員工借款管理制度

1、員工借款管理制度1 . 目的 規(guī)范員工借款行為，明確借款流程及權(quán)限，保證資金的合理使用。2 .適用范圍公司日常費(fèi)用的借款行為。3 .職責(zé)部門負(fù)責(zé)人：對(duì)借款用途、金額、時(shí)間等進(jìn)行審核，保證借支行為真實(shí)、合理、必要;對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，保證借款的可回收性。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)借款金額的適當(dāng)性、借款周期的合理性進(jìn)行復(fù)核，保證資金的合理使用。出納：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據(jù)此付款，不合格單據(jù)不予支付。4 .定義備用金：因業(yè)務(wù)需要頻繁支付而給予一定額度的資金在一定期間內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。臨時(shí)性借款：一次性使用，業(yè)務(wù)結(jié)束必須結(jié)清欠款。5 .制度借款種類借款按不同性質(zhì)分為備用金借款、臨時(shí)性借款。備用金借款

2、：備用金借款一般為定額。每年由部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核定。臨時(shí)性借款：有專項(xiàng)用途、金額較大、無法通過公司銀行帳戶直接支付、且一次性使用的借款為臨時(shí)性借款。如：差旅費(fèi)借款、部門活動(dòng)借款等。小額零星支付鼓勵(lì)員工先行墊支或利用信用卡無息期優(yōu)惠政策支付，再進(jìn)行報(bào)銷。所有貿(mào)易類采購(gòu)貨款一律不得進(jìn)行借款支付。必須按規(guī)定的付款程序進(jìn)行支付。借款規(guī)定試用期員工原則上不可進(jìn)行借款。因崗位特點(diǎn)確實(shí)需要借款的，由部門負(fù)責(zé)人評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)。借款按事項(xiàng)單人單筆申請(qǐng)，必須由本人填寫借款單（借款單一式三聯(lián)，要填寫齊全）。經(jīng)理及以上級(jí)別可以由他人代借，但必須以本人名義申請(qǐng)，并對(duì)借款的使用、歸還承

3、擔(dān)全部責(zé)任。備用金借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同核定金額，經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行；使用周期為3 個(gè)月； 到期前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須另行申請(qǐng)；如果在6 個(gè)月內(nèi)備用金用完，可再行申請(qǐng)。臨時(shí)借款借款金額5000 元以內(nèi)（包括5000 元）的經(jīng)總理審批完即可支款，借款金額在5000 元以上的必須要總經(jīng)理和董事長(zhǎng)同時(shí)審批。臨時(shí)借款5000 元以上的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。臨時(shí)性借款必須在業(yè)務(wù)處理后五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行清帳還款手續(xù)。借款為一事一借、專款專用。前面借款未結(jié)清的，后續(xù)不能再進(jìn)行借款。備用金、差旅費(fèi)借款必須有事前審批。備用金在借支時(shí)需提交經(jīng)過審批的申請(qǐng)單

4、。差旅費(fèi)借支需提交經(jīng)過審批的出差申請(qǐng)單。其他事項(xiàng)借款需提供詳細(xì)的說明、預(yù)算、支出明細(xì)等支持附件。借款流程臨時(shí)性借款流程：A、借款流程（金額在 5000元以內(nèi)）：申請(qǐng)人提交-部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核- 總經(jīng)理審批f出納付款f申請(qǐng)人確認(rèn)。B、借款流程（金額在5000元以上）：申請(qǐng)人提交-部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核-總經(jīng)理審批-董事長(zhǎng)審批-出納付款-申請(qǐng)人確認(rèn)。備用金借款流程：A、備用金借款需填寫備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表。B、申請(qǐng)人提交-部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核-總經(jīng)理審批-董事長(zhǎng)審批C、備用金申請(qǐng)通過審批后填制借款單進(jìn)行借支。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。借款管理財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒相關(guān)人員

5、完善借款手續(xù)、按時(shí)還款等事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)員工借款進(jìn)行評(píng)估、分析， 對(duì)不合理的借款提出意見進(jìn)行調(diào)整，保證資金的合理使用。員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時(shí)不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進(jìn)行還款和借款手續(xù)。員工離職時(shí)必須到財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款。還款流程員工在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)應(yīng)主動(dòng)、按時(shí)歸還借款。財(cái)務(wù)部在每年末12 月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)清借款，需要借款的應(yīng)在次年另行借支。財(cái)務(wù)部收到還款后，開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。借款人保留收款聯(lián)，記帳聯(lián)由財(cái)務(wù)部入帳。6 .生效及修訂本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋，并不定期核檢，必要時(shí)進(jìn)行修改，以確保本制度的切實(shí)可行。7 .相關(guān)文件附件一備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表附件一備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表備用