浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行某某年度報(bào)告

1、浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行2021年度報(bào)告重要提示本行董事會及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本行獨(dú)立董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。本報(bào)告已經(jīng)本行二屆董事會第六次會議審議通過。本行年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)浙江天健東方會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。本行董事長王先德、行長林陽初、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人彭文旻聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。本年度報(bào)告于1月31日出具，三方會談在4月20日進(jìn)行，目前正式予以披露。目

2、 錄第一章本行概況5第二章經(jīng)營概況6一、本年度主要利潤指標(biāo)6二、主要會計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)6三、截止報(bào)告期末前二年補(bǔ)充財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)7四、股東權(quán)益變動情況7五、截止報(bào)告期末前二年主要合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)7第三章財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告8一、會計(jì)報(bào)表8（一）資產(chǎn)負(fù)債表8（二）利潤表10（三）現(xiàn)金流量表11（四）所有者權(quán)益變動表12二、會計(jì)報(bào)表附注13（一）會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見13（二）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)14（三）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更20（四）或有事項(xiàng)21（五）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)21（六）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售21（七）關(guān)聯(lián)交易情況21（八）重要項(xiàng)目明細(xì)26（九）資本充足狀況33三、財(cái)務(wù)情況說明書34（一）基本經(jīng)營情況34

3、（二）利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況34（三）其他事項(xiàng)35第四章風(fēng)險管理情況36一、信用風(fēng)險狀況36（一）董事會、經(jīng)營管理層信用風(fēng)險的監(jiān)控能力36（二）信用風(fēng)險管理政策和程序36（三）風(fēng)險計(jì)量、檢測和管理信息系統(tǒng)39（四）內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況42二、流動性風(fēng)險狀況43（一）董事會、經(jīng)營管理層對流動性風(fēng)險的監(jiān)控能力.43（二）風(fēng)險管理的政策和程序43（三）風(fēng)險計(jì)量、檢測和管理信息系統(tǒng)44（四）內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況44三、市場風(fēng)險情況44（一）董事會、經(jīng)營管理層對流動性風(fēng)險的監(jiān)控能力44（二）風(fēng)險管理的政策和程序45（三）風(fēng)險計(jì)量、檢測和管理信息系統(tǒng)45（四）內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況45四、操作風(fēng)險狀況46

4、（一）董事會、經(jīng)營管理層對風(fēng)險的監(jiān)控能力46（二）風(fēng)險管理的政策和程序46（三）風(fēng)險計(jì)量、檢測和管理信息系統(tǒng)47（四）內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況47第五章公司治理情況48一、經(jīng)營決策體系48二、股本變動及股東情況49（一）股本結(jié)構(gòu)情況49（二）股東情況49三、股東代表大會情況49（一）股東代表大會基本情況49（二）召開股東代表大會情況50四、董事會的構(gòu)成及其工作情況52（一）董事會的構(gòu)成情況52（二）董事會工作情況53（三）獨(dú)立董事工作情況56（四）董事會專門委員會運(yùn)行情況56五、監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況57（一）監(jiān)事會的構(gòu)成情況57（二）監(jiān)事會工作情況58六、經(jīng)營管理層成員及其基本情況59七、職

5、能部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況59（一）職能部門設(shè)置情況59（二）分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況60第六章 重大事項(xiàng)61一、最大十名股東及報(bào)告期內(nèi)變動情況61二、增加或減少注冊資本、分立合并事項(xiàng)62三、本行、本行董事會及董事接受處罰情況62第一章本行概況一、本行注冊名稱：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行（簡稱“溫嶺農(nóng)村合作銀行”，下稱“本行”）；本行英文名稱：Zhejiang enling Rural Cooperative Bank（簡稱：“enling Rural Cooperative Bank”）。二、本行法定代表人：王先德三、本行注冊地址及辦公地址：浙江省溫嶺市太平街道鐘樓路2號。郵政編碼：317500國際互聯(lián)網(wǎng)

