集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法

1、固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條 為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范對(duì)各類固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、 保管程序，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條 本制度的具體內(nèi)容劃分為固定資產(chǎn)的定義和分類、固定資產(chǎn)的購(gòu)置、固定資產(chǎn)的管理、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和出售制度、罰則，固定資產(chǎn)的折舊和賬務(wù)處理規(guī)定由財(cái)務(wù)部另行制定。第三條本制度的適用范圍包括公司總部各部門、各分公司。第四條自本制度生效之日起，原實(shí)物資產(chǎn)管理辦法同時(shí)廢止。第二章固定資產(chǎn)的定義和分類第五條固定資產(chǎn)系指使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公及電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備。不屬于經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2,000 元以上

2、，并且使用期限超過(guò)兩年的，亦列為固定資產(chǎn)。第六條 固定資產(chǎn)按類別由不同的部門管理：1. 房屋建筑物由公司總部所屬房產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)管理；2. 房屋附屬設(shè)備（包括采暖、供電、供水、排水等）由不動(dòng)產(chǎn)公司物業(yè)管理部 負(fù)責(zé)管理；3. 辦公設(shè)備（包括辦公家具、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)等辦公設(shè)備、辦公家電， 單品價(jià)值雖然在2000 元以下， 但可以長(zhǎng)期使用的辦公設(shè)備也在此列）由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；4. 經(jīng)營(yíng)設(shè)備（包括用于經(jīng)營(yíng)的除商品之外的設(shè)備、設(shè)施，例如柜臺(tái)、貨架等），由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；5. 運(yùn)輸設(shè)備由公司總部所屬物流部負(fù)責(zé)管理。第七條 本制度主要規(guī)范對(duì)象為第五條第3 類辦公類固定資產(chǎn)

3、，和第4 類經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的管理。第三章辦公類固定資產(chǎn)的購(gòu)置第八條 辦公類固定資產(chǎn)的明細(xì)項(xiàng)目：1辦公家具（各類桌椅、屏風(fēng)、沙發(fā)/ 茶幾、各類文件柜、保險(xiǎn)箱等）2電器設(shè)備（飲水機(jī)/電水壺、空調(diào)/風(fēng)扇、凈化/吸塵/加濕 /除濕器、電視/影碟機(jī)、碎紙機(jī)、臺(tái)燈、點(diǎn)鈔機(jī)、微波/ 電磁爐等）3電腦設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、一體機(jī)、電子白板、掃描儀、投影機(jī)、移動(dòng)硬盤/U盤、MP3/MP4錄音筆、電腦配件、考勤機(jī)/讀卡器等）4通訊設(shè)備（電話機(jī)/對(duì)講機(jī)、傳真機(jī)、交換機(jī)、路由器、機(jī)柜等）5數(shù)碼設(shè)（相機(jī)、攝像機(jī)、彩擴(kuò)設(shè)等）6其他設(shè)第九條 辦公類固定資產(chǎn)的購(gòu)置程序：1. 提報(bào)需求。使用部門需要添加一般通用的固定資產(chǎn)

4、（例如電腦、桌椅、文件柜等）向綜合部遞交固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請(qǐng)單（見(jiàn)附件），說(shuō)明增補(bǔ)固定資產(chǎn)的原因，和對(duì)固定資產(chǎn)在規(guī)格、配置、采購(gòu)或訂做方式、費(fèi)用上限等方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說(shuō)明款式、尺寸、材質(zhì)要求等） ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，交綜合部。2. 確定增補(bǔ)方式。綜合部根據(jù)目前全集團(tuán)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的要求，確定增補(bǔ)固定資產(chǎn)的方式。一般增補(bǔ)固定資產(chǎn)的方式有：1） 調(diào)撥。在有閑置資產(chǎn)的情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。2） 采購(gòu)。在沒(méi)有可供調(diào)劑的資源的情況下，可以通過(guò)采購(gòu)新品實(shí)現(xiàn)。3） 訂做。 如果需要增補(bǔ)的固定資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定的特殊性，不能通

