建筑企業(yè)財務(wù)管理制度

1、XXXX建設(shè)有限公司財務(wù)制度財務(wù)部就是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動得管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu) , , 負(fù)責(zé) 公司得日常財務(wù)管理， 籌資管理與財務(wù)分析工作 , , 其工作范圍與職責(zé)主要有：1、 負(fù)責(zé)公司得財務(wù)管理工作，編制公司得各項財務(wù)收支計劃；審核各 項資金使用與費(fèi)用開支；收回工程款 , , 清理催收應(yīng)收款項 ; ;辦理日?，F(xiàn)金收 付，費(fèi)用報銷 , , 稅費(fèi)交納 , ,銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按 日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融 等部門間得關(guān)系 , , 依法納稅2 2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作 , , 遵守國家頒布得會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照 會計制度進(jìn)行

2、會計核算 ; ; 編制年度、季度、月份會計報表 ; ;按照會計制度規(guī)定 設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、 做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔 案。3 3、負(fù)責(zé)公司成本核算與成本管理，設(shè)置成本歸集程序與成本核算帳表 , , 做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正 確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料 ; ; 按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè) 備、材料款項 , , 配合工程部等部門做好工程 , , 材料設(shè)備款得結(jié)算及竣工工程決 算; ; 完善各項成本輔助帳得設(shè)置 , , 健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4 4、建立經(jīng)濟(jì)核算

3、制度 , , 利用會計核算資料， 統(tǒng)計資料及其她有關(guān)得資料， 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷與評價企業(yè)得生產(chǎn)經(jīng)營成果與財務(wù)狀況，為公 司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5 5、配合公司內(nèi)部審計 . .6、 財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度得行為給予通報批評，每次并處罰款50 0-10001000 元，根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理，觸犯刑 律得追究刑事責(zé)任。據(jù)上述工作范圍與職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度第一節(jié) 、總則第一條 公司 1001000元以上得款項得支付，須經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）簽字批準(zhǔn)。如董事長（總經(jīng)理 ）不在公司,1000,1000 元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)， 如

4、 總經(jīng)理出差或其她原因不能及時簽字 , , 先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè) 務(wù), , 在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補(bǔ)簽 字。第二條 財務(wù)專用章 , , 公司法人章及支票必須分開保管， 公司法人章由法 定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管 , , 財務(wù)專用章與支票由出納負(fù)責(zé)保管 . . 印章代管 須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章得使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公 司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件 ）. .第三條 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章得支票預(yù) 留在公司，如因工作需要 , ,需先填好限額 , , 并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) . .第四條 開具得支票

5、須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意得收款人全稱， 收取得發(fā)票須與 收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收 款人得書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn) . .第五條 報銷憑證原始發(fā)票 10001000 元（ 含） 以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時 間。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（ 原始單據(jù)多得可在已粘貼得票據(jù)上“騎縫”加蓋 ） 。第 六 條準(zhǔn)。非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。用以支付各種款項得原始憑證必須保存原件 , , 復(fù)印件不得作為 原始憑證 , ,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) . .第二節(jié) 、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公

6、司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下”施工 工程專用款支付審批工作流程”執(zhí)行（ 1 1） 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表 . .（2 2） 分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審 批。（3 3 ） 公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程 款得審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行 , , 不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議 得可與相關(guān)人員溝通，有分歧得報領(lǐng)導(dǎo)解決 , , 禁止壓單行為。第三節(jié) 、行政費(fèi)用支出管理制度往來款得沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)） , , 須經(jīng)公司董事會研究批第七條第八條第十條 公司管理人員得費(fèi)用報銷 , , 須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后 , ,經(jīng)公司董

7、事 長（總經(jīng)理 ）批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用 , , 須公司董事長 （總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第四節(jié)、公司差旅費(fèi)開支制度第十一條 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。1 1、公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。2、公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行 . .A A 房租標(biāo)準(zhǔn)： 一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60 0 元/ /日。B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人 1 10元/日，市外補(bǔ)貼每人15 5 元/日（不 包括公司每天伙食補(bǔ)助費(fèi) ）. .C C 職工出差來回車費(fèi)實報實銷。實際報銷金額超出公司得補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理 說明原因, , 經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理 ）

8、審批后支付。第五節(jié) 、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理 , ,應(yīng)指定維修點 , , 維修費(fèi) 用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳得方式結(jié)算。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登 記使用。第七節(jié)、辦公費(fèi)用 , ,會議費(fèi)用及其她費(fèi)用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購， 管理. . 辦公室財產(chǎn)臺帳為財 務(wù)部附設(shè)帳冊。第十四條 辦公費(fèi)用（除招待費(fèi)用以外得日常管理費(fèi)用）100000 元（含） 以內(nèi)得由行政經(jīng)理在報銷憑證 （ 含簽報 ） 上簽字 , , 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報 銷,1000,1000 元以上須報總經(jīng)理審批 . .第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員

