X年版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表業(yè)務(wù)需求

1、2021年版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表業(yè)務(wù)需求需求說明根據(jù)國家稅務(wù)總局印發(fā)的中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的通知 (國稅發(fā)2021114號(hào))和特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）（國稅發(fā)20212號(hào)），就2021年度企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)及相關(guān)業(yè)務(wù)編制本業(yè)務(wù)需求。本業(yè)務(wù)需求按照綜合征管軟件需要修改的業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分為關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來總體功能需求、具體申報(bào)需求、綜合查詢統(tǒng)計(jì)需求三部分。在總體功能需求部分，主要是明確了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)與企業(yè)年度所得稅申報(bào)的銜接，各報(bào)告表錄入順序、數(shù)據(jù)校驗(yàn)等內(nèi)容；在具體申報(bào)需求部分，主要對企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來情況、對外投資情況、對外支付款項(xiàng)情況等年度申報(bào)內(nèi)容、申報(bào)要求進(jìn)行

2、了闡述（列入2021版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表業(yè)務(wù)需求第2部分“申報(bào)”）；綜合業(yè)務(wù)查詢統(tǒng)計(jì)需求部分，主要是對常用的一些查詢統(tǒng)計(jì)進(jìn)行了闡述（列入2021版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表業(yè)務(wù)需求第3部分“查詢”）。一、 總體功能要求1、能夠滿足稅務(wù)部門對申報(bào)數(shù)據(jù)的手工錄入、電子申報(bào)接收、和網(wǎng)上申報(bào)接收的工作要求。2、企業(yè)所得稅申報(bào)表及附表可以與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表分開保存，但在其錄入結(jié)束并進(jìn)行數(shù)據(jù)保存時(shí)應(yīng)給出提示“企業(yè)若存在與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、境外投資或?qū)ν庵Ц犊铐?xiàng)等事項(xiàng)的，請按稅法規(guī)定填報(bào)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”；3、在從所得稅年度申報(bào)表及附表模塊轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表模塊時(shí)，增加提示對話框：對話框1：“存在

3、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易（是/否）？如果選擇“是”，則填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表一至表七內(nèi)容；選擇“否”，則不填后面的相關(guān)報(bào)表?！痹趶棾錾鲜鰧υ捒虻耐瑫r(shí)，提示以下信息：中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）第105條：企業(yè)未按本辦法的規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表，或未保存同期資料或其他相關(guān)資料的，依照征管法第六十條和第六十二條的規(guī)定處理。對話框2：“存在對外投資情況（是/否）”？如果選擇“是”，則填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表八內(nèi)容；選擇“否”

4、，則不填?！睂υ捒?：“存在對外支付款項(xiàng)情況（是/否）”？如果選擇“是”，則填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表九內(nèi)容；選擇“否”，則不填?！?、提供“標(biāo)簽頁”方式填報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。5、在表三至表八所涉及到的關(guān)聯(lián)方名稱均由表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表控制，不再需要手工添加，均可根據(jù)本企業(yè)的表一內(nèi)容自動(dòng)帶出（結(jié)合模糊篩選功能以快速定位）。6、所有報(bào)表應(yīng)滿足錄入、修改、保存、多格式輸出、打印、填報(bào)說明查詢等功能。7、系統(tǒng)應(yīng)在給出所得稅年度申報(bào)“申報(bào)成功”信息提示或申報(bào)開票扣款前，要對申報(bào)表的完整性進(jìn)行數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，按本說明“第三點(diǎn)”的業(yè)務(wù)要求對關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表進(jìn)行完整性檢驗(yàn)。8、對于需要錄入附表一至附表七的，由于附

5、表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關(guān)系，為此要求申報(bào)系統(tǒng)對填報(bào)順序設(shè)置監(jiān)控，即填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)往來業(yè)務(wù)報(bào)告表時(shí)，要先打開附表一、待其錄入完成且保存后，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入附表二，最后填寫附表二的“其他”行次。附表二中自動(dòng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)以及按表內(nèi)關(guān)系計(jì)算得出的數(shù)據(jù)不允許修改，附表三至附表七中按表內(nèi)關(guān)系計(jì)算得出的數(shù)據(jù)不允許修改，其余項(xiàng)目可手工錄入。9、表體中標(biāo)“”的欄目灰化，不得填報(bào)。二、具體業(yè)務(wù)需求2申報(bào)征收2.1企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)2.1.4企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表.1 封面一、政策依據(jù)中華人民共和國