6、四、本行選定的信息披露方式：年度報(bào)告披露的網(wǎng)站 年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行辦公室及主要營業(yè)場所信息披露事務(wù)聯(lián)系人：林國苗聯(lián)系 （ ）電子郵箱：lgmwlhh 五、聘請的會計(jì)師事務(wù)所名稱及住所：名稱：浙江天健東方會計(jì)師事務(wù)所會計(jì)師事務(wù)所辦公地址：杭州市體育場路538號金祝大廈11-13層郵政編碼：310007六、其他有關(guān)信息：本行經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)日期：2005年4月29日金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：G10323454H0002本行注冊登記日期：2005年6月15日登記地點(diǎn)：浙江溫嶺市工商行政管理局 本行經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：股份合作企業(yè)本行注冊資金：人民幣30,002.69萬元

7、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：3310811007766稅務(wù)登記號碼：331081148909632本行下轄18家支行、1家營業(yè)部、49家分理處、6家儲蓄所。七、本行經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；外匯業(yè)務(wù)（含外匯存款，外匯貸款，外匯匯款，國際結(jié)算，外匯拆借，資信調(diào)查、咨詢和見證業(yè)務(wù)，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)）；代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二章經(jīng)營概況一、本年度主要利潤指標(biāo)單位：人民幣千元項(xiàng)目金額比上年增加增幅利潤總額 25

8、9,408 22,2929.40%主營業(yè)務(wù)利潤232,950 16,8107.78%投資收益 24,688 -1,234-4.76%營業(yè)外收支凈額-5,076 2,015-28.42%凈利潤 149,868 24,60319.64%二、主要會計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位：除每股收益為人民幣元外，其余均為人民幣千元項(xiàng)目2021年度2007年度增幅總資產(chǎn)10,826,99810,016,8708.09%股東權(quán)益1,127,241969,09716.32%主營業(yè)務(wù)收入722,134585,57123.32%利潤總額259,408 22,2929.40%每股凈資產(chǎn)3.423.235.88%凈資產(chǎn)收益率13.30%1

9、2.93%2.86%三、截止報(bào)告期末前二年補(bǔ)充財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位：人民幣千元項(xiàng)目2021年度2007年度增幅存款總額9,437,3138,057,44817.13%其中：長期存款407,625363,10212.26%貸款總額6,846,5536,031,41513.51%其中：短期貸款6,610,4615,824,63013.49% 中長期貸款176,921148,49819.14% 貼現(xiàn)2,480 四、股東權(quán)益變動情況單位：人民幣千元資本項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)實(shí)收資本300,02030,000 330,020資本公積盈余公積159,91418,790178,704一般準(zhǔn)備287,646

10、72,071359,717未分配利潤221,516149,868112,584258,800五、截止報(bào)告期末前二年主要合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值2021年度2007年度資本充足率（%）815.5015.32核心資本充足率（%）414.3115.34流動性比率（%）2549.7240.08存貸比（%）7572.5574.86凈拆借資金比例（%）-400不良貸款比例（%）52.412.49表內(nèi)貸款利息回收率（%）99.7799.74最大單一客戶貸款比例（%）101.752.07最大十家客戶貸款比例（%）15012.9113.41注：以上指標(biāo)按年末余額監(jiān)管口徑計(jì)算。不良貸款比例=(次級貸款+可疑貸款+

11、損失貸款)/貸款余額。如按“一逾兩呆”口徑，2021年、2007年不良貸款比例分別為0.83%、0.97%。第三章財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告一、會計(jì)報(bào)表（一）資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行2008年12月31日單位：人民幣元資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：現(xiàn)金及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金211,345,030.45141,896,789.83短期存款1,412,986,315.771,309,490,863.55存放中央銀行款項(xiàng)1,242,960,613.602,357,872,344.31短期儲蓄存款5,377,531,946.156,545,667,114.13專項(xiàng)央行票據(jù)向

12、中央銀行借款央行專項(xiàng)扶持資金1,800,000.00央行撥付專項(xiàng)票據(jù)資金1,800,000.00存放同業(yè)款項(xiàng)1,452,299,004.97715,143,775.84同業(yè)存放款項(xiàng)702,392,806.8739,736,929.36存放聯(lián)行款項(xiàng)聯(lián)行存放款項(xiàng)拆放同業(yè)同業(yè)拆入拆放金融性公司賣出回購證券款買入返售資產(chǎn)金融性公司拆入短期貸款5,824,630,058.836,610,461,138.61應(yīng)解匯款3,261,849.964,560,460.30待處理抵債資產(chǎn)匯出匯款8,970,491.266,571,374.80應(yīng)收賬款3,572,281.705,065,515.18保證金87,738

