投資分類按經(jīng)濟用途：直接投資（項目投資）、間接投資（有價證券）按形成資產(chǎn)的性質：固定

2、資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資按時間長短：長期投資、短期投資（以1年為界）水利工程建設監(jiān)理考試投資控制二、基本建設基本建設指固定資產(chǎn)的建設，包括：建筑安裝工程、設備工器具、其他基本建設（科研勘測、移民征地、水保、生產(chǎn)準備）按總規(guī)模和總投資的大?。捍笮汀⒅行?、小型（查規(guī)范）按項目目標：經(jīng)營性項目、非經(jīng)營性項目（公益）按項目產(chǎn)品屬性：公共項目、非公共項目按項目投資管理形式：政府投資項目、企業(yè)投資項目按項目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關系：新建項目、改擴建項目按項目融資的主體：新設法人項目、既有法人項目水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第二節(jié) 建設項目投資與投資控制一、建設項目投資指進行某項項目建設花費的全部費用。生產(chǎn)性建設

3、項目建設項目投資=建設投資+鋪底流動資金非生產(chǎn)性建設項目建設項目投資=建設投資建設投資=建筑安裝工程費+設備工器具購置費 +工程建設其他費+建設期融資利息水利工程建設監(jiān)理考試投資控制二、水利工程建設項目投資構成由建筑及安裝工程費、設備費、獨立費用、預備費、建設期融資利息、移民和環(huán)境費用、流動資金等7大部分。又可用工程總投資、移民和環(huán)境費用、流動資金三部分表示靜態(tài)總投資=建筑及安裝工程費+設備費+獨立費用+基本預備費 工程總投資=建筑及安裝工程費+設備費+獨立費用+基本預備費 +價價差預備費+建設期融資利息 =靜態(tài)總投資+價差預備費+建設期融資利息建筑及安裝工程費用從施工單位角度核算，成本、費用

4、、稅金、計劃利潤設備費從采購角度或自制角度核算，所有成本、費用獨立費用從項目法人角度核算，項目建設管理相關費用。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（一）建筑及安裝工程費包括建筑及安裝工程費=直接工程費+間接費+企業(yè)利潤+稅金 1.直接工程費。指建筑安裝工程施工過程中直接消耗在工程項目上的活勞動和物化勞動。由直接費、其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費組成。1.1直接費包括人工費、材料費、施工機械使用費。1、人工費指直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。內(nèi)容包括：基本工資、輔助工資、工資附加費。2、材料費指用于建筑安裝工程項目上的消耗性材料、裝置性材料和周轉性材料攤銷費。材料預算價格一般包括材料原價、包裝

5、費、運雜費、運輸保險費和采購及保管費五項。3、施工機械使用費指消耗在建筑安裝工程項目上的機械磨損、維修和動力燃料費用等。包括折舊費、修理及替換設備費、安裝拆卸費、機上人工費和動力燃料費等。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制水利工程建設項目劃分仍然按照116號文進行水利工程設計概（估）算編制規(guī)定（水利部水總2002116號）直接工程費=直接費+其他直接費+現(xiàn)場經(jīng)費與建標206號有所差異關于印發(fā)建筑安裝工程費用項目組成的通知（建標2003 206號直接費=直接工程費+其他直接費+現(xiàn)場經(jīng)費水利工程建設監(jiān)理考試投資控制1.2其他直接費包括冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、特殊地區(qū)施工增加費和其他。1、冬雨季

6、施工增加費 指在冬雨季施工期間為保證工程質量和安全生產(chǎn)所需增加的費用。包括增加施工工序，增設防雨、保溫、排水等設施增耗的動力、燃料、材料以及因人工、機械效率降低而增加的費用。2、夜間施工增加費 指施工場地和公用施工道路的照明費用。3、特殊地區(qū)施工增加費 指在高海拔和原始森林等特殊地區(qū)施工而增加的費用。4、其他包括施工工具用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測、工程點交、竣工場地清理、工程項目及設備儀表移交生產(chǎn)前的維護觀察費等。 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制1.3現(xiàn)場經(jīng)費，為施工準備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用1、臨時設施費 指施工企業(yè)為進行建筑安裝工程施工所必需的但又未被劃入施工臨時工程的臨時

7、建筑物、構筑物和各種臨時設施的建設、維修、拆除、攤銷等費用。2、現(xiàn)場管理費（施工）現(xiàn)場管理人員的工資勞保、辦公費、 差旅交通費、固定資產(chǎn)使用費、 工具用具使用費和保險費等。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制2.間接費：指施工企業(yè)為建筑安裝工程施工而進行組織與經(jīng)營管理所發(fā)生的各項費用。由企業(yè)管理費、財務費用和其他費用組成。2.1 企業(yè)管理費：指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用。包括：管理人員工資、差旅交通費、辦公費、固定資產(chǎn)折舊、修理費、工具用具使用費、職工教育經(jīng)費、勞動保護費、保險費、稅金及其他。2.2 財務費用：指施工企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的短期融資利息凈支

8、出、匯兌凈損失、金融機構手續(xù)費，企業(yè)籌集資金發(fā)生的其他財務費用，以及投標和承包工程發(fā)生的保函手續(xù)費等。2.3 其他費用：指企業(yè)定額測定費及施工企業(yè)進退場補貼費。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制3.企業(yè)利潤指按規(guī)定應計入建筑、安裝工程費用中的利潤。 4.稅金指國家對施工企業(yè)承擔建筑、安裝工程作業(yè)收人所征收的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（二）設備費包括設備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費4項。1、設備原價(1) 國產(chǎn)設備，其原價指出廠價。(2) 進口設備，以到岸價和進口征收的稅金、手續(xù)費、商檢費及港口費等各項費用之和為原價。(3) 大型設備分瓣運至工地后的拼裝