5、過(guò)采購(gòu)實(shí)現(xiàn)，則選擇訂做。綜合部根據(jù)以上原則在綜合部意見(jiàn)一欄中選擇合適的方式，綜合部固定資產(chǎn)管理員和經(jīng)理簽字。3. 審批。綜合部把簽署完意見(jiàn)的固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請(qǐng)單報(bào)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，然后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部遞交給采購(gòu)或訂做的承辦部門（一般辦公設(shè)類的采購(gòu)承辦部門為采購(gòu)部）。4. 詢價(jià)：承辦部門在3 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行詢價(jià)，填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)詢價(jià)核價(jià)表（見(jiàn)附件），提供不少于兩家供應(yīng)商的供貨信息，報(bào)審核部門（商管部）。5. 審核：審核部門在2 個(gè)工作日內(nèi)考察承辦部門提供的供貨商資質(zhì)及采購(gòu)可執(zhí)行情況、組織外圍專家對(duì)產(chǎn)品材質(zhì)/ 價(jià)格 / 結(jié)算方式等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)議、核實(shí)市面上其他供貨商的報(bào)價(jià)情況，匯總以上

6、情況在固定資產(chǎn)采購(gòu)詢價(jià)核價(jià)表上簽署意見(jiàn)，反饋給承辦部門。6. 確認(rèn)：承辦部門把審核通過(guò)的詢價(jià)單反饋給使用部門，使用部門進(jìn)行確認(rèn)。7. 實(shí)施采購(gòu)：承辦部門按內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù)流程辦理。8. 驗(yàn)收：辦公家具由總部工程部、綜合部、使用部門、采購(gòu)部門共同驗(yàn)收；電腦設(shè)和通訊設(shè)由總部IT 信息部、綜合部、使用部門、采購(gòu)部門共同驗(yàn)收；電器設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備和其他設(shè)備由使用部門、綜合部、采購(gòu)部門共同驗(yàn)收；驗(yàn)收后出具固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收核價(jià)表（見(jiàn)附件），驗(yàn)收各方簽字，原則上驗(yàn)收合格方能付款。驗(yàn)收不合格的由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。9. 入庫(kù)、領(lǐng)用：驗(yàn)收完成1 個(gè)工作內(nèi)，綜合部為新添固定資產(chǎn)編號(hào)，填寫入庫(kù)單和實(shí)物

7、資產(chǎn)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單由使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。入庫(kù)單的一聯(lián)交給采購(gòu)部，領(lǐng)用單一式四聯(lián)，采購(gòu)部門一聯(lián)，使用部門一聯(lián)，綜合部保留存根，IT 信息部一聯(lián)（電腦設(shè)備類）。采購(gòu)部把入庫(kù)單和領(lǐng)用單的一聯(lián)附在發(fā)票后，作為報(bào)銷憑證。使用部門在領(lǐng)用時(shí)必須確定具體的固定資產(chǎn)的責(zé)任人，綜合部登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，在實(shí)物上粘貼或釘固定資產(chǎn)標(biāo)簽。第四章 經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的購(gòu)置第十條 經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)主要來(lái)自以下途徑：1） 采購(gòu)或訂做；2） 供應(yīng)商贈(zèng)送。第十一條經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的采購(gòu)程序同第九條。第十二條訂做柜臺(tái)等涉及店面形象的經(jīng)營(yíng)設(shè)備，由總部所屬?gòu)V告部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和訂做，訂做完成后，按第九條中的第7、 8 條的規(guī)定辦理驗(yàn)收和入庫(kù)

