國際貿(mào)易第5章第三節(jié)

1、幻燈片1l 第三節(jié) 信用證支付方式（重點）l 一、含義（Letter of Credit，L/C）l 銀行根據(jù)買方的指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)付款的書面承諾。l 信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文書。注意:嚴格符合的原則單單一致單證一致幻燈片2二、特點：1、信用證付款是一種銀行信用2、信用證是獨立于合同之外的一種自足文件3、信用證處理的是單據(jù)而不是貨物幻燈片3l 三、信用證的作用l 1、對出口商的作用：l 1）保證出口商憑單取得貨款。信用證支付的原則是單證嚴格相符，出口商交貨后提交的單據(jù)，只要做到與信用證規(guī)定相符，“單證一致、單單一致”銀行就保證支付貨款。l 2）使出口

2、商得到外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開征，出口商如能按時收到信用證，說明進口商已得到本國外匯管理局使用外匯的批準，因而可以保證出口商履約交貨后，按時收取外匯?；脽羝?3）可以取得資金融通。出口商在交貨前，可憑進口商開來的信用證作抵押，向當?shù)劂y行借取打包貸款；或出口商在收到信用證后，按規(guī)定辦理貨物出運，并提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，作押匯取得貨款。2、對進口方的作用1）可保證取得代表貨物所有權的單據(jù)。在信用證方式下，開證行、付款行、議付行都要求做到單證相符，都要對單據(jù)表面的真?zhèn)芜M行審核。因此，可以保證進口商收到的是代表貨物的單據(jù)?；?/p>

3、燈片52）保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物。進口商申請開立信用證時可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時間、交貨的品質(zhì)和數(shù)量。3）提供資金融通。進口商申請開立信用證時，通常需要交納一定的押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下申請開證。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據(jù)向銀行借單，先行提貨、轉售，到期再付款?；脽羝?3、對銀行的作用：開證行接受進口商的開證申請，即承擔了開立信用證和付款的責任，這是銀行以自己的信用作出的保證，以銀行信用代替進口商的商業(yè)信用。所以，進口商在申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔保品，為銀行利用資金提供便利。此外，銀行每做一項

4、服務均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用?；脽羝?四、當事人1、開證申請人( Applicant )：受到兩個合同的約束：買賣合同開證申請書幻燈片82、開證銀行 （Opening Bank ,Issuing Bank )：1)根據(jù)開證申請人的指示開證2)第一性的付款責任3)終局性付款4)取得質(zhì)押的權利5)付款和拒付處理 幻燈片93、通知銀行 (Advising Bank, Notifying Bank)：1)驗明信用證的真實性2)轉交信用證給出口方幻燈片104、受益人(Beneficiary )：做到貨約一致、單貨一致、單單一致、單證一致 幻燈片115、議付行(

5、 Negotiating Bank ) 1)嚴格審單2)議付（押匯） 買入受益人(出口商)的匯票和單據(jù)，并按票面金額扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將余額支付受益人 幻燈片126、付款行 (Paying Bank)：可以是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行終局性付款7、保兌行( Confirming Bank )：保兌是開證行以外的銀行承諾在信用證上加具保兌后，成為信用證第一付款人幻燈片138、償付行 (Reimbursing Bank )或（清算銀行 （Clearing Bank）即開證行指定的對議付行進行償付的代理人?；脽羝?4五、信用證支付的一般業(yè)務流程幻燈片15開證申請人受益人買

6、賣合同關系合同關系4交單儀付3通知信用證5墊付/議付8通知付款贖單1申請開證2開證、寄證 付款行 /開證行 通知行/議付行6寄單索匯7審單付款幻燈片16六、信用證的主要內(nèi)容1)對信用證本身的說明2)對貨物的要求3)對運輸?shù)囊?)對單據(jù)的要求5)特殊要求6)責任文句幻燈片17七、跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第500號出版物）(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ,1993 revision, I.C.C.Publication No.500)，簡稱： "UCP500"?；脽羝?8八、信用證開立的形式1、信

7、開本（To Open by Airmail）2、電開本（To Open by Cable） ：簡電本：即開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證主要內(nèi)容預先通告通知行，詳細條款將另航寄通知行。全電本：即開證行以電訊方式開證，把信用證全部條款傳達給通知行。幻燈片19九、種類1、按信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)分：1)跟單信用證 (Documentary Credit )2)光票信用證 ( Clean Credit )幻燈片202、以開證行所負的責任為標準分：1)不可撤銷信用證 ( Irrevocable Credit )2)可撤銷信用證 ( Revocable Credit )UCP500規(guī)定：如信用

8、證中沒有表明“不可撤銷”或“可撤銷” ，應視為不可撤銷信用證?；脽羝?1l 3、按有無另一家銀行加以保兌分：l 1)保兌信用證( Confirmed Letter of Credit )l 2)不保兌信用證 ( Unconfirmed Letter of Credit )?；脽羝?2l 4、按付款時間的不同分：l （1）即期信用證（Sight Credit），又稱付款信用證：只要受益人提交合格的出口單據(jù)，銀行立即付款。l （2）遠期信用證（Usance L/C）：銀行收到受益人提交合格出口單據(jù)，在規(guī)定的將來時間付款。l l 幻燈片235、按受益人的索款路線分類：（1）議付信用證Negotiat