9、費2、運雜費指設備由廠家運至工地安裝現(xiàn)場所發(fā)生的一切運雜費用。包括運輸費、調(diào)車費、裝卸費、包裝綁扎費、大型變壓器充氮費及可能發(fā)生的其他雜費。3、運輸保險費指設備在運輸過程中的保險費用。4、采購及保管費指建設單位和施工企業(yè)在負責設備的采購、保管過程中發(fā)生的各項費用。主要包括：采購費和保管費。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（三）獨立費用由建設管理費、生產(chǎn)準備費、科研勘測設計費、建設及施工場地征用費和其他費用等五項組成。1.建設管理費指建設單位在工程項目籌建和建設期間進行管理工作所需的費用。包括項目建設管理費、工程建設監(jiān)理費和聯(lián)合試運轉費。2.生產(chǎn)準備費指水利建設項目的生產(chǎn)、管理單位為準備正常的生產(chǎn)運

10、行或管理發(fā)生的費用。包括提前進廠費、培訓費、管理用具購置費、備品備件購置費和工器具購置費。3.科研勘測設計費指為工程建設所需的科研、勘測和設計等費用。包括工程科學研究試驗費和工程勘測設計費。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制4.建設及施工場地征用費指根據(jù)設計確定的永久、臨時工程征地和管理單位用地所發(fā)生的征地補償費用及應繳納的耕地占用稅等。主要包括征用場地上的林木、作物的賠償，建筑物遷建及居民遷移費等。屬移民環(huán)境投資5.其他（1）工程保險費指工程建設期間，為使工程能在遭受水災、火災等自然災害和意外事故造成損失后得到經(jīng)濟補償，而對建筑、設備及安裝工程保險所發(fā)生的保險費用。（2） 指按國家規(guī)定應繳納的與工

11、程建設有關的稅費。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制注：按最新規(guī)定財政部、國家發(fā)展改革委關于公布取消和停止征收100項行政事業(yè)性收費項目通知（財綜2008 78號）其他費用中的定額編制管理費：指為水利工程定額的測定、編制、管理等所需的費用。該項費用交由定額管理機構安排使用。工程質量監(jiān)督費：指為保證工程質量而進行的檢測、監(jiān)督、檢查工作等費用。 自2009年1月1日起取消，不再屬于項目投資中，由政府買單。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（四）預備費和建設期融資利息1.預備費包括基本預備費和價差預備費。（1） 基本預備費：主要為解決在工程施工過程中，因設計變更和國家政策性變動可能增加的費用及為解決意外事故而采

12、取的措施所增加的工程項目和費用。需要預留。（2） 價差預備費：主要為解決在工程項目建設過程中，因人工工資、材料和設備價格上漲以及費用標準調(diào)整而增加的投資。價差費、費用調(diào)整、利率和匯率變動2.建設期融資利息根據(jù)國家財政金融政策規(guī)定,工程在建設期內(nèi)需償還并應計入工程總投資的融資利息。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制三、水利工程造價水利工程造價也稱工程凈投資，指工程總投資扣減回收金額、應核銷投資和與本工程無直接關系的轉出投資后的余額。四、建設項目投資控制（一）建設項目投資控制指在建設項目的投資決策階段、設計階段、施工招標階段、施工階段，采取有效措施，把建設項目的實際投資控制在原計劃目標內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生

13、的偏差，以保證投資管理目標的實現(xiàn)，以求在項目建設中合理使用人力、物力、財力，實現(xiàn)投資的最佳經(jīng)濟效益。經(jīng)營項目公益性項目水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（二）建設項目投資控制發(fā)展簡史事后算賬（1618世紀），測量師，完工測量，估算投資事前算賬（19世紀初20世紀40年代），招標承包制，設計后和開工前的測量和估價過程控制（ 20世紀40年代后），可行性研究的投資估算和初步設計的投資概算能動的影響設計和施工，是全過程的投資管理成一個獨立的專業(yè)（建設監(jiān)理）水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（三）建設項目投資控制的常用手段計劃與決策：方案及選擇組織與指揮調(diào)節(jié)與控制監(jiān)督與考核激勵與懲戒（四）應注意的問題要重視投資決

14、策階段和設計階段的投資控制要正確處理建設投資、工期和質量三者的關系建設投資和項目整個壽命周期費用的關系水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（五）建設項目投資控制各個階段的主要工作內(nèi)容1、決策階段：論證技術、經(jīng)濟、施工可行、方案比較、確定投資估算數(shù)，是概算靜態(tài)投資的最高限額2、設計階段：應用價值工程理論，進行限額設計管理。3、施工招標階段：編制招標標底，確定工程承包合同價。4、施工階段：控制實際投資額不超過計劃投資額。（六）投資控制的措施組織措施技術措施經(jīng)濟措施技術與經(jīng)濟相結合是控制項目投資最有效的手段水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第二章 建設項目投資控制基礎知識第一節(jié) 資金的時間價值理論第二節(jié) 建設項目

15、經(jīng)濟評價第三節(jié) 不確定性分析與風險分析第四節(jié) 方案經(jīng)濟比選水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第一節(jié) 資金的時間價值理論一、資金時間價值（一）資金時間價值的概念：資金在周轉使用中由于時間因素而形成的差額價值。（資金經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值） 一般用利率的高低來計算資金的時間價值1PFPIPPFii利率（收益率）P本金F本利和I收益I=F-P水利工程建設監(jiān)理考試投資控制niPF)1 ( 二、現(xiàn)金流量圖資金流量圖：橫軸是從0到n的時間序列； 箭頭向下表示現(xiàn)金流出， 箭頭向上表示現(xiàn)金流入項目計算期：包括建設期和運行期年序問題：以整年為序，起點為零0n1n12CFP水利工程建設監(jiān)理考試投資控制利