13、,841.22其他應(yīng)收款3,754,945.127,152,362.75應(yīng)付賬款134,425,461.7478,277,225.72貼現(xiàn)2,479,700.00其他應(yīng)付款89,758,646.32短期投資250,000,000.00應(yīng)付工資待處理流動資產(chǎn)凈損失應(yīng)付福利費(fèi)一年內(nèi)到期的長期投資60,444,166.6664,158,750.00應(yīng)交稅金52,065,116.5149,713,142.17流動資產(chǎn)合計(jì)9,050,806,101.339,904,230,376.52應(yīng)繳代扣利息稅808,481.46266,605.95應(yīng)付利潤104,453.93139,422.63長期資產(chǎn)：預(yù)提費(fèi)用

14、中長期貸款148,498,204.88176,921,060.17發(fā)行短期債券逾期貸款4,987,599.607,540,588.17一年內(nèi)到期的長期負(fù)債715,499,571.44921,417,552.95呆滯貸款49,754,532.6946,339,745.04流動負(fù)債合計(jì)8,499,605,141.419,043,579,532.78呆賬貸款3,544,902.432,810,628.20減：呆賬準(zhǔn)備148,327,282.24330,884,011.06長期存放銀行款項(xiàng)50,000,000.0050,000,000.00長期負(fù)債：長期投資662,134,000.00769,120,

15、121.53長期存款3,450,752.901,685,000.00固定資產(chǎn)原值128,605,516.14129,974,101.83長期儲蓄存款359,651,311.99405,939,890.70減：累計(jì)折舊52,452,086.4268,213,045.54保證金185,066,587.79248,552,253.72固定資產(chǎn)凈值76,153,429.7261,761,056.29發(fā)行長期債券固定資產(chǎn)清理長期借款在建工程69,774,635.3790,355,027.65長期應(yīng)付款待處理固定資產(chǎn)凈損失長期負(fù)債合計(jì)548,168,652.68656,177,144.42長期資產(chǎn)合計(jì)91

16、6,520,022.45873,964,215.99所有者權(quán)益：實(shí)收資本300,019,874.79330,019,874.79無形及其他資產(chǎn)：資本公積無形資產(chǎn)47,864,662.1546,637,363.10盈余公積159,914,115.91178,703,791.04遞延資產(chǎn)1,679,620.432,165,655.36一般準(zhǔn)備287,646,267.89359,717,702.83待處理抵債資產(chǎn)未分配利潤221,516,353.68258,799,565.11無形及其他資產(chǎn)合計(jì)49,544,282.5848,803,018.46所有者權(quán)益合計(jì)969,096,612.271,127,

17、240,933.77資產(chǎn)總計(jì)10,016,870,406.3610,826,997,610.97負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)10,016,870,406.3610,826,997,610.97（二）利潤表編制單位：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行2021年度單位：人民幣元項(xiàng)目名稱上年數(shù)本年數(shù)一、 營業(yè)收入585,570,468.32722,133,822.48 利息收入546,769,042.85654,935,938.88 金融機(jī)構(gòu)往來收入34,478,506.7657,746,550.36 手續(xù)費(fèi)收入3,810,402.218,879,898.29 其他營業(yè)收入512,516.50571,434.95二、 營

18、業(yè)支出350,841,596.91466,430,764.65 利息支出136,858,080.1272,453,208.00 金融機(jī)構(gòu)往來支出6,612,067.033,065,158.81 手續(xù)費(fèi)支出2,148,958.553,139,084.79 營業(yè)費(fèi)用144,562,204.95164,790,382.70 其他營業(yè)支出60,660,286.26222,982,930.35三、 營業(yè)稅金及附加18,588,503.6822,753,320.59四、 營業(yè)利潤216,140,367.73232,949,737.24 投資收益25,921,666.6724,687,935.81 營業(yè)外收

19、入973,692.453,282,697.63 營業(yè)外支出8,065,383.048,358,515.82 以前年度損益調(diào)整2,145,923.446,845,915.31五、 利潤總額237,116,267.25259,407,770.17 減：所得稅111,851,766.36109,540,239.76六、凈利潤125,264,500.89149,867,530.41（3） 現(xiàn)金流量表編制單位：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行2008年12月31日 單位：人民幣元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 貸款利息收入654,935,938.88 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)