9、ion Credit： 開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票/單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。分為：1)公開議付信用證：開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請和普通付款承諾的信用證，即任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。2)限制議付信用證 ：開證行指定某一銀行或開證行本身自己進行議付的信用證。 幻燈片24（2）付款信用證 Payment Credit： 受益人只能向開證行或其指定的付款行交單索償?；脽羝?56、根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓分（1）可轉讓信用證 ( Transferable Credit )只能轉讓一次分批裝運條件下，可將信用

10、證金額分割轉讓幾個第二受益人（2）不可轉讓信用證 ( Non-transferable Credit ) 凡信用證中未注明“可轉讓”的，就是不可轉讓信用證。 幻燈片267、循環(huán)信用證 ( Revolving Credit )（1）按時間循環(huán)：受益人在一定的時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。（2）按金額循環(huán)：信用證金額議付后，仍回復到原金額可再使用，直到用完規(guī)定的總額為止?；脽羝?7具體做法：1)自動式循環(huán)使用：收益人按規(guī)定時間裝運貨物交單議付一定金額后，信用證即自動恢復到原金額，可再次按原金額使用。2)非自動式循環(huán)使用：收益人按規(guī)定時間裝運貨物交單議付一定金額后，必須等待開證行的通知到達后，才

11、能使信用證恢復至原金額，再次使用。3)半自動式循環(huán)信用證：受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)開證銀行未提出中止循環(huán)的通知，信用證即自動恢復到原金額，可再次使用?；脽羝?88、對開信用證 ( Reciprocal Credit )指兩張信用證的開證申請人互以對方為收益人而開立的信用證。兩張信用證金額大體相等通常是在易貨貿(mào)易、來料加工、來件加工中使用。 幻燈片299、對背信用證 ( Back to Back Credit)又稱轉開信用證或背對背信用證或橋式信用證（Bridge Credit) 。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內(nèi)容相似的 新信用證。適宜于間接貿(mào)易 幻燈片

12、30l 10、預支信用證 ( Anticipatory Credit ) l 受益人可在裝運貨物前先行開具匯票向指定銀行(通常是通知銀行)收款的信用證。l 受益人先收款，后交單l 進口方急于進口緊缺商品l 又稱“紅條款信用證”幻燈片3111、備用信用證：開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。 開證行保證在開證申請人并未履行其應履行的義務時，受益人只要提交開證申請人未履行義務的證明文件，即可得到開證行的償付?；脽羝?2l 結匯：是指出口單位將出口貨物銷售獲得的某種幣值的外匯按售匯之日中國銀行外匯牌價的買價賣給銀行，或進口單位按購匯之日中國銀行外匯牌價的賣價購進某種幣值的

13、外匯。l 例：某公司出口一批貨物，價值50000美元。貨物裝船后，出口公司憑即期信用證和全套單據(jù)向中國銀行辦理議付結匯。當日美元對人民幣的比價是100美元827.27/827.57人民幣，銀行手續(xù)費為0.16，年利率為7.8，來回郵程按20天扣息，計算該出口公司實際結匯多少？ l 幻燈片33解：銀行手續(xù)費為：50000×0.15%=75美元銀行扣15天利息為：50000×8%÷360×15=166.67美元出口公司實得：50000-75-166.67=49758.33美元折合人民幣49758.33美元×8.2727=411635.73元幻燈片3

14、4十、銀行保證函1、涵義：又稱為銀行保函或銀行保證函，是指銀行應委托人的申請，向受益人開立的一種書面憑證，擔保申請人按規(guī)定履行合同，保證對申請人的債務或應履行的某項義務，承擔賠償責任。2、銀行保證函的責任人1）委托人2）受益人3）保證人幻燈片353、銀行保證書的種類1）投標保證書2）履行保證書A進口履約保證書B出口履約保證書3）還款保證書4、銀行保證書的主要內(nèi)容1）保證書的名稱與性質(zhì)2）基本欄目3）責任條款4）保證金額5）保證書的有效期6）索賠方式幻燈片364、銀行保證函與信用證的區(qū)別p113：1）就銀行的責任而言，在信用證中，銀行首先承擔付款責任，而一般保證函，是在申請人不履行合同義務的情況

15、下，銀行才負責償付，因此，信用證的開證行負第一性的付款責任，保證函的開證行一般只負第二性的責任。2）在信用證業(yè)務中，開證行只負責根據(jù)信用證的規(guī)定辦事，它處理的是有關貨運單據(jù)，而與買賣無關。但出具保證函的銀行，當受益人以對方不履行合同義務，提交書面陳述或證明，要求銀行履行賠償諾言時，銀行一般必須證實不履約的情況。3）在信用證業(yè)務中，受益人通?？梢酝ㄟ^議付取得資金融資，在保證函業(yè)務中，單據(jù)不成為索匯的根據(jù)，受益人不能通過議付取得資金。幻燈片37十二、備用信用證1、含義：備用信用證又稱為商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證或履約信用證，是指開證行應開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務的憑證，在此憑證中，開證行承擔償還開證申請人未能按時償還貸款或貨款，或未能履行投標義務時，開證行保證為其支付。幻燈片382、備用信用證與跟單信用證的區(qū)別：1）備用信用證具有保函性質(zhì)2）跟單信用證一般只適用于貨物的買賣以清償為目的的，而備用信用證可用于貨物交易以外的多方面的交易3）在備用信用證項下，受益人可憑其出具的匯票或證明申請開證人違約的證明書向開證行索償債款，在跟單信用證項下，