16、率計算時常用的概念：期限n(計息期，一般按年計) 計息次數(shù)利率I，一般指年利率期初、期末，（年初、年末）P現(xiàn)值(本金、期初值)特定時間序列起點時的價值F終值（本利和、期末值）特定時間序列終點時的價值資金的等值：考慮資金的時間價值，不同時點的資金的換算1998.1.1-1998.12.31 n=1年1998.1.1-1999.1.1 n=1年1998.12.31-1999.1.1 n=0年水利工程建設監(jiān)理考試投資控制三、資金時間價值的計算1、單利終值和現(xiàn)值的計算單利：不論時間長短，只計算本金部分產(chǎn)生的利息)1 (_.)31 (_3)21 (_2)1 (_332211niPFPniciPFiPci

17、PFiPciPFPicnn水利工程建設監(jiān)理考試投資控制)1 (niPF)1/(niFP例1、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按單利計算，5年后的本利和為：例2、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按單利計算，其現(xiàn)值為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例1、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按單利計算，5年后的本利和為：元270035. 12000%)751 (2000)1 (niPF元322608065. 040000%)641/(40000)1/(niFP例2、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按單利計算，其現(xiàn)值

18、為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制2、復利終值和現(xiàn)值的計算復利：本金和上一記息期間的利息作為本期記息的依據(jù)。nnnnniPiFFiFciPiFFiFciPiFFiFciPFPic)1 ()1 (_.)1 ()1 (_)1 ()1 (_)1 (_11323232121211水利工程建設監(jiān)理考試投資控制終值和現(xiàn)值的關系（1）單利終值和現(xiàn)值的關系（2）復利終值和現(xiàn)值的關系 F終值，P現(xiàn)值)1 (niPFniFP)1/( niPF)1( )1/(niFP水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例3、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按復利計算，5年后的本利和為：例4、某項投資4年后可得收益

19、40000元，年利6%計算，按復利計算，其現(xiàn)值為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制元2 .28054026. 12000%)71 (2000)1 (5niPF元316847921. 040000%)61/(40000)1/(4niFP例3、王先生年初在銀行存入5年期定期存款2000元，年利率為7%，按復利計算，5年后的本利和為：例4、某項投資4年后可得收益40000元，年利6%計算，按復利計算，其現(xiàn)值為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 練習查復利的終值系數(shù)表附表一已知n=8，i=9%，復利的終值系數(shù)=(F/P,i,n)= 練習查復利的現(xiàn)值系數(shù)表附表二已知n=12，i=14%，復利的現(xiàn)值系數(shù)=(P/F

20、,i,n)=niF)1( nniiniP)1 ()1/(1),(水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 練習查復利的終值系數(shù)表附表一已知n=8，i=9%，復利的終值系數(shù)=(F/P,i,n)=1.9926 練習查復利的現(xiàn)值系數(shù)表附表二已知n=12，i=14%，復利的現(xiàn)值系數(shù)=(P/F,i,n)= 0.2076水利工程建設監(jiān)理考試投資控制%18. 41)2%14. 41 (1)1 (21mmii當年內(nèi)的計息次數(shù)大于1時，實際利率和名義利率的關系m年內(nèi)計息次數(shù)若年內(nèi)計息2次，i=4.14%,本利和為元28.10418)2%14. 41 (100002F實際年利率為：1)1 (1mmii水利工程建設監(jiān)理考試投資

21、控制若年內(nèi)計息12次，本利和為元95.10421)12%14. 41 (1000012F%22. 41)12%14. 41 (1)1 (121mmii實際年利率為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制四、資金等值計算在時間坐標不同位置，絕對值不同，具有相同價值的資金。（加圖示，算例）1、一次性收付款項終值和現(xiàn)值的計算，如前。指在某一特定時點上一次性支付（或收?。?jīng)過一段時間后再相應地一次性收?。ɑ蛑Ц叮┑目铐棥?、多次等額支付類型年金終值和現(xiàn)值的計算年金：在一定的時期內(nèi)，每期期末發(fā)生的收入或付出為一筆同額的本金，按同一利率計算復利。是指一定時期內(nèi)每次等額收付的系列款項，通常記作A。普通年金每年年末收

22、付款水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（1）資金等值計算 niPF)1 ( ttpiPF)1 (0n12P1FP0n12FPP2Pn-1水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（1）普通年金終值和現(xiàn)值的計算 ),(1)1()1(10niAFAiiAiAFntn),()1(1)1(1niAPAiiAiAPnntniPF)1 ( A年金 年金終值系數(shù)（F/A,i,n） 年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A,i,n）0n1n12AFP普通年金A水利工程建設監(jiān)理考試投資控制兩個式子相減),()1 (1)1 (1niAPAiiAiAPnnt1210)1 (.)1 ()1 ()1 (ntniAiAiAAiAFnniAiAiAiAiF)1

23、()1 (.)1 ()1 ()1 (12AiAiFn)1(),(1)1()1(10niAFAiiAiAFntnniFP)1 ( 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例5、張先生每年年末存入銀行1000元，連續(xù)5年，年利率10%，則5年期滿后，張先生可得本利和為：水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例5、張先生每年年末存入銀行1000元，連續(xù)5年，年利率10%，則5年期滿后，張先生可得本利和為：1 .61051051.61000%101%)101 (10001)1 (5iiAFn水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例6、王先生每年年末收到租金1000元，為期5年，若按10%年利率計算，王先生所收的租金的現(xiàn)值為：水利工程

24、建設監(jiān)理考試投資控制例6、王先生每年年末收到租金1000元，為期5年，若按10%年利率計算，王先生所收的租金的現(xiàn)值為：8 .37907908. 31000%10%)101 (11000)1 (15iiAPn水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 練習查年金的終值系數(shù)表附表四已知n=8，i=9%，年金的終值系數(shù)=(F/A,i,n)=？ 練習查年金的現(xiàn)值系數(shù)表附表三已知n=12，i=14%，年金的現(xiàn)值系數(shù)=(P/A,i,n)= ？水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 練習查年金的終值系數(shù)表附a4已知n=8，i=9%，年金的終值系數(shù)=(F/A,i,n)=11.028 練習查年金的現(xiàn)值系數(shù)表附a3已知n=12，i=14