8、、領(lǐng)用手續(xù)。第十三條供應(yīng)商提供給店面使用的柜臺(tái)等固定資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)仍然屬于供應(yīng)商的，由各公司的指定部門進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用部門、責(zé)任人等，登記表一式三份，登記部門、使用部門、綜合部各一份。如確定產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)移給公司后，應(yīng)該以書(shū)面形式通知綜合部，經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。第五章固定資產(chǎn)的管理第十四條固定資產(chǎn)的編號(hào)由類別代號(hào)、年份編號(hào)、流水號(hào)組成。1) 類別代號(hào)：由二位大寫英文字母組成，為避免近似類別之間發(fā)生混淆，按簡(jiǎn)化方式設(shè)置類別代號(hào)：BG:辦公（包含辦公家具和各種辦公設(shè)施、設(shè)備）JD: 家電（空調(diào)、電視、飲水機(jī)等家用電器）GT:柜臺(tái)等經(jīng)營(yíng)設(shè)

9、備；FW:房屋CL:車輛其他備查帳(來(lái)源和產(chǎn)權(quán)有待查證的資產(chǎn)，暫時(shí)放入備查帳)QT:BCZ:2) 年份代號(hào)：由兩位數(shù)字組成，例如：2008 年用 08 代表。 07 年底重新盤 點(diǎn)登記的資產(chǎn)，年份代號(hào)編為08，今后以資產(chǎn)第一次登記入賬的年份為準(zhǔn)。3) 流水號(hào)：由四位數(shù)字組成，按所在類別的登記先后編流水號(hào)。從0001開(kāi)始。例如：DN080019弋表電腦及周邊設(shè)備類、08年登記、第0019號(hào)。第十五條在固定資產(chǎn)管理中相關(guān)的部門和人員有：1) 管理部門：辦公設(shè)備類、經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的管理部門為綜合部，負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)的登記、申購(gòu)、調(diào)撥、盤點(diǎn)等手續(xù)；2) 使用部門：使用固定資產(chǎn)的部門或店面，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

10、的日常使用和 維護(hù)保管；3) 賬務(wù)管理部門：財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)各類固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總帳及明細(xì)帳，并按月負(fù)責(zé)計(jì)提折舊。4) 責(zé)任人：個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，其責(zé)任人為使用人本人；部門公用的固定資產(chǎn)，由部門指定專人負(fù)責(zé)，沒(méi)有指定專人的，責(zé)任人為部門負(fù)責(zé)人本人。5) 辦公設(shè)備技術(shù)負(fù)責(zé)部門：IT 信息部，負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括驗(yàn)收、安裝、配置登記、故障診斷、簡(jiǎn)單故障排除等。第十六條綜合部固定資產(chǎn)管理人必須在固定資產(chǎn)驗(yàn)收后的1 個(gè)工作日內(nèi)，按固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則進(jìn)行編號(hào)，登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，內(nèi)容包括：名稱、 資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、價(jià)格、配置、配件、資料的使用人、資料責(zé)任人、購(gòu)入日期、驗(yàn)

11、收情況、驗(yàn)收人、采購(gòu)部門、供應(yīng)商、生產(chǎn)廠家、維修單位、保修期、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、使用單位、責(zé)任人、備注(固定資產(chǎn)照片編號(hào))等。在資產(chǎn)實(shí)物上粘貼帶有資產(chǎn)編號(hào)和名稱的固定資產(chǎn)標(biāo)簽，以便識(shí)別。第十七條固定資產(chǎn)沒(méi)有規(guī)格型號(hào)的，為防止固定資產(chǎn)標(biāo)簽脫落后從外觀無(wú)法區(qū)分，必須進(jìn)行拍照存檔，建立固定資產(chǎn)照片庫(kù)，在臺(tái)帳中備注照片編號(hào)，以便查詢。第十八條電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備除了綜合部登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳外，IT 信息部負(fù)責(zé)建立技術(shù)方面的登記臺(tái)帳，登記配置、維修等相關(guān)信息，同時(shí)在驗(yàn)收時(shí)把說(shuō)明書(shū)、保修卡、配套光盤等資料一并登記保存。辦公家具、電器設(shè)備的說(shuō)明書(shū)、保修卡等資料由綜合部負(fù)責(zé)登記保管。數(shù)碼設(shè)備的資料由使用部門