20、金30,000,000.00 金融機(jī)構(gòu)往來收入57,746,550.36 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 其他營業(yè)收入9,451,333.24 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 活期存款吸收與支付凈額530,923,126.05 現(xiàn)金流入小計(jì)30,000,000.00 定期存款吸收與支付凈額784,929,103.19 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 收回的中長期貸款1,341,159,661.49 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金75,004,968.70 收回已核銷的貸款1,028,026.25 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 與金融機(jī)構(gòu)往來現(xiàn)金凈額74,499,351.62 現(xiàn)金流出小計(jì)75,004,968.70 收

21、到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-45,004,968.70 現(xiàn)金流入小計(jì)3,454,673,091.08 四、匯率變動對現(xiàn)金流量的影響額-154,527.46 存款利息支出72,453,208.00 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額1,045,463,490.09 金融機(jī)構(gòu)往來支出3,065,158.81 補(bǔ)充資料 營業(yè)費(fèi)用支出59,301,550.76 1、 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動 其他營業(yè)支出227,194,786.73 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金100,392,640.97 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 短期貸款發(fā)放與收回凈額518,

22、609,778.88 融資租入固定資產(chǎn) 中長期貸款1,201,978,000.00 2、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量與金融機(jī)構(gòu)往來現(xiàn)金凈額 凈利潤149,867,530.41 支付營業(yè)稅金及附加22,753,320.59 加：資產(chǎn)減值損失194,708,200.00 支付所得稅109,540,239.76 已核銷的貸款等不良資產(chǎn)13,179,497.43 支付除營業(yè)稅金及附加、所得稅以外的其它稅費(fèi)3,868,891.92 固定資產(chǎn)折舊28,272,611.98 支付其他與營業(yè)活動有關(guān)的現(xiàn)金183,387,998.65 無形資產(chǎn)攤銷現(xiàn)金流出小計(jì)2,502,545,575.07 長期待攤費(fèi)用攤

23、銷經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額952,127,516.01 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)損失（減：收益）-626,785.55 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯兌損益及籌資費(fèi)用154,527.46 收回投資所收到的現(xiàn)金143,013,878.47 投資損失（減：收益）-24,687,935.81 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金981,114.00 公允價值變動損失（減：收益）取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金23,706,821.81 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少-4,890,651.11 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額626,785.55 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加-61,177,812.

24、67 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 其他657,328,333.87 現(xiàn)金流入小計(jì)168,328,599.83 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額952,127,516.01 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金29,833,129.59 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金的年末余額141,896,789.83 債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 減：現(xiàn)金的年初余額211,345,030.45 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 加：現(xiàn)金等價物的年末余額2,357,872,344.31 現(xiàn)金流出小計(jì)29,833,129.59 減：現(xiàn)金等價物的年初余額1,242,960,613.60

25、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額138,495,470.24 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額1,045,463,490.09 （四）所有者權(quán)益變動表編制單位：浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行2021年度金額單位：人民幣元項(xiàng)目股本資本公積盈余公積一般準(zhǔn)備未分配利潤合計(jì)一、上年年末余額300,019,874.79159,914,115.91287,646,267.89221,516,353.68969,096,612.27 加：會計(jì)政策變更 會計(jì)差錯更正二、本年年初余額300,019,874.79159,914,115.91287,646,267.89221,516,353.68969,096,612.27三、本年增減變

26、動金額（減少以“”填列）30,000,000.0018,789,675.1372,071,434.9437,283,211.43158,144,321.50 （一）凈利潤149,867,530.41149,867,530.41 （二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 （三）所有者投入和減少資本 增資、減資 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換股本 其他 （四）利潤分配 提取法定盈余公積12,526,450.09-12,526,450.09 提取一般準(zhǔn)備18,789,675.15-18,789,675.15 現(xiàn)金分紅-45,004,968.70-45,004,968.70 股票股利 其他30,000,000.006

27、,263,225.04-36,263,225.04 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 資本公積轉(zhuǎn)增股本 盈余公積轉(zhuǎn)增股本 盈余公積補(bǔ)虧 其他 （六）其他53,281,759.7953,281,759.79四、本年末余額330,019,874.79178,703,791.04359,717,702.83258,799,565.111,127,240,933.77二、會計(jì)報(bào)表附注本行會計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)符合會計(jì)核算基本前提。（一）會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見浙江天健東方會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后認(rèn)為:浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和金融企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了浙江溫嶺農(nóng)村合作銀行20