6、企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表封面（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1由納稅人填寫部分：（1）“所屬年度”：填寫報(bào)告的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)的所屬年度。（2）“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。（3）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（4）“法定代表人”：填寫納稅人的法定代表人姓名。（5）“聯(lián)系 ”：填寫納稅人負(fù)責(zé)涉稅事宜部門或人員的 號(hào)碼。（6

7、）申報(bào)日期：填寫向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)報(bào)告表的日期。2由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫部分：（7）“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：負(fù)責(zé)日常管理該納稅人的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。（8）“受理稅務(wù)人員”：受理此申報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)人員姓名。（9）“聯(lián)系 ”：受理該申報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)部門的 號(hào)碼。（10）“受理日期”：填寫收到納稅人此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)報(bào)告表的日期。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系：無（二）表間關(guān)系：1“所屬年度”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持一致。2“納稅人名稱”和“納稅人識(shí)別號(hào)”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非

8、居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”表頭部分的“納稅人名稱”和“納稅人識(shí)別號(hào)”保持一致。（三）特殊操作要求1由于該報(bào)告表是“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”的附列資料，因此，在上述“（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則”中的“納稅人填寫部分”和“稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫部分”的所有信息應(yīng)從主表、或CTAIS中的已有信息中自動(dòng)帶出，除了“稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫部分”中的“聯(lián)系 ”。（四）輸出信息企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表封面五、表證單書（詳見下表）中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表所屬年度：年納稅人名稱（公章）：納稅人識(shí)別號(hào)：法定代表人：聯(lián)系 ：申報(bào)日期：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（

9、受理專用章）：受理稅務(wù)人員：聯(lián)系 ：受理日期：.2 關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。本表填報(bào)與納稅人有業(yè)務(wù)往來的關(guān)聯(lián)方。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人號(hào)碼。2“國家（地區(qū)）”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。3“地址”：填報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地址和實(shí)際經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)所在地地址或關(guān)聯(lián)

10、個(gè)人住所。 4“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：應(yīng)按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的應(yīng)填報(bào)多個(gè)代碼：A一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達(dá)到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達(dá)到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計(jì)算；B一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保；C一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級成員是由另

11、一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級成員同為第三方委派；D一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級成員；E一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行；F一方的購買或銷售活動(dòng)主要由另一方控制；G一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制；H一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達(dá)到A項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基

12、本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系無（二）表間關(guān)系1購銷表（表三）、勞務(wù)表（表四）中的“境外關(guān)聯(lián)方名稱”和對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”信息均應(yīng)來自于本表。2融通資金表（表七）中的“境外關(guān)聯(lián)方名稱”、“境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱”和對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”信息均應(yīng)來自于本表。（三）特殊操作要求1“國家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)。2“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”的錄入使用下拉式菜單（菜單內(nèi)容可多選），系統(tǒng)需要提供對該類型分類的維護(hù)功能，由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)；3關(guān)聯(lián)方如為中國境內(nèi)居民企業(yè)

13、或非居民企業(yè)，其關(guān)聯(lián)方名稱、國家（地區(qū)）、地址、法定代表人信息均可通過“納稅人識(shí)別號(hào)”自動(dòng)帶出（總局或省局可以將全國或全省的相關(guān)稅務(wù)登記信息加密分發(fā)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，進(jìn)行本地檢索，降低網(wǎng)絡(luò)壓力）；（四）輸出信息 1生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表信息五、表證單書（詳見下表。）關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識(shí)別號(hào)國家(地區(qū))地 址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：.3關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。與