12、保管；車輛的資料統(tǒng)一由物流部保管。第十九條綜合部負(fù)責(zé)登記各部門固定資產(chǎn)責(zé)任人的名單并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各單位的固定資產(chǎn)管理工作。第二十條固定資產(chǎn)費(fèi)用按最小經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行核算，即按分公司下的部門或店面核算，固定資產(chǎn)移出或移入，都必須通過(guò)綜合部辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，不得在沒(méi)有經(jīng)過(guò)綜合部辦理相應(yīng)手續(xù)的情況下擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第二十一條部門或店面之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須先通知綜合部，由調(diào)入部門到綜合部辦理調(diào)撥手續(xù)，即領(lǐng)取實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、上級(jí)總經(jīng)理、綜合部、財(cái)務(wù)部簽字后，方可進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移。調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出部門、調(diào)入部門、綜合部、財(cái)務(wù)部各一份。綜合部負(fù)責(zé)依據(jù)調(diào)撥單對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)

13、整，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)依據(jù)調(diào)撥單對(duì)帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第二十二條部門間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)出具經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽字的固定資產(chǎn)借用單（見(jiàn)附件），上面?zhèn)渥⒔栌美碛伞㈩A(yù)計(jì)歸還時(shí)間，借出方部門經(jīng)理簽字同意后，借出方實(shí)物負(fù)責(zé)人和借入方經(jīng)辦人一同檢查資產(chǎn)狀況、清點(diǎn)配件，在借條上注明，借條一式兩份，雙方各一份，然后進(jìn)行實(shí)物交接。 借出方資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的及時(shí)收回。借出固定資產(chǎn)收回時(shí)，雙方一同檢查資產(chǎn)狀況和配件，檢查無(wú)誤后，同時(shí)在兩張借條上填寫歸還資產(chǎn)狀況并簽字。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，由雙方出具情況說(shuō)明，確定責(zé)任，上報(bào)給綜合部，綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部做出處理決定，同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記和賬務(wù)上的處理。第二

14、十三條臨時(shí)借用固定資產(chǎn)雙方應(yīng)約定期限，約定期限不得超過(guò)2 個(gè)月，超過(guò)2個(gè)月的必須辦理調(diào)撥手續(xù)。第二十四條離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，由綜合部固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督其做好固定資產(chǎn)的退還或交接工作。離職人員本人使用的固定資產(chǎn)，如部門留下繼續(xù)使用的，由部門負(fù)責(zé)人指定人員接收，沒(méi)有指定人員接收的，由部門負(fù)責(zé)人本人接收。由接收人填寫固定資產(chǎn)交接清單，交接雙方簽字，綜合部固定資產(chǎn)管理員對(duì)照固定資產(chǎn)臺(tái)帳，核對(duì)無(wú)誤后在交接清單上簽字確認(rèn)。交接清單一式二份，接收人、綜合部各一份，綜合部根據(jù)交接單變更固定資產(chǎn)臺(tái)帳上的固定資產(chǎn)責(zé)任人。部門不留下使用的，可以退還給綜合部，由綜合部填寫紅字實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)退還固定資產(chǎn)的

15、部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合部接收人簽字，退還部門、財(cái)務(wù)部、綜合部各一份，綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此變更固定資產(chǎn)使用部門。第二十五條離職人員為部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，必須由部門負(fù)責(zé)人或上一級(jí)負(fù)責(zé)人指定新的部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，由綜合部監(jiān)督進(jìn)行本人使用及所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)交接，方法步驟同上。第二十六條離職人員本人使用或負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失， 離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。由綜合部根據(jù)盤點(diǎn)交接結(jié)果寫出固定資產(chǎn)損失說(shuō)明，經(jīng)離職人員部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具損失金額，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由離職人員賠償。綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。第二十七條部門內(nèi)部調(diào)換固定資產(chǎn)的使用人或更換固定資產(chǎn)責(zé)任人