25、%，年金的現(xiàn)值系數(shù)=(P/A,i,n)= 5.6603水利工程建設監(jiān)理考試投資控制償債基金公式，已知F，i，n，求A，等額資金回收公式，已知P，i，n，求A),/(1)1 (niAFFiiFAn),/()1 (1niAPPiiPAn1)1 ()1 (nniiiPA水利工程建設監(jiān)理考試投資控制復利計算的基本公式 支付類型計算簡圖計算公式因子式說明因子式表達式名稱一次支付(F/P,i,n)終值系數(shù)整存已知整取多少(P/F,i,n)現(xiàn)值系數(shù)整取已知整存多少等額支付(F/A,i,n)終值系數(shù)零存已知整取多少(A/F,i,n)償債基金系數(shù)整取已知零存多少(P/A,i,n)現(xiàn)值系數(shù)零取已知整存多少(A/P

26、,i,n)回收系數(shù)整存已知零取多少ni)1 ( ni )1 (iin1)1 (1)1 (niinniii)1 (1)1 (1)1 ()1 (nniiiniPF)1 ( niFP)1 (iiAFn1)1 (1)1 (niiFAnniiiAP)1 (1)1 (1)1 ()1 (nniiiPAFPiiFAiP水利工程建設監(jiān)理考試投資控制如果將10000元存入銀行，復利核算5年后的終值本利和為12000元，則利息率為多少？如果每年年末將10000元存入銀行，復利核算12年后年金的本利和為180000元，則利息率為多少？水利工程建設監(jiān)理考試投資控制如果將10000元存入銀行，復利核算5年后的終值本利和為

27、12000元，則利息率為多少？計算12000/100001.2，查表得 查表i1=3% ，11.1593 i2=4% ，2 =1.2167%7137.3%)3%4(1593.12167.11593.12.1%3i5)1 (1000012000)1 (iiPFn%7137. 31)1000012000(51i水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 如果每年年末將10000元存入銀行，復利核算12年后年金的本利和為180000元，則利息率為多少？ F/A=18 查表i1=7% ，117.888 ，-aA 1 P=-1120 i2 =8% ，2 =18.977 ，b A 2 P=9770%10.7%)7%8(

28、888.17977.18888.1718%7i水利工程建設監(jiān)理考試投資控制復利的現(xiàn)值和期限、利率的關系復利的終值和期限、利率的關系niFP)1/( niPF)1( 0Pi0FP=FiF=P水利工程建設監(jiān)理考試投資控制水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第二節(jié) 建設項目經(jīng)濟評價一、概念：項目投資決策前的技術經(jīng)濟分析和方案比較。二、評價內(nèi)容：財務評價、國民經(jīng)濟評價財務評價：微觀角度、企業(yè)投資項目，在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系下，計算項目范圍內(nèi)的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，考察項目在財務上的可行性。國民經(jīng)濟評價：合理配置國家資源，從國家整體出發(fā)，分析項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，考察項目的經(jīng)濟合理性

29、。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制1.相同點評價目的；評價基礎、計算期相同。2.區(qū)別評價角度不同；項目、國家效益和費用的含義及劃分范圍不同；補貼、稅金、國內(nèi)利息采用的價格不同；市場價格、影子價格評價參數(shù)不同三、評價原則效益與費用的計算口徑相同；收益與風險權衡；定量分析與定性分析相結合，定量為主；動態(tài)與靜態(tài)分析結合，動態(tài)為主。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制四、財務評價1.財務評價步驟：融資前分析、融資方案、融資后分析圖2-13財務評價步驟圖全部為自有資本，項目現(xiàn)金流分析融資情況下的資本組合，風險，還貸付息水利工程建設監(jiān)理考試投資控制2.評價內(nèi)容盈利能力、償債能力、財務生存能力不確定性分析3.財務評價報

30、表現(xiàn)金流量表利潤與利潤分配表財務計劃現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表借款還本付息計劃表水利工程建設監(jiān)理考試投資控制4.財務評價基礎數(shù)據(jù)建設總投資：建設投資、建設期融資利息、流動資金1)建設投資：包括工程投資和預備費工程費估算：生產(chǎn)能力指數(shù)法；造價指標估算法C投資額；A生產(chǎn)能力；f綜合調(diào)整系數(shù)；n生產(chǎn)能力指數(shù)； 投資額總工程量相應項目的造價指標fAACCn)(1212水利工程建設監(jiān)理考試投資控制2)預備費：基本預備費、價差預備費（計算公式）基本預備費：前5部分總和的百分比，初設58%，可研1012%，項目建議書1518%。價差預備費Fn第n年的投資額，E價差預備費P價格上漲率例2-16：F12231020%

31、4462萬元 F22231055%12270.5萬元 F12231025%5577.5萬元NnnnpFE11)1 (（萬元）72.2671%)61 (44621)1 (1111pFE（萬元）63.15161%)61 (5 .122701)1 (2222pFE（萬元）39.10651%)61 (5 .55771)1 (3333pFE水利工程建設監(jiān)理考試投資控制3）建設期貸款利息計算當年按半年計算、以后按全年計算。例題：2-17，第一年400萬元，第二年1000萬元，第三年600萬元，i6%，利息總和12+54.72106.0032172.7232（萬元）流動資金估算：擴大指標法；分項詳細估算法（

32、萬元）12%640021（萬元）72.54%6)12100021400(（萬元）0032.106%6)72.5412600211000400(水利工程建設監(jiān)理考試投資控制2.項目運行所需的費用和收益1）項目收益：運行收益固定資產(chǎn)殘值回收流動資金回收2）項目總成本費用固定成本可變成本；固定資產(chǎn)折舊，直線折舊法攤銷費利息支出，長期借款、流動資金借款、短期借款稅費年經(jīng)營成本年折舊率值年折舊額固定資產(chǎn)原折舊年限預計凈殘值率年折舊率-1水利工程建設監(jiān)理考試投資控制5.財務評價主要指標計算與判據(jù)盈利能力分析靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、項目資本金凈利潤率、財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率償債能力分析指標計算與評