9、召開會議得， 應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議 , , 報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn) , , 其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一 安排。第十六條 有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼得發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。 第八節(jié)、行政費(fèi)用報銷制度第十七條 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津 貼、差旅費(fèi)，向個人支付得其她款項及不夠支票起點10000 元得零星開支。1 1、公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單 , , 由經(jīng)辦人員填寫，公司主管 領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)3 3、可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長 （總經(jīng) 理）簽字，并按本章第 1 1條得規(guī)定進(jìn)行審批支付 . .應(yīng)酬、禮

10、品費(fèi)用支出實行一票一單 , , 事前申報制， 批準(zhǔn)后方可實施。3 3、凡未具備報銷條件 （ 如沒有對方單位得收款憑證 ）, , 需領(lǐng)用支票或現(xiàn) 金者必須填寫借款單 , , 借款單留財務(wù)存底 , , 待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給 經(jīng)辦人 . .4 4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù) 審核后，由財務(wù)部直接支付。第十九條 、 銀行支票如發(fā)生丟失 , , 有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部與開戶 銀行報告 , ,如系空白支票所造成得損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。第二十條 、加強(qiáng)收款收據(jù)得管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表 , ,由 辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)， 指定檔案室專人保管

11、。 財務(wù)會計在檔 案室領(lǐng)用 （每次限領(lǐng)5本） ，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人 員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。 收據(jù)專管員必須認(rèn)真審核已使用收據(jù)存根就 是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管 . .第二十一條 、 其她有關(guān)費(fèi)用及成本支出得程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度第二十二條 、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本得一切指標(biāo)、保 證、，承諾及其她經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。第二十三條 、 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價得預(yù)測及審核 , , 工程招投標(biāo) 文件得編制 , ,工程決算得審定。第二十四條 、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料得

12、采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同 得談判工作 , ,對已經(jīng)選擇定型得設(shè)備，材料進(jìn)行采購 , ,確保設(shè)備材料及時供 應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作 , ,建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動2 2、得歷史資料。第二十五條 、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本得總體控制工作 . .1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同得談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程 成本得構(gòu)成及用款計劃。2、 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款得復(fù)核工作 , ,參與工程造價得確定與最后決算得審 定工作。第二十六條 、工程中間結(jié)算程序。公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進(jìn)度），將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核 , , 工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及 其她文件資料提出審核

13、意見，并在每月 5 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工 程應(yīng)提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批得工程進(jìn)度審批表報 公司工程部審核，送財務(wù)部會簽 . .財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用得供應(yīng) 材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其她經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公 司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條 、工程決算程序。1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料 按工程中間結(jié)算同樣得程序報工程部復(fù)核 , , 財務(wù)部會簽。2 2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定得工程決算款與材料 結(jié)算款, , 扣除已付工程款及墊付得各項費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程

14、尾數(shù)，提出付款 方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、 大工程辦理決算時 , , 應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財務(wù) 部及其她有關(guān)部門人員組成工程決算小組 , , 按照上述本制度規(guī)定得職責(zé)范圍 聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算 . .第三章 財產(chǎn)管理制度項目經(jīng) 第二十八條 、公司財產(chǎn)得范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)與低值易耗品。2 2、凡公司購入或自制得機(jī)器設(shè)備、 動力設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、 工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2 00000 元以上與耐用年限在 一年以上得列為固定資產(chǎn)。3 3、凡單項價值在 20002000 元以下或價值在 20002000 元以上但耐用年限不足一 年得用品用具均屬低

15、值易耗品。第二十九條 、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)得會計核算。1 1、 公司本部使用得所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸 口管理。2 2、1 1、公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部 歸口管理。辦公室與工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)得業(yè)務(wù)核算 , , 應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)得購入，使用及庫存情況 , , 負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)得保管，維 修并制定相應(yīng)得措施、辦法。第三十條 、財產(chǎn)得購置與調(diào)撥項目經(jīng)理1 1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作 , , 經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。2、財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式

16、兩聯(lián)， 財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單 , , 財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管 理部門憑驗收單登記臺帳。各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單 , , 領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同 意，報辦公室審批 , , 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)得領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng) 用部門存查 , ,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù) , ,一聯(lián)由財產(chǎn)歸口 管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟5 5、 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸 口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。第三十一條 、財產(chǎn)得清查、盤點。1 1、 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn) 行一次全面得盤點清查 . .2 2、 各部門得年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。3 3、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧與毀損得，均應(yīng)填報損益報告表 書面說明虧，損原因，對因個人失職