28、08年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2021年度的經(jīng)營成果。（二）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)1、會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度本行執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)會計(jì)制度及其浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、浙江省財(cái)政廳下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)2021年度會計(jì)決算工作意見浙信聯(lián)發(fā)（2021）24號文。2、會計(jì)年度會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。4、 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價原則。5、 外幣業(yè)務(wù)核算方法 對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，按期末市場匯價（中間價）進(jìn)行調(diào)

29、整，發(fā)生的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。6、 壞賬核算方法 本行采用備抵法核算壞賬。鑒于謹(jǐn)慎的貸款利息收入確認(rèn)政策，對應(yīng)收貸款利息不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對于其他應(yīng)收項(xiàng)目在風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)提，不再單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。7、 貼現(xiàn)核算方法 貼現(xiàn)以貼現(xiàn)票據(jù)的到期價值計(jì)量，貼現(xiàn)票據(jù)的到期價值與所支付的票據(jù)貼現(xiàn)款項(xiàng)之間的差額，作為貼現(xiàn)利息，計(jì)入貼現(xiàn)當(dāng)期損益。到中央銀行及同業(yè)金融機(jī)構(gòu)再貼現(xiàn)的票據(jù)，轉(zhuǎn)銷貼現(xiàn)項(xiàng)目。8、短期投資核算方法（1）以持有到期為目的，期限為一年期及以下的短期債券投資。以持有到期為目的的短期債券投資成本按實(shí)際支付的全部價款，扣除經(jīng)紀(jì)人傭金、稅金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用，以及自債券發(fā)行日起至購買日

30、止期間內(nèi)的應(yīng)計(jì)利息后的余額計(jì)價。短期債券投資的溢/(折)價在債券存續(xù)期間按直線法攤銷。短期債券投資按月計(jì)提利息收入，其尚未收到的利息作為短期債券投資-應(yīng)收利息列示于“短期債券投資”項(xiàng)目下。（2）以在二級市場進(jìn)行買賣交易為目的債券投資。以在二級市場交易為目的債券投資在取得時按投資成本計(jì)量，在債券持有期間取得的利息或股利，沖減投資賬面價值，在二級市場轉(zhuǎn)讓或到期兌付時，將實(shí)際取得的價款與債券投資賬面價值的差額，確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。9、拆出資金的計(jì)價及收益確認(rèn)方法拆出資金按實(shí)際成本計(jì)價，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算拆出資金的收益。10、貸款分類方法（1）2021年度本行執(zhí)行以下貸款分類方法：短期及中長期貸款。本行

31、按貸款期限確定貸款類別，期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款列作短期貸款，期限在1年以上的貸款列作中長期貸款。逾期貸款、呆滯貸款及呆賬貸款 1）逾期貸款 借款人到期(含展期后到期)不能歸還的貸款；或貼現(xiàn)匯票到期承兌人不能按期支付，且貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足而形成的被動墊款；或本行承兌的匯票到期，承兌申請人存款不足等原因形成的被動墊款；或因信用證及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)，從墊付日起即列為逾期貸款。 2)呆滯貸款貸款本金或透支、墊款逾期達(dá)到或超過90天沒有收回，或貸款雖未逾期或逾期未滿規(guī)定年限，但存在以下情況之一，報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)后即轉(zhuǎn)為呆滯貸款：a.借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；b.借

32、款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實(shí)亡；c.借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉的，； 3)呆賬貸款本行經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，凡符合下列條件之一，造成本行確實(shí)無法收回的債權(quán)列為呆賬貸款：a.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；b.借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，本行依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；c.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，或者以保險賠償

33、后，確實(shí)無力償還的部分或全部債務(wù)，本行對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；d.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；e.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)；f.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行或終止執(zhí)行后，本行仍無法收回的債權(quán)；g.由于上述a.至f.項(xiàng)原因借款不能償還到