33、判標準利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負債率水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（一）靜態(tài)投資回收期法：是指在不考慮資金時間價值的情況下，收回全部投資額所需要的時間。該指標一般以年為單位，包括兩種情況：1、含建設期的投資回收期；2、不含建設期的投資回收期投資回收期3+10(10+40)3.2（年）012345NCFi-1002030405040NCFi-100-80-50-104080水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例投資回收期200603.33(年)投資回收期的優(yōu)缺點：優(yōu)點：計算簡便；預測重點在近期；缺點：沒考慮資金的時間價值；沒考慮回收期滿后的現(xiàn)金流量。012345NCFi-2006060606080水利

34、工程建設監(jiān)理考試投資控制%100IPROI（二）投資利潤率法（ROI） 。是指投資項目達產(chǎn)期間的平均息稅前利潤與投資項目的投資額之間的比率，一般以百分比表示。項目A方案B方案年度投資額凈利潤投資額凈利潤第一年第二年第三年第四年502.55.07.51010081297總凈利潤25.036平均凈利潤6.259投資利潤率12.5%9%P年平均息稅前利潤，I投資總額。例水利工程建設監(jiān)理考試投資控制%100EKROE（三）項目資本金利潤率法（ROE） 。是指投資項目達產(chǎn)期間的平均凈利潤與投資項目的資本金之間的比率，一般以百分比表示。K年平均凈利潤，E項目資本金。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（四）財務凈

35、現(xiàn)值：是指在項目計算期內(nèi)，按行業(yè)基準收益率或企業(yè)設定的貼現(xiàn)率計算的投資項目未來各年現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值代數(shù)和。式中：NCF項目凈現(xiàn)金流。 C項目流出現(xiàn)金（投資等） A項目流入現(xiàn)金（凈收入）一般包括如下步驟：1、計算出各期的現(xiàn)金凈流量；2、按行業(yè)基準收益率或企業(yè)設定的貼現(xiàn)率，將投資項目各期所對應的復利現(xiàn)值系數(shù)通過查表確定下來；3、將各期現(xiàn)金凈流量與其對應的復利現(xiàn)值系數(shù)相乘計算出現(xiàn)值；4、最后加總各期現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值，即得到該投資項目的凈現(xiàn)值。判斷標準：當NPV 0，則項目可行，當NPV0，則項目不可行互斥項目，凈現(xiàn)值越大越好。ntttmtttntttiNCFiCiAN1011 11 PV）（）（）（

36、原始投資現(xiàn)值營業(yè)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 PVN水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例1:某企業(yè)需投資150萬元引進一條生產(chǎn)線，該生產(chǎn)線有效期為5年，采用直線法折舊，期滿無殘值。該生產(chǎn)線當年投產(chǎn)，預計每年可獲得凈利潤10萬元，如果該項目的行業(yè)基準貼現(xiàn)率為8%，試計算其凈現(xiàn)值并評價該項目的可行性。例2:假設該生產(chǎn)線有期末殘值50萬元，其他條件不變，則應該如何作出決策？例3:假設建設期為一年，其他條件保持不變，則其凈現(xiàn)值為多少？例4:假設建設期為一年，第一年期初、年末各投資75萬元，其他條件保持不變，則其凈現(xiàn)值為多少？水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例1，項目凈現(xiàn)金流如下：例2，項目凈現(xiàn)金流如下：012345NCFi-1

37、504040404040012345NCFi-1503030303080水利工程建設監(jiān)理考試投資控制凈現(xiàn)值(NPV)計算72. 9150993. 340150) 5%,8 ,/(401 PV. 11APCiANnttt）（84. 3150681. 050993. 330150%)81 (50)5%,8 ,/(301 PV. 251APCiANnttt）（012345NCFi-1504040404040012345NCFi-1503030303080水利工程建設監(jiān)理考試投資控制0123456NCFi-150040404040400123456NCFi-75-754040404040例3，項目凈現(xiàn)

38、金流如下：例4，水利工程建設監(jiān)理考試投資控制%817575%81)5%,8 ,/(401 PV. 41APCiANnttt）（150%81)5%,8 ,/(401 PV. 31APCiANnttt）（0123456NCFi-150040404040400123456NCFi-75-754040404040水利工程建設監(jiān)理考試投資控制凈現(xiàn)值法的優(yōu)缺點：優(yōu)點：考慮了資金時間價值考慮計算期內(nèi)全部現(xiàn)金流量考慮了投資風險缺點：是一個絕對數(shù)計算復雜較準確的現(xiàn)金流預測和貼現(xiàn)率選擇貼現(xiàn)率選擇：資金成本投資的機會成本分階段選取行業(yè)平均資金收益率水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（二）內(nèi)含報酬率法：是指投資項目實際可以

39、實現(xiàn)的收益率，當以該收益率為貼現(xiàn)率計算投資項目的凈現(xiàn)值時，其結果為0。采用該方法的決策標準：IRR當內(nèi)含報酬率資金成本率時，項目可行；否則項目不可行；當進行多項目互斥決策時，內(nèi)含報酬率越大越好。各年現(xiàn)金流相同，例: 0)1 (0ntttIRRNCFNPV012345NCFi-20080808080801010PV 011 11nmttttttnmttttttACNiiACii（）（）（）（） =200/80=2.5i1=25%, 1=2.689-i2=30%, 2=2.436IRR=28.65%水利工程建設監(jiān)理考試投資控制方法一、構造圖形，已知P，A，n，則有函數(shù)（可用于一般現(xiàn)金流） i10

40、i=i0 ,f(x)=0 i2i0 ,bf(x)0 方法二、計算現(xiàn)值系數(shù) 查現(xiàn)值系數(shù)表，進行內(nèi)插。PniAPAxf),()(5400020000),(niAPAP)(122111iiii)(121iibaaiii0f(x)i0i1i2aba（i2 i1）水利工程建設監(jiān)理考試投資控制例9，已知P20000，A4000，n10，求i。則 5，查表i1=15% ，15.0188 ，aA 1 P=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b A 2 P=-66725400020000),(niAPAP%11.15%)15%16(8332.40188.550188.5%15i水利工程建設監(jiān)理考試