14、關(guān)聯(lián)方發(fā)生材料（商品）購入、商品（材料）銷售、提供或接收勞務(wù)、受讓或出讓無形資產(chǎn)、受讓或出讓固定資產(chǎn)、提供或接收融資以及不屬于以上類型的其他業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)本表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。2本表第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)由表3至表6的填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)由表7填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。只有表3表7填寫完畢并校驗(yàn)通過后，才能填寫本表18行。3本表錄入完整，保存時(shí)進(jìn)行邏輯關(guān)系校驗(yàn)。（二）輸入信息1人工錄入的數(shù)據(jù)：第11行“其他”；2自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)：第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)，第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)。3本表邏輯計(jì)算自

15、動(dòng)生成的數(shù)據(jù)：第18行和第11行的2、3、5、6、8、9列數(shù)據(jù)，第9、10行的第2、6、9列數(shù)據(jù)，第12行(合計(jì)行)的第1、2、4、6、7、9列數(shù)據(jù)。（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1“本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是否”：按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。2“本年度免除準(zhǔn)備同期資料”：如符合免除準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在方框內(nèi)打。3“本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是否”：本年度簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。4本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。5第11

16、行“其他”是指除上述列舉業(yè)務(wù)類型以外的業(yè)務(wù)發(fā)生金額。6本表除“其他”欄次外，均不可手動(dòng)填報(bào)(通過表間、表內(nèi)關(guān)系自動(dòng)生成)。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1第2列第4列第7列；2第3列第2列/第1列；3第5列第4列/第1列；4第6列第4列/第2列；5第8列第7列/第1列；6第9列第7列/第2列；7“合計(jì)”行第1列=第1列1至11行合計(jì)；8“合計(jì)”行第2列=第2列1至11行合計(jì)；9“合計(jì)”行第4列第4列1至11行合計(jì)；10“合計(jì)”行第6列“合計(jì)”行第4列/“合計(jì)”行第2列；11“合計(jì)”行第7列第7列1至11行合計(jì)；12“合計(jì)”行第9列第9列1至11行合計(jì)；13“合計(jì)”行第9列“合計(jì)”行第7列/“

17、合計(jì)”行第2列。（二）表間關(guān)系1材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項(xiàng)；材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項(xiàng)；材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項(xiàng)。2商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項(xiàng)；商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項(xiàng)；商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項(xiàng)。3勞務(wù)收入第1列=表4勞務(wù)表第1項(xiàng)；勞務(wù)收入第4列=表4勞務(wù)表第4項(xiàng)；勞務(wù)收入第7列=表4勞務(wù)表第7項(xiàng)。4勞務(wù)支出第1列=表4勞務(wù)表第8項(xiàng)；勞務(wù)支出第4列=表4勞務(wù)表第11項(xiàng)；勞務(wù)支出第7列=表4勞務(wù)表第14項(xiàng)。5受讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第1列；受讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第2列；受讓

18、無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第4列。6出讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第6列；出讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第7列；出讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第9列。7受讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第1列；受讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第2列；受讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第4列。8出讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第6列；出讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第7列；出讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第9列。9融資應(yīng)計(jì)利息收入第4列=表7融通資金表境外定期融資應(yīng)計(jì)利息收入合計(jì)（第9列）；融資應(yīng)計(jì)利息收入第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應(yīng)計(jì)利息

19、收入合計(jì)（第9列）；融資應(yīng)計(jì)利息支出第4列=表7融通資金表境外定期融資應(yīng)計(jì)利息支出合計(jì)(第8列)；融資應(yīng)計(jì)利息支出第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應(yīng)計(jì)利息支出合計(jì)(第8列)。（三）特殊操作要求無（四）輸出信息生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表信息。五、表證單書（詳見下表。）關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)1 本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是否；2本年度免除準(zhǔn)備同期資料；3本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是否金額單位：人民幣元(列至角分)交易類型交易總金額 關(guān)聯(lián)交易境外關(guān)聯(lián)交易境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金 額比例%金 額 比例%比例%金 額 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/

