BT XM CW 206會計檔案管理細(xì)則

1、(BT-XM-CW-206)會計檔案管理 細(xì)則生效日期:2007-04-02編號：BT-XM-CW-206版本號A財務(wù)檔案管理細(xì)則修改次第00頁次/總頁數(shù)2/5生效日期:2007-04-02財務(wù)檔案管理細(xì)則發(fā)放編號:受控狀態(tài):受控編號：BT-XM-CW-206版本號A財務(wù)檔案管理細(xì)則修改次第00頁次/總頁數(shù)3/5版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期編號：BT-XM-CW-206版本號A財務(wù)檔案管理細(xì)則修改次第00頁次/總頁數(shù)4/51.11.22.12.22.32.42.5總則會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔

2、案是公司的重要檔案資料，必須設(shè)專人妥善保管，出納入員不得兼管會計檔案。會計檔案管理根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限如附表:保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。除會計核算專業(yè)材料外，由財務(wù)部保管的預(yù)算、決算文件、成本分析報告、其他財務(wù)分析報告等也是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是財務(wù)檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。本公司非財務(wù)人員調(diào)閱以前年度財務(wù)檔案，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)。第七條查閱本年

3、度財務(wù)檔案資料需得到財務(wù)總監(jiān)的同意并在有關(guān)財務(wù)人員陪同下查閱，沒有財務(wù)人員的陪同不準(zhǔn)查閱。財務(wù)資料不準(zhǔn)外借。須復(fù)制財編號：BT-XM-CW-206版本號A財務(wù)檔案管理細(xì)則修改次第00頁次/總頁數(shù)5/5務(wù)資料時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，由財務(wù)人員辦理，并進(jìn)行登記。外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的財務(wù)檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)同意、簽批后方可調(diào)閱。財務(wù)檔案保管人員要詳細(xì)登記 調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日 期等情況，調(diào)閱人員不得將財務(wù)檔案攜帶外出，要經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可進(jìn)行 復(fù)制。查閱或者復(fù)制財務(wù)檔案的人員，嚴(yán)禁在財務(wù)檔案上涂畫、拆封、抽換或進(jìn)行其他改變。會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的會計檔案管理辦法執(zhí)行。附表序號檔案名稱保管期限備注-一-會計憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年-二二會計賬簿類4總賬15年包括日記賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固