41、投資控制終值計算方法一樣，公式剛好相反。%11.15%)15%16(8332.40188.550188.5%15iniFP)1/( %11.15%)15%16(6672752752%15i66727527524000)8332.4550188.5(4000)50188.5(8332.40188.550188.5查表i1=15% ，15.0188 ，aA 1 P=752 i2 =16% ，2 =4.8332 ，-b A 2 P=-6672水利工程建設監(jiān)理考試投資控制內(nèi)含報酬率法的優(yōu)點：考慮了資金時間價值；可以反映出投資項目的真實報酬率，且不受行業(yè)基準收益率高低的影響。缺點：計算比較復雜；當經(jīng)營期

42、大量追加投資時，有可能導致多個IRR出現(xiàn)，或偏高或偏低，缺乏實際意義；再投資收益率假設與實際可能不符。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制五、國民經(jīng)濟評價（一）國民經(jīng)濟評價的意義影子價格（二）國民經(jīng)濟評價的范圍水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（三）國民經(jīng)濟效益與費用識別（四）國民經(jīng)濟評價參數(shù)社會折現(xiàn)率影子匯率影子工資（五）國民經(jīng)濟評價中的影子價格（六）國民經(jīng)濟評價指標經(jīng)濟凈現(xiàn)值經(jīng)濟內(nèi)部收益率水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第三節(jié) 不確定性分析盈虧平衡分析敏感性分析概率樹分析水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 盈虧平衡分析是在一定市場、生產(chǎn)能力及經(jīng)營管理條件下(即：假設在此條件下生產(chǎn)量等于銷售量)，通過對產(chǎn)品產(chǎn)量、成

43、本、利潤相互關系的分析，判斷 企業(yè)對市場需求變化適應能力的一種不確定性分析方法，故亦稱量本利分析。根據(jù)成本總額對產(chǎn)量的依存關系固定成本不受產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量影響的成本隨產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售是的增減而成正比例變化的各項成本變動成本原材料、燃料、動力消耗、包裝費和生產(chǎn)人員工資等非生產(chǎn)人員工資、折舊費、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費、辦公費、管理費、長期借款利息等水利工程建設監(jiān)理考試投資控制利潤單位產(chǎn)品變動成本假定單位產(chǎn)品的變動成本不變固定總成本單位產(chǎn)品銷售稅金及附加(當投入產(chǎn)出都按不含稅價格時，T不包括增值稅)單位產(chǎn)品售價產(chǎn)銷量假定在一定時期內(nèi)產(chǎn)品價格不變假定產(chǎn)出量等于銷售量QTCQCpQBFv水利工程建設監(jiān)理

44、考試投資控制銷售收入線與總成本線的交點Qn是盈虧平衡點(Break-even Plint，簡稱BEP)，也叫保本點，表明企業(yè)在此產(chǎn)銷量下總收入與總成本相等，即沒有利潤，也不發(fā)生虧損金額 虧損區(qū) 盈利區(qū) 銷售收入S=pQ 利潤B 總成本C=C1Q+ TQ + Cp 可變總成本= C1 Q+TQ 固定總成本Cp 盈虧平衡點產(chǎn)量Qn 設計生產(chǎn)能力Qd 產(chǎn)銷量Q 0水利工程建設監(jiān)理考試投資控制根據(jù)生產(chǎn)成本及銷售收入與產(chǎn)銷量之間是否呈線性關系盈虧平衡分析線性盈虧平衡分析非線性盈虧平衡分析水利工程建設監(jiān)理考試投資控制表達形式單位產(chǎn)品的可變成本年銷售收入實物產(chǎn)銷量單位產(chǎn)品售價年固定總成本生產(chǎn)能力利用率項目盈

45、虧平衡點(BEP)水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 當企業(yè)在小于Q0的產(chǎn)銷量下組織生產(chǎn)，則項目虧損；在大于Q0的產(chǎn)銷量下組織生產(chǎn)，則項目盈利，顯然產(chǎn)銷量Q0是盈虧平衡點(BEP)的一個重要表達由(由1Z101000-29)中利潤B=0，即可導出以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點的BEP(Q)。 對建設項目運用盈虧平衡點分析時應注意：盈虧平衡點要按項目投產(chǎn)后的正常年份計算，而不能按計算期內(nèi)的平均值計算加單位產(chǎn)品銷售稅金及附單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售價格年固定總成本)(QBEP水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 例6：某建設項目年設計生產(chǎn)能力為10萬臺，年固定成本為1200萬元，產(chǎn)品單臺售價為900元，單臺可變成本

46、為560元，單臺產(chǎn)品銷售稅金及附加為120元，試求盈虧平衡點的產(chǎn)銷量 計算結果表明，當項目產(chǎn)銷量低于54545臺時，項目虧損；當項目產(chǎn)銷量大于54545臺時，則項目盈利。)(5454512056090012000000)(臺QBEP解：根據(jù)(式1Z101000-30)可得水利工程建設監(jiān)理考試投資控制 盈虧平衡點越低達到此點的盈虧平衡產(chǎn)銷量就越少，項目投產(chǎn)后的盈利的可能性越大，適應市場變化的能力越強，抗風險能力也越強。金額 虧損區(qū) 盈利區(qū) 銷售收入S=pQ 利潤B 總成本C=C1Q+ TQ + Cp可變總成本= C1 Q+TQ 固定總成本Cp 盈虧平衡點產(chǎn)量Qn 設計生產(chǎn)能力Qd 產(chǎn)銷量Q 0盈