34、期債務(wù)，本行依法取得的抵債資產(chǎn)的預(yù)計(jì)可收回金額(如經(jīng)評估確認(rèn)的市場公允價值)，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用后，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)； h.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款和銀行卡發(fā)生透支時，凡申請人、持卡人和保證人由于上述a.至f.的原因，無法償還墊款及透支款，本行經(jīng)追償后仍無法收回的墊款和透支；i.銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由銀行承擔(dān)的凈損失；j.助學(xué)貸款逾期后，銀行在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物或質(zhì)押物及向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的債權(quán)；k.其他經(jīng)批準(zhǔn)需核銷的債權(quán)。以上確實(shí)不能收回的呆賬貸款，報(bào)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后作為呆賬核銷。（2）

35、根據(jù)中國銀監(jiān)會貸款風(fēng)險分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號文）和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引（銀監(jiān)發(fā)200623號文）的規(guī)定，信貸資產(chǎn)按風(fēng)險五級分類。正常類：借款人能夠履行合同，能夠按時足額償還貸款本息。關(guān)注類：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在下列可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊或通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國家法規(guī)發(fā)放的貸款。次級類：借款人無法完全依靠正常營業(yè)收入足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會造成一定損失；借款逾期（含

36、展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益；借款人利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期；借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無力還款對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；重組后的貸款仍然逾期，借款人仍然無力歸還的貸款。損失類：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。后三類合稱為不良資產(chǎn)。11、呆賬準(zhǔn)備的核算方法。本行根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法（財(cái)金200549號）和財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知（財(cái)金200590號）的規(guī)定計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，包括一般

37、準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（1）一般準(zhǔn)備本行每年年終根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)余額的一定比例作為利潤分配提取一般準(zhǔn)備，并確保一般準(zhǔn)備余額不低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的1%。（2）相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備本行貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍為本行承擔(dān)風(fēng)險和損失的貸款(含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、貼現(xiàn)、信用墊款(含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款等）等。本行根據(jù)浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類基本制度和浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類基本實(shí)施細(xì)則(浙信聯(lián)發(fā)200621號)以及中國銀監(jiān)會貸款風(fēng)險分類指引(銀監(jiān)發(fā)200754號）結(jié)合本行實(shí)際情況，對貸款資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行風(fēng)險五級

38、分類，按五級分類的標(biāo)準(zhǔn)提取貸款損失準(zhǔn)備，具體計(jì)提比例為關(guān)注貸款2%、次級貸款25%、可疑類貸款50%、損失類貸款100%。當(dāng)年經(jīng)批準(zhǔn)核銷的貸款呆賬，沖銷貸款損失準(zhǔn)備；已沖銷的貸款呆賬損失，以后又收回的，按已沖銷的貸款損失準(zhǔn)備予以轉(zhuǎn)回。本行遵照浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提取專項(xiàng)特種準(zhǔn)備的指導(dǎo)意見(浙信聯(lián)辦2021286號），針對某類特殊因素或某類特定風(fēng)險的貸款資產(chǎn)，計(jì)提貸款損失專項(xiàng)特種準(zhǔn)備。風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本行風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提范圍主要包括：專項(xiàng)央行票據(jù)、同業(yè)債權(quán)、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、投資類資產(chǎn)、委托及代理資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無

39、形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等。本行根據(jù)浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類基本制度(浙信聯(lián)發(fā)20078號）的規(guī)定對非信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行風(fēng)險五級分類，按五級分類的標(biāo)準(zhǔn)提取風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，具體計(jì)提比例為關(guān)注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%。12、長期投資核算方法（1）長期債券投資長期債券投資成本按實(shí)際支付的全部價款，扣除經(jīng)紀(jì)人傭金、稅金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用，以及自債券發(fā)行日或上一次結(jié)息日起至購買日止期間內(nèi)的應(yīng)計(jì)利息后的余額計(jì)價。長期債券投資的溢/(折)價在債券存續(xù)期間按直線法攤銷。長期債券投資按期計(jì)提利息收入，其尚未收到的利息作為長期債券投資-應(yīng)計(jì)利息

40、列示于“一年內(nèi)到期的長期投資”項(xiàng)目下。（2）長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資在取得時按照實(shí)際發(fā)生的投資成本入賬。持有被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響的，按成本法核算；持有被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。處置長期股權(quán)投資時，將投資的賬面價值與實(shí)際取得價款的差額，作為當(dāng)期投資損益。13、固定資產(chǎn)及折舊核算方法（1）固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值較高。（2）固定資產(chǎn)按取得時的成本入賬。（3）固定資產(chǎn)折舊采用年限平均

