小公司財務管理制度范本0002

1、大寧縣梅花電子商務有限 公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務管理， 規(guī)范財務工作， 促進公司經營業(yè)務 的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和 公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資 金安全，努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真 做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定

2、期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核 工作。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面， 公司財務 管理中心對財務管理工作負有組織、 實施、 檢查的責任， 財會人 員要認真執(zhí)行 會計法 ，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘 密。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證 是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的 主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘 要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核 人員、會計主管人員簽

3、名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由 出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計 業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為 依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行， 保證會計指標的口徑一致， 相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè) 務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑 證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿 記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或 個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第

4、十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報 表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理 辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。條 會計人員因工作變動或離職， 必須將本人所經管的 會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有 監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字 后，移交人員方可調離或離職。第三章資本金和負債管理條 資本金是公司經營的核心資本， 必須加強資本金管 理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資 報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定 增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十

5、四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉 讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本， 同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余 額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項 應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處 理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批 后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù) 此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門 撤銷擔保。第四章流動資產管理第十

6、八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理 暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額， 超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金， 出納人員必須每日 結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要 及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有 合法的原始憑證。條 銀行存款的管理： 加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用 制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳 戶印簽。第二頭支票， 不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人

7、辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額 調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。條 應收帳款的管理： 對應收帳款， 每季末做一次帳 齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務 部門積極催收，避免形成壞帳。三條 其他應收款的管理： 應按戶分頁記帳， 要嚴格個 人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人T財務負責人T總 經理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支 付。第二備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財 務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。大寧縣梅花電子商務有限公司年3月7日大寧縣梅花電子商務有限公

8、司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額， 不準簽發(fā)空四條 短期投資的管理： 短期投資是指一年內能夠并準2016好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。、財務部職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)， 確保財務工 作的合法性。、建立健全公司各種財務管理制度， 嚴格按照財務工作程序3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全， 司的合法權益。4、督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用預測、核算、考核和

9、控制，督促有關部門 降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料 進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。7、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結 算。11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安 全、有效。12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員 素質。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其 他任務。、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：2執(zhí)行。維護公1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取“借款單”

10、，詳 細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天 數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽字批準;借款單交會計 留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領 取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所 借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者， 辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。 需填寫固定資產申購單、 固定資產請款單應由部門主管簽字確認， 報總經理審批后，方可由相應部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產 必須開具正式發(fā)票 。4、備用金借款：對于

11、特定部門或崗位實行備用金借款，具體 由各部門根據(jù)實際情況核定，有部門經理簽字批準后報總經理批 準執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳， 報 帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補 齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則、購買原材料及日常費用支出報銷：1、公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票， 日常費用支出時應盡量 取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收 款證明。3、報銷費用時須由經手人在報銷單上簽

12、字并簡述事由，由驗證人簽字確認，并由會計進行審核，報總經理處簽字批準后，到 財務部出納處沖賬或報銷。4、所有日常購買的原材料、設備配件、日常用品等均須到庫 房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫 單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;5、補充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務人員與審批人進 行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。財務部會計崗位職責1、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。2、負責各自經管的公司賬務，月末認真核對原始憑證，做好 記賬憑證。3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款

13、的調節(jié)工作，匯總會計憑證。;4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固 定資產及庫存材料等資產的盤點;5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽 關系清楚;10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結 算。11、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部出納員崗位職責1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務， 嚴格按照我國有關現(xiàn)金管 理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白 條抵庫;2、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，網銀數(shù)字證書等，確保其安 全無缺。4、在印章使用過程中保管

14、好印章， 嚴格按規(guī)定用途使用印章。5、嚴格管理空白收據(jù)和空白支票。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時，支票頭上需會計審核簽字，總經理批準簽字。6、完成上級領導交辦的其他工作。6、及時核算和上繳各種稅金。7、認真審核各項報銷憑證，嚴格把關，嚴防漏洞。7、負責裝訂、管理會計檔案8、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門 日常具體工作進行指導和解釋。票據(jù)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括 單位名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日 期。(2)公司自制的差旅費報

15、銷單： 此報銷單專為出差報銷使用， 后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出 差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單(無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑 證)：此支出證明單主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況， 要求填寫齊全，字跡清晰。填寫此單票面不允許有任何涂改。憑證1、 憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。1、 票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單(3)公司自制的支出證明單。2、 票據(jù)的報銷要求：(1)2、 憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章。憑證填寫時，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。4、憑證編制完成后應及時審核， 以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。責。帳簿由于會計核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動生成，故 應在第二年年初將所有賬簿包括總賬、明細賬、現(xiàn)金賬、銀行帳 打