47、虧平衡分析雖然能夠從市場適應性方面說明項目風險的大小，但并不能揭示產(chǎn)生項目風險的根源。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第四節(jié)方案經(jīng)濟比選獨立關系、互斥關系、相關關系【-1，1】效益比選費用比選計算期不同的互斥方案的比選P62，思考題水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第三章第一節(jié) 項目建議書和可行性研究報告一、項目建議書作用：項目建設的第一個階段。工程立項和開展可行性研究工作的依據(jù)。重點論述項目的必要性。內(nèi)容：11條。編制依據(jù)：項目建議書的評估：專門評估機構。中央等投資的大中型項目，由中國國際工程咨詢公司負責。審查和批復：水利部技術審查，國家發(fā)改委審批。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制項目可行性研究報告重點論

48、述項目在技術上是否可行、經(jīng)濟上是否合理。內(nèi)容：15章加附件7項依據(jù)：評估：中國國際工程咨詢公司審查與批復：水利部提出審查意見，國家發(fā)改委審批。3年未進行下一程序的，需重新編制67頁中，一些特例水利工程建設監(jiān)理考試投資控制項目投資估算作用：編制和審批項目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一；項目投資、籌資的依據(jù)；對初步設計概算起控制作用。內(nèi)容：建設投資、流動資金編制要點：概算定額放大10%；預備費：項目建議書1518%；可行性研究1012%。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第二節(jié) 項目資金籌措項目資本金的來源渠道和籌措方式項目資本金，由投資者認繳的出資額。出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地

49、使用權、資源開采權等。工業(yè)產(chǎn)權和非專利技術小于20%。來源渠道和籌措方式：股東直接投資、股票融資、政府投資股票融資的特點：可以增強融資主體的舉債能力、無到期償還、融資風險?。毁Y金成本高，信息公開。債務資金：到期償還、財務負擔（財務風險）、資金成本低、無控制權。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制方式：商業(yè)銀行貸款政策性銀行貸款外國政府貸款國際金融組織貸款出口信貸銀團信貸企業(yè)債券國際債券融資租賃水利工程建設監(jiān)理考試投資控制三、水利基本建設資金籌集與管理要求1.資金籌集財政預算內(nèi)基本建設資金用于水利基本建設的水利建設基金金融機構貸款經(jīng)批準發(fā)行債券（三峽債）經(jīng)批準向國外籌集經(jīng)批準的其他水利基本建設資金水利工

50、程建設監(jiān)理考試投資控制2.資金管理專款專用按基本建設程序支付水利前期工作費。立項前，主管部門支付，立項后，項目法人管理工程價款支付預付款支付基本預備費使用國債專項資金，“專戶管理，部門直接撥付資金”水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第四章 設計階段的投資控制其中心思想是預先控制 ,在滿足質量和功能要求的前提下,使設計概算不超過經(jīng)批準的項目可行性研究投資估算并盡可能節(jié)約投資 設計方案優(yōu)選、推行標準設計、推行限額設計 應用價值工程理論對設計進行技術經(jīng)濟比較,從技術和經(jīng)濟兩方面來提高項目的經(jīng)濟效益。第一節(jié) 提高設計經(jīng)濟合理性的方法手段一、進行設計方案優(yōu)選設計方案優(yōu)選又叫設計方案競賽。設計競賽只宣布競賽名次

51、。沒有名次的給點補償,前幾名的方案可請人加以綜合匯總,吸收各方案的優(yōu)點,作出新的設計方案。 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制(一) 設計方案優(yōu)選的廣度，類型比較廣泛 設計方案及建筑模型, 一般規(guī)定不準使用顏色(二) 設計方案優(yōu)選的深度,是根據(jù)業(yè)主的要求決定的 設計優(yōu)選的結果是把參賽者分成兩類:一類為中獎者,分出一、二、三名；另一類是非中獎者,中獎者得到獎金,非中獎者得到工作的補償費。如果建設單位利用其設計方案再委托其他單位設計,還應另外給予設計者補償。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制二、推行標準設計(一) 標準設計的種類國家標準設計,簡稱“國標”。 部頒標準設計,簡稱“部標”。省、自治區(qū)、直轄市標準設

52、計,簡稱“地方標準”。( 二 ) 標準設計的階段劃分標準設計一般分為初步設計和施工圖設計兩個階段。 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制( 三 ) 標準設計的一般范圍(1) 重復建造的建筑類型及生產(chǎn)能力相同的企業(yè)、單獨的房屋和構筑物。(2) 對不同用途和要求的建筑物,按照統(tǒng)一的建筑模數(shù)、建筑標準、設計規(guī)范、技術規(guī)定等進行設計。(3) 當整個房屋或構筑物不能定型化時,則應把其中重復出現(xiàn)的部分,如房屋的建筑單元、節(jié)間和主要的結構點構造,在配件標準化的基礎上定型化。(4) 建筑物和構筑物的柱網(wǎng)、層高及其他構件尺寸的統(tǒng)一化。(5) 建筑物采用的構配件應力求統(tǒng)一化,在基本滿足使用要求和修建條件的情況下 ，盡可能

53、地具有通用互換性。 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制( 四 ) 采用標準設計的意義和作用(1)有利于提高設計效率(一般可加快設計速度 12倍)，減少重復勞動，縮短設計周期,提高設計質量。(2)便于采用和推廣行之有效的新技術、新成果。能夠使工藝定型 , 容易提高工人的技術水平。(3)便于貫徹執(zhí)行各項技術經(jīng)濟政策和各種標準規(guī)范及制度。(4)可以進行機械化、工廠化生產(chǎn),提高勞動生產(chǎn)率,縮短建設時間,加快建設進度,保證工程質量。 (5)有利于節(jié)約建筑材料,降低工程造價,提高經(jīng)濟效益。在采用標準設計時,除了為適應施工現(xiàn)場的具體條件對施工圖進行集些局部改動外,均不得擅自修改原設計。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制