41、法。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率（原值的3%-5%；土地使用權(quán)規(guī)定使用年限高于相應(yīng)的房屋、建筑物預(yù)計(jì)使用年限的影響金額，也作為凈殘值預(yù)留；符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用不預(yù)留殘值）確定折舊年限和年折舊率如下： 固定資產(chǎn)類別 折舊年限（年） 年折舊率（%）房屋及建筑物204.75經(jīng)營及其他設(shè)備（包括機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備等）519運(yùn)輸工具51914、在建工程核算方法（1）在建工程按實(shí)際成本核算。（2）在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待確定實(shí)際價值后，再進(jìn)行調(diào)整 。 15、無形資

42、產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用核算方法（1）本行無形資產(chǎn)主要包括土地使用權(quán)，長期待攤費(fèi)用主要包括自有營業(yè)大樓裝修費(fèi)及已經(jīng)支出但攤銷期限在一年以上的租入經(jīng)營用房裝修支出及其他資本性支出，按取得時的實(shí)際成本入賬。（2）本行及所轄的支行開辦費(fèi)在開始經(jīng)營當(dāng)月起分五年攤銷。租入經(jīng)營用房的裝修支出以直線法按實(shí)際租賃期限或預(yù)計(jì)使用期限攤銷。租賃費(fèi)按實(shí)際租賃期平均攤銷。16、待處理抵債資產(chǎn)的核算方法（1）待處理抵債資產(chǎn)的計(jì)價按貸款、拆放本金和表內(nèi)應(yīng)收利息余額，加上所支付的相關(guān)稅費(fèi)(或減去所收到的補(bǔ)價并加上所確認(rèn)的收益)作為待處理抵債資產(chǎn)的入賬價值；同時，將已經(jīng)計(jì)提的相關(guān)貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中。（2）抵

43、債資產(chǎn)未處置前經(jīng)營性租賃取得的租賃收入，列入營業(yè)外收入。17、利息收入確認(rèn)原則貸款按照協(xié)議利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入。對超過原約定期限（含展期后）90天以上未收回的貸款，或者貸款應(yīng)收利息自結(jié)息日起，逾期90天（含90天）后仍未收回的，該貸款轉(zhuǎn)為停止計(jì)息貸款，為其計(jì)提的利息停止計(jì)入當(dāng)期損益，而轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目核算。已計(jì)提的應(yīng)收貸款利息，在貸款到期90天后仍未收到的，或者在應(yīng)收利息逾期90天后仍未收到的，沖減原已計(jì)入的利息收入，轉(zhuǎn)作資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目核算。應(yīng)收未收利息的復(fù)利計(jì)入損益。在資產(chǎn)負(fù)債表外核算的應(yīng)收貸款利息，在實(shí)際收到時,確認(rèn)為收到當(dāng)期的利息收入。18、利息支出確認(rèn)原則活期存款和居民活期儲

44、蓄存款按季結(jié)息；一年期以下（含一年期）各項(xiàng)定期存款及居民定期儲蓄存款按實(shí)計(jì)息；一年期以上（不含一年期）各項(xiàng)定期存款及定期儲蓄存款按本金乘以實(shí)際天數(shù)再乘以合同利率計(jì)提應(yīng)付利息。19、企業(yè)所得稅的會計(jì)處理方法企業(yè)所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。（三）稅（費(fèi)）項(xiàng)1、營業(yè)稅注1按利息收入及其他應(yīng)稅營業(yè)收入3%的稅率計(jì)繳。2、城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)納營業(yè)稅額的5%計(jì)繳。3、教育費(fèi)附加按應(yīng)納營業(yè)稅額的3%計(jì)繳。4、地方教育附加按應(yīng)納營業(yè)稅額的2%計(jì)繳。5、 企業(yè)所得稅注2按25%的稅率計(jì)繳。6、其他稅項(xiàng)據(jù)實(shí)繳納注1根據(jù)浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、浙江省財(cái)政廳下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)2021年度會計(jì)決算工作意見浙信聯(lián)