20、19=7/2材料(商品)購入商品(材料)銷售勞務(wù)收入勞務(wù)支出受讓無形資產(chǎn)出讓無形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應(yīng)計(jì)利息收入融資應(yīng)計(jì)利息支出其他合 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：.4購銷表(表三)一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度或小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“存貨”、“營業(yè)收入”填報(bào)此表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。2本表錄入完整保存時(shí)進(jìn)行邏輯關(guān)系校驗(yàn)。網(wǎng)上申報(bào)和軟盤申報(bào)只是在保存時(shí)做校驗(yàn)。（二）輸入信息購銷表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1“總

21、購銷”第1項(xiàng)“購入總額”：填報(bào)年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第2項(xiàng)“進(jìn)口購入”“總購銷”內(nèi)第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第1列。2“總購銷”第2項(xiàng)“進(jìn)口購入”：填報(bào)通過進(jìn)口方式購進(jìn)的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”“總購銷”內(nèi)第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。3“總購銷”第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”：填報(bào)通過境外關(guān)聯(lián)方進(jìn)口購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第

22、1行第4列。4“總購銷”第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”：填報(bào)在本國境內(nèi)購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)購入”“總購銷”內(nèi)第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”。5“總購銷”第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”：填報(bào)通過國內(nèi)關(guān)聯(lián)方購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第7列。6“總購銷”第8項(xiàng)“銷售總額”：填報(bào)年度所有銷售商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第9項(xiàng)“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第1列。7“總購銷”第9項(xiàng)“出口銷售”：填報(bào)

23、年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)出口”“總購銷”內(nèi)第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”。8“總購銷”第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”：填報(bào)年度所有銷往境外關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第4列。9“總購銷”第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國內(nèi)的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)銷售”“總購銷”內(nèi)第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”。10“總購銷”第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第7列。11“來料加工”：填報(bào)年度收取的加工費(fèi)金額。12“國家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方所在國家或

24、地區(qū)的名稱。13“定價(jià)方法”如填報(bào)“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。14“三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）；“四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購銷：購入總額進(jìn)口購入（第2項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）。15“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項(xiàng)）”值應(yīng)等于“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項(xiàng)值之和。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1“總購銷”第1項(xiàng)“購入總額”“總購銷”內(nèi)第2項(xiàng)“進(jìn)

25、口購入”“總購銷”內(nèi)第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”2“總購銷”第2項(xiàng)“進(jìn)口購入”“總購銷”內(nèi)第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”“總購銷”內(nèi)第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。3“總購銷”第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”“總購銷”內(nèi)第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)購入”“總購銷”內(nèi)第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”。4“總購銷”第8項(xiàng)“銷售總額”“總購銷”內(nèi)第9項(xiàng)“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”5“總購銷”第9項(xiàng)“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)出口”“總購銷”內(nèi)第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”6“總購銷”第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”“總購銷”內(nèi)第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)銷售”“總購銷”內(nèi)第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”（二）表間關(guān)系1“總購銷”第1項(xiàng)“購入總額”表2第1行第1列2“總購銷”第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口

26、”表2第1行第4列3“總購銷”第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”表2第1行第7列4“總購銷”第8項(xiàng)“銷售總額”表2第2行第1列5“總購銷”第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”表2第2行第4列6“總購銷”第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”表2第2行第7列（三）特殊操作要求1境外關(guān)聯(lián)方名稱應(yīng)從本企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）中自動(dòng)帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報(bào)行次隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”也同時(shí)自動(dòng)帶出。2境外非關(guān)聯(lián)方名稱填報(bào)次行隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應(yīng)的“定價(jià)方法”列不填。3“國家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定

27、位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)。4“定價(jià)方法”的錄入使用下拉式菜單（單項(xiàng)選擇），分1.可比非受控價(jià)格法、2.再銷售價(jià)格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤法、5.利潤分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對該方法分類的維護(hù)功能，并由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）。（四）輸出信息1生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表三購銷表信息；2生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表第一行第1、4、7列信息，第二行第1、4、7列信息。五、表證單書（詳見下表）購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷材料（商品）購入金 額商品（材