54、( 五 ) 水利工程標準設計水利水電工程中的大部分建筑物,如大壩、溢洪道,導流洞、廠房等,都無法給出標準設計,只能根據(jù)工程的具體情況,依據(jù)相應的已頒布的設計規(guī)范進行工程設計 水利水電工程項目建設中的一些單獨的房屋建筑和構筑物,具有重復使用性質的構配件等, 都應盡可能采用標準設計水利工程建設監(jiān)理考試投資控制三、實行限額設計( 一 ) 按費用設計 (DTC) 的基本原理按費用設計 (Design- To- Cost) 的主要目的是要設計出既具有合格的性能 , 又經(jīng)濟、實用的系統(tǒng)。它強調(diào)的是費用應作為與性能、進度同樣重要的設計參數(shù)。1. 按費用設計的準則限定所需的性能 , 但不限定達到預定結果的途徑

55、。限定達到所需使用能力的總時間,但不限定詳細的中間階段。盡早確定費用目標,并作為管理目標和設計參數(shù)加以評審。以不變貨幣價格限定費用目標值。進度應留有余地。 2. 按費用設計的程序 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制( 二 ) 限額設計的含義限額設計就是按批準的可行性研究投資估算控制初步設計,按批準的初步設計總概算控制施工圖設計。即將上階段審定的投資額先行分解到各專業(yè),然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下,按分配的投資限額控制設計,并嚴格控制設計的不合理變更,保證總投資限額不被突破的工程設計過程。限額設計是通過合理確定設計標準、設計規(guī)模和設計原則,通過合理取定概預算基礎資

56、料,通過層層設計限額,來實現(xiàn)投資限額的控制和管理。限額設計不是一味考慮節(jié)約投資,也不是簡單的裁減投資,而應該是設計質量的管理目標。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制（三）限額設計的內(nèi)容（四）水利工程限額設計要點：設計單位要對審查批準的工程靜態(tài)總投資超過相應的限額承擔經(jīng)濟責任設計概算靜態(tài)總投資是項目設計的最高限額節(jié)約投資的獎勵、超過實行懲罰；水利工程建設監(jiān)理考試投資控制四、應用價值工程理論價值工程 ( Value Engineering, 簡稱 VE), 又稱價值分析 ,是運用集體智慧和有組織的活動 , 著重對產(chǎn)品進行功能分析 , 使之以最低的總成本,可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能,從而提高產(chǎn)品價值的一套

57、科學的技術經(jīng)濟分析方法價值=功能/成本CFV 水利工程建設監(jiān)理考試投資控制提高產(chǎn)品價值的途徑：(1) 功能不變,成本降低,在保證產(chǎn)品原有功能不變的情況下,通過降低產(chǎn)品成本來提高產(chǎn)品的價值。(2) 成本不變,功能提高。在不增加產(chǎn)品成本的前提下,通過提高產(chǎn)品功能來提高產(chǎn)品的價值。(3) 成本小增加，功能大提高。通過增加少量的成本，使產(chǎn)品功能有較大幅度的提高，從而來提高產(chǎn)品的價值。(4) 功能小降低，成本大降低。根據(jù)用戶的需要，通過適當降低產(chǎn)品的某些功能，以使產(chǎn)品成本有較大幅度的降低，從而提高產(chǎn)品的價值。(5) 功能提高，成本降低。運用新技術、新工藝、新材料，在提高產(chǎn)品功能的同時 ,又降低了產(chǎn)品的成

58、本 ，使產(chǎn)品的價格有大幅度的提高。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制功能評價功能價值系數(shù)Vc = Fc/Cc式中： Fc為功能的重要性系數(shù)； Cc為功能現(xiàn)實成本系數(shù)； Vc為功能價值系數(shù)。1) V=l, 說明 C=F, 即實現(xiàn)功能的現(xiàn)實成本與實現(xiàn)功能的最低費用相符合,這種情況可認為比較理想。2) VF,即實現(xiàn)功能的現(xiàn)實成本高于最低成本,應該設法降低現(xiàn)實成本,以提高功能價值。3) Vl, 即 FC, 遇到這種情況首先應檢查一下功能評價值F是否確定得當,如果F值定得太高,則應降低F值；如果F值定得合理,還要檢查現(xiàn)實成本較低的原因是否由于現(xiàn)實功能不足，如果功能不足就應提高功能適應用戶需要。為了提高功能,在

59、必要時也可以提高成本。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制第二節(jié) 水利工程概算編制編制依據(jù):水利工程設計概 (估)算編制規(guī)定水總【2002】116 號文件 。一、設計概算是根據(jù)初步設計圖紙和有關規(guī)定對項目投資的概略計算 , 是初步設計的重要文件。經(jīng)批準的初設概算是項目控制投資的目標 , 是項目竣工決算的主要依據(jù)。作為項目靜態(tài)總技資的最高限額 , 不得任意突破。 二、設計概算的編制依據(jù)有關法規(guī)、制度、規(guī)程水利工程設計概算編制規(guī)定相關定額水利工程設計工程量計算規(guī)則初步設計文件及圖紙“量、價、費”三要素 基礎概算額=工程量單價水利工程建設監(jiān)理考試投資控制三、設計概算的編制方法及步驟水利工程設計概算一般用概算

60、指標法編制 。第一步：編制基礎單價。第二步 : 編制建筑、安裝工程單價。第三步 : 編制各分部工程概算。第四步 : 計算工程各年度預計完成的投資額。第五步 : 計算預備費、建設期融資利息、靜態(tài)總投資 、 總投資四、設計概算編制的項目劃分按工程性質和功能劃分為兩大類：預算單價和取費標準不同 (1) 樞紐工程。包括水庫、水電站和其他大型獨立建筑物 .一般為多目標開發(fā)項目 ，建筑物種類比較多 , 布置相對集中， 施工條件較復雜。(2) 引水工程及河道工程。包括城鎮(zhèn)供水工程、錮溉工程、凋湖整治工程和堤防工程。建筑物種類相對較少，一般呈線性布置，施工條件相對簡單。水利工程建設監(jiān)理考試投資控制五、水利工程