45、發(fā)（2021）24號文。本行按3%的稅率計(jì)提并繳納營業(yè)稅。注2根據(jù)浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、浙江省財(cái)政廳下發(fā)的浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)2021年度會計(jì)決算工作意見浙信聯(lián)發(fā)（2021）24號文，并結(jié)合財(cái)稅200646號文件財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于延長試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策期限的通知，自2006年1月1日至2008年12月31日，本行繼續(xù)享受企業(yè)所得稅全額計(jì)算，減半繳納的優(yōu)惠政策，即按25%計(jì)算企業(yè)所得稅，按12.5%繳納企業(yè)所得稅。對于沒有歷年掛賬虧損，同時資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提比例已達(dá)到要求的（農(nóng)合行）信用社，對于國家給予扶持政策減免的12.5%部分的企業(yè)所得稅，全部用于增提一般準(zhǔn)備。（四）或有

46、事項(xiàng)1、本行承擔(dān)銀行承兌匯票票面金額與企業(yè)繳入的銀行承兌匯票保證金差額的承兌風(fēng)險。期初數(shù)期末數(shù)銀行承兌匯票353,976,400.00484,637,000.00銀行承兌匯票保證金185,066,587.79248,552,253.722、截至2008年12月31日，本行存在正常業(yè)務(wù)中發(fā)生的若干法律訴訟事項(xiàng)，尚未結(jié)案的涉訴金額為 1,300.36萬元。（五）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)本行無需要披露資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。（六）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售本行無重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況。（七）關(guān)聯(lián)交易情況1、關(guān)聯(lián)方關(guān)系（1）本行現(xiàn)不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，無持有本行5%（含5%）以上股份的股東單位及個人。（2）前十位

47、法人股東情況：序號股東名稱企業(yè)代碼出資額（元）股權(quán)比例1溫嶺市紙箱廠14829668-811000000.33332溫嶺市預(yù)拌混凝土72002325-111000000.33333溫嶺市成奇鞋業(yè)25548303-211000000.33334臺州市石林鞋業(yè)25549330-211000000.33335溫嶺市興寶貿(mào)易25547400-511000000.33336臺州奧達(dá)鞋業(yè)14831089-X11000000.33337云鵬控股集團(tuán)70473289-111000000.33338溫嶺市金太水產(chǎn)冷藏71254847-X11000000.33339溫嶺市華舜工貿(mào)75908441-41100000

48、0.333310溫嶺市塘下壓鑄廠25549498-911000000.3333（3）前十位自然人股東情況：序號姓名關(guān)聯(lián)方關(guān)系出資額（元）股權(quán)比例1王先德董事長5500000.1667 2林陽初董事（合行行長）5500000.1667 3鮑啟春已過世4400000.1333 4彭文旻財(cái)會部財(cái)務(wù)經(jīng)理3850000.1167 5楊于志支行副行長3300000.1000 6朱偉平支行行長2750000.0833 7韓梅生營業(yè)部總經(jīng)理2750000.0833 8陳長青營業(yè)部會計(jì)2750000.0833 9陳金富支行行長2750000.0833 10陳明毓支行行長2750000.0833 2、關(guān)聯(lián)方交易（

49、1）與前十位法人股東之間的交易（金額：元）：期初貸款情況序號股東名稱期初貸款余額擔(dān)保方式其中：不良貸款余額期初貸款風(fēng)險狀況1溫嶺市紙箱廠18,000,000.00 抵押0.00 正常2溫嶺市預(yù)拌混凝土15,500,000.00 抵押0.00 正常3溫嶺市成奇鞋業(yè)7,000,000.00 保證0.00 正常4臺州市石林鞋業(yè)3,000,000.00 保證0.00 正常5溫嶺市興寶貿(mào)易5,000,000.00 抵押/保證0.00 正常6臺州奧達(dá)鞋業(yè)4,000,000.00 保證0.00 正常7云鵬控股集團(tuán)5,000,000.00 保證0.00 正常8溫嶺市金太水產(chǎn)冷藏4,500,000.00 抵押/保證0.00 正常9溫嶺市華舜工貿(mào)3,000,000.00 保證0.00 正常10溫嶺市塘下壓鑄廠2,000,000.00 保證0.00 正常合計(jì)67,000,000.00 期末貸款情況序號股東名稱期末貸款余額擔(dān)保情況其中：不良貸款余額期末貸款風(fēng)險狀況1溫嶺市紙箱廠19,500,000.00 抵押0.00 關(guān)注2溫嶺市預(yù)拌混凝土18,500,000.00 抵