28、料）銷售金 額購入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進(jìn)口購入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關(guān)聯(lián)進(jìn)口3其中非關(guān)聯(lián)出口10關(guān)聯(lián)進(jìn)口4關(guān)聯(lián)出口11國內(nèi)購入5=6+7國內(nèi)銷售12=13+14其中非關(guān)聯(lián)購入6其中非關(guān)聯(lián)銷售13關(guān)聯(lián)購入7關(guān)聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來料加工關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名

29、稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：. 5勞務(wù)表（表四）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)，發(fā)生提供或接收勞務(wù)業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)此表，企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”以及相關(guān)費(fèi)用類科目填報(bào)。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息勞務(wù)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1“境外勞務(wù)收入”：填報(bào)企業(yè)提供勞務(wù)從境外取得的收入；“境外勞

30、務(wù)支出”：填報(bào)企業(yè)接受勞務(wù)向境外支付的費(fèi)用。2“總勞務(wù)交易”中第1項(xiàng)“勞務(wù)收入”金額為第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”與第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第一列。3“總勞務(wù)交易”中第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”金額為第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。4“總勞務(wù)交易”中第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第四列。5“總勞務(wù)交易”中第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”金額為第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。6“總勞務(wù)交易”中第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第七列。7“總勞務(wù)交易”中第8項(xiàng)“勞務(wù)支出”金額為第9項(xiàng)“境

31、外勞務(wù)支出”與第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第一列。8“總勞務(wù)交易”中第9項(xiàng)“境外勞務(wù)支出”金額為第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。9“總勞務(wù)交易”中第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第四列。10“總勞務(wù)交易”中第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”金額為第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。11“總勞務(wù)交易”中第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第七列。12“二、占境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)收入（第1

32、項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）；“三、占境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)支出（第8項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）；13“定價(jià)方法”如填報(bào)“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1第1項(xiàng)第25項(xiàng)2第2項(xiàng)第34項(xiàng)3第5項(xiàng)第67項(xiàng)4第8項(xiàng)第912項(xiàng)5第9項(xiàng)第1011項(xiàng)6第12項(xiàng)第1314項(xiàng)（二）表間關(guān)系1第1項(xiàng)表二第3行（勞務(wù)收入）第1列（交易總金額）2第4項(xiàng)表二第3行（勞務(wù)收入）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）3第7項(xiàng)表二第3行（勞務(wù)收入）第7列（境內(nèi)關(guān)

33、聯(lián)交易：金額）4第8項(xiàng)表二第4行（勞務(wù)支出）第1列（交易總金額）5第11項(xiàng)表二第4行（勞務(wù)支出）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）6第14項(xiàng)表二第4行（勞務(wù)支出）第7列（境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易：金額）（三）特殊操作要求1境外關(guān)聯(lián)方名稱應(yīng)從本企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）中自動(dòng)帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報(bào)行次隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”也同時(shí)自動(dòng)帶出。2境外非關(guān)聯(lián)方名稱填報(bào)次行隨內(nèi)容自動(dòng)增減(設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應(yīng)的“定價(jià)方法”列不填。3“國家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名

34、稱由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)。4“定價(jià)方法”的錄入使用下拉式菜單（單項(xiàng)選擇），分1.可比非受控價(jià)格法、2.再銷售價(jià)格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤法、5.利潤分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對該方法分類的維護(hù)功能，并由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）（四）輸出信息1生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表四（勞務(wù)表）信息；2生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表二第3行第1列、第4列和第7列信息。3生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表二第4行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書（詳見下表）勞務(wù)表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總勞務(wù)交易勞務(wù)收入

35、金 額勞務(wù)支出金 額勞務(wù)收入1=2+5勞務(wù)支出8=9+12其中境外勞務(wù)收入2=3+4其中境外勞務(wù)支出9=10+11其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入3其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出10關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入4關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出11境內(nèi)勞務(wù)收入5=6+7境內(nèi)勞務(wù)支出12=13+14其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入6其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出13關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入7關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出14二、境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注三、境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地

36、區(qū))交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：.6無形資產(chǎn)表（表五）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。發(fā)生受讓或出讓無形資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)本表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”、“無形資產(chǎn)”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”填報(bào)此表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息無形資產(chǎn)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1.第1列“受讓總