16、，需要進(jìn)行所保管固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，寫出書(shū)面的固定資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單（見(jiàn)附件） ，并附雙方簽字的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)交接清單，原責(zé)任人、新責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人簽字，交綜合部變更登記。第二十八條員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理：如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒(méi)有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)撥給調(diào)入部門使用，辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)使用部門的變更登記。第二十九條固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生損傷、配件缺失、丟失、損毀的，使用人或保管人必須在第一時(shí)間報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通報(bào)給綜合部，綜合部監(jiān)督使用部門在3 個(gè)工作日內(nèi)落實(shí)責(zé)任并

17、提出書(shū)面處理意見(jiàn)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行處理。損失金額超過(guò)2000 元的，處理意見(jiàn)必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條每年進(jìn)行兩次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，6 月份各使用部門進(jìn)行一次自盤，部門負(fù)責(zé)人安排兩人以上共同負(fù)責(zé)，出具盤點(diǎn)清單，盤點(diǎn)人、使用人、部門經(jīng)理簽字后上交給綜合部，綜合部如發(fā)現(xiàn)部門盤點(diǎn)清單與固定資產(chǎn)登記不符，則馬上安排到部門進(jìn)行復(fù)查并作出處理。第三十一條每年年末，對(duì)全公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一此實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由綜合部、財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行，對(duì)盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原

18、因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時(shí)入帳。第六章 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和出售第三十二條申請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一：1) 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過(guò)其使用年限，且不能繼續(xù)使用；2) 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù) 以便繼續(xù)使用的；3) 由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且 無(wú)法修復(fù)的；4) 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；5) 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過(guò)使用年限，但其實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危

19、險(xiǎn)的。第三十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限：1) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在2000 元以下的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由分公司總經(jīng)理審批。2) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在2000 元以上的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部、分公司總經(jīng)理會(huì)簽后，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。3) 固定資產(chǎn)報(bào)廢無(wú)論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行(除第三十二條第一項(xiàng))。第三十四條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序1. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請(qǐng)報(bào)廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單，注明報(bào)廢原因，由所在部門經(jīng)理確認(rèn)簽字。2. 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中電腦及周邊設(shè)備由IT 信息部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具及

20、其他由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)鑒定。鑒定部門負(fù)責(zé)人需在報(bào)廢報(bào)告單上簽署意見(jiàn)并簽字；3. 固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交綜合部和財(cái)務(wù)部會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4. 審批完畢的“報(bào)廢單”，分別交使用部門、綜合部、財(cái)務(wù)部留存。綜合部應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳進(jìn)行注銷，財(cái)務(wù)部根據(jù)“報(bào)廢單”辦理資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理。5. 報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。第三十五條公司限制的固定資產(chǎn)需出售的，由使用部門或綜合部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部、分公司總經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理審批，指定部門進(jìn)行出售，出售所得全部交公司財(cái)務(wù)部。第七章罰則第三十六條對(duì)公司資產(chǎn)的使用、保管、轉(zhuǎn)移上出現(xiàn)違反上述規(guī)定的

21、操作，造成帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)損失時(shí)，給予相關(guān)責(zé)任人如下處罰：1. 固定資產(chǎn)使用人或保管人不履行職責(zé)（包括不接受保管責(zé)任，拒絕在相關(guān)單據(jù)上簽字，不接受綜合部的監(jiān)督和指導(dǎo)等等），但未造成損失的，給予責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人扣發(fā)1 日工資的處罰。處罰后仍然不履行職責(zé)的，取消其對(duì)固定資產(chǎn)的使用權(quán)和保管權(quán)，由此造成的后果由責(zé)任人自負(fù)。2. 部門負(fù)責(zé)人不履行本部門固定資產(chǎn)管理職責(zé)，對(duì)部門公用或暫時(shí)無(wú)人使用的固定資產(chǎn)不指定責(zé)任人同時(shí)本人也不負(fù)責(zé)，但未造成損失的，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā)3 日工資的處罰。3. 未辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)，未造成損失的，給予相應(yīng)責(zé)任人扣發(fā)三日工資的處罰，給予其部門負(fù)

22、責(zé)人扣發(fā)1 日工資的處罰。4. 固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)人為損傷、配件缺失、丟失、損毀的，相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償，賠償金額由財(cái)務(wù)部予以核定。5. 固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)損傷、配件缺失、丟失、損毀，固定資產(chǎn)保管責(zé)任人在3 個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有向本部門領(lǐng)導(dǎo)或綜合部報(bào)告的， 給予保管責(zé)任人扣發(fā)3 日工資的處罰，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā)1日工資的處罰。如由于保管責(zé)任人沒(méi)有及時(shí)報(bào)告，造成公司無(wú)法追回?fù)p失，全部賠償責(zé)任由保管人承擔(dān)。6. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)（包括報(bào)廢、變賣、贈(zèng)送他人等），責(zé)任人除了承擔(dān)給公司造成的損失、向公司上交非法所得外，給予扣發(fā)十五日工資的處罰，同時(shí)按情節(jié)輕重給予降級(jí)、降職、待崗直至除名的處理

23、，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。7. 固定資產(chǎn)使用人或保管人發(fā)生人事異動(dòng)，拒不履行盤點(diǎn)交接手續(xù)的，綜合部有權(quán)不予辦理工資發(fā)放和檔案移交手續(xù)。8. 無(wú)借出手續(xù)而向公司內(nèi)部借出固定資產(chǎn)，給予借出人扣發(fā)1 日工資的處罰。沒(méi)有按期收回借出固定資產(chǎn)，或借出固定資產(chǎn)超過(guò)2個(gè)月不辦理調(diào)撥手續(xù)，但未造成損失的，給予相應(yīng)責(zé)任人扣發(fā)3日工資的處罰，給予部門負(fù)責(zé)人扣發(fā)1 日工資的處罰。使用部門填資源可調(diào)綜合部在固定有資源可宜飛綜合部確固定資產(chǎn)到他承辦單位:供應(yīng)商 A名稱:結(jié)算方式:供應(yīng)商A名稱:結(jié)算方式:序號(hào)產(chǎn)品名稱門分別簽字固定資產(chǎn)增補(bǔ)流程圖在規(guī)格材質(zhì)綜合部在固定資產(chǎn)綜合部在固定資產(chǎn)采購(gòu)或制作部財(cái)務(wù)部經(jīng)理事集團(tuán)總經(jīng)理 >采購(gòu)部門詢M固定資產(chǎn)采購(gòu)詢價(jià)核價(jià)恚采購(gòu)部采購(gòu)人員:綜合部設(shè)置編 聯(lián)系人：號(hào)1辦理，入庫(kù)、 保修時(shí)間：聯(lián)系人:保修時(shí)間:有關(guān)部門設(shè)計(jì)、肛出具圖紙采購(gòu)部門實(shí)施制作部門實(shí)施承辦部門經(jīng)理:驗(yàn)收，出具固 聯(lián)系電話：定資產(chǎn)采峋驗(yàn)特殊說(shuō)明：聯(lián)系電話:特殊說(shuō)明:填表日期:其他說(shuō)明采購(gòu)數(shù)量供應(yīng)商A報(bào)價(jià)（不含稅/含稅）供應(yīng)商B報(bào)價(jià)（不含稅/含稅）以上部分由承辦部門填寫，以下部分由審核部門填寫審核單位：商管部審核部門經(jīng)理：填表日期：專家意