37、交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金

38、額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11.第1行“土地使用權(quán)”：填報(bào)受讓土地使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡土地使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。12.第2行“專利權(quán)”：填報(bào)受讓專利權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡專利權(quán)而取得的使用

39、費(fèi)收入。13.第3行“非專利技術(shù)”：填報(bào)受讓非專利技術(shù)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡非專利技術(shù)而取得的使用費(fèi)收入。14.第4行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)受讓商標(biāo)權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡商標(biāo)權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。15.第5行“著作權(quán)”：填報(bào)受讓著作權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡著作權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。16.第6行“其他”：填報(bào)在“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或在“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入”等會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。17.第7行為“其中：”：填報(bào)需要特別列明的無形資產(chǎn)使

40、用權(quán)受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補(bǔ)充）。18.第8行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。19.第9行“專利權(quán)”：填報(bào)購買專利權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售專利權(quán)所有權(quán)而取得的收入。20.第10行“非專利技術(shù)”：填報(bào)購買非專利技術(shù)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售非專利技術(shù)所有權(quán)而取得的收入。21.第11行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)購買商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而取得的收入。22.第12行“著作權(quán)”：填報(bào)購買著作權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售著作權(quán)所有權(quán)而取得的收入。23.第13行“其他”：填報(bào)在“無形資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產(chǎn)所有權(quán)而發(fā)生的支出或在“營業(yè)外收

41、入”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入。24.第14行為“其中：”：填報(bào)需要特別列明的無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補(bǔ)充）25.第15行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。26.第16行“總計(jì)”：金額為本表第8+15行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第5行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第6行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第6行第7列。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第1列第2+3+4+5列2.第6列第

42、7+8+9+10列3.第8行第1+2+3+4+5+6行4.第15行第9+10+11+12+13行5.第16行第815行（二）表間關(guān)系1. 第16行第1列（表二）第5行第1列2. 第16行第2列（表二）第5行第4列3. 第16行第4列（表二）第5行第7列4. 第16行第6列（表二）第6行第1列5. 第16行第7列（表二）第6行第4列6. 第16行第9列（表二）第6行第7列（三）輸出信息1生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表五無形資產(chǎn)表信息。2生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表第5行第1列、第4列和第7列以及第6行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書（詳見下表）無形資產(chǎn)表（表五）金額

43、單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓無形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他 合 計(jì)所有權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他 合 計(jì)總 計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：.7固定資產(chǎn)表（表六）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納

44、企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。發(fā)生受讓或出讓固定資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)本表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”、“固定資產(chǎn)”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入”填報(bào)此表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息固定資產(chǎn)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1.第1列“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使

45、用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)

46、聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11.第1行“房屋、建筑物”：填報(bào)租入房屋、建筑物使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租房屋、建筑物使用權(quán)而取得的租金收入。12.第2行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。13.第3行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)租入“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有

47、關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而取得的租金收入。14.第4行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入。15.第5行為“電子設(shè)備”：填報(bào)租入“電子設(shè)備”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“電子設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。16.第6行為“其他”：填報(bào)租入“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而取得的租金收入。17.第7行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5

48、+6行。18.第8行“房屋、建筑物”：填報(bào)購買房屋、建筑物所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售房屋、建筑物所有權(quán)而取得的收入。19.第9行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)購買“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。20.第10行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)購買“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而取得的收入。21.第11行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)購買“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所

49、有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而取得的收入。22.第12行為“電子設(shè)備”：填報(bào)購買“電子設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“電子設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。23.第13行為“其他”：填報(bào)購買“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而取得的收入。24.第14行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。25.第15行“總計(jì)”：金額為本表第8+14行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第7行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第7行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第7行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第8行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第8行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第8行第7列。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第1列第2+3+4+5列2.第6列第7+8+9+10列3.第7行第1+2+3+4+5+6行4.第14行第9+10+11+12+13行5.第15行第714行（二）表間關(guān)系1. 第15行第1列（表二）第7行第1列2. 第15行第2列（表二）第7行第4列3. 第15行第4列（表二）第7行第7列4. 第1