建筑工程財務(wù)規(guī)章制度

1、刖S為了方便各位同事進行有效溝通，加強內(nèi)部團結(jié)協(xié)作，提高工作效率，節(jié)省更多 時間、精力去做更多的事悄，同時也明確各相關(guān)人員在流程管理中的管理權(quán)限、 責(zé)任和義務(wù)，現(xiàn)制定以下規(guī)定。第一編費用報銷、適用范圍日常發(fā)生、經(jīng)常性的，如：差旅費、交通費（油費、過橋高速費、停車費）辦公 費、低值易耗品及備品、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、運雜費、檢測費、證照費、年檢 費、培訓(xùn)費、資料費等其他管理費用（不含貨款，工程款、加工費，工資），該 類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷。二.報銷規(guī)定先走完0A流程，接著打印出0A批復(fù)表，再填寫"費用報銷單”，并附上” 報銷附件”經(jīng)本部門經(jīng)理確定并簽署"審

2、核"意見，至財務(wù)經(jīng)理"復(fù)核”票據(jù)是 否真實.完整、齊全，報由總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后交山出納掃描上傳并付款。 各部門如臨時急需辦事，可以單項借款。至部門經(jīng)理“審核”確認(rèn)，并2、 經(jīng)部門副總“復(fù)核"報總經(jīng)理"同；IT后，可以先行借款，并掛入部門賬上，過 后一個月內(nèi)必須送回相關(guān)“報銷附件”等資料，進行賬務(wù)結(jié)算、銷賬，多退少補， 嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)月不結(jié)賬，次月不借款，部經(jīng)理及副總承 擔(dān)連帶責(zé)任。31000單次 單項報銷金額在元以內(nèi)，經(jīng)部門經(jīng)理“審核”，財務(wù)經(jīng)理“復(fù)、收+核”，報經(jīng)總經(jīng)理“同意”后，走簡易報銷流程（費用報銷單發(fā)票/I萬元為 限。據(jù)），但部門月度金額以日常、經(jīng)常

3、性費用，公司原則不借款，山個人先墊 支，事后報銷。但遇、4大額開支確需提前預(yù)支的，填報借款申請表，報部 門經(jīng)理“審核"元，需5000元，需上報副總經(jīng)理"審批"同意，超過1000同臥 超過報總經(jīng)理“批準(zhǔn)”同意方可申領(lǐng)借款，記入部門限額內(nèi)。、招彳寺費報銷三/差旅1、公司員工出差住宿選擇經(jīng)濟型旅館，以單晚住宿150_元/天為最高扌 準(zhǔn)，出差午餐補助40元/天（早5,中15 ，晚20 元）若出差地提供住宿伙食，則不報住宿及午餐費O2：兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一個報銷。3、報銷費用應(yīng)將原始單據(jù)按時間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時間、地 點、行程、并按

4、各費用內(nèi)容分類填寫。4、出差人員發(fā)生招待費，山部門經(jīng)理/副總“審核“并山總經(jīng)理”批準(zhǔn)“予以報 銷。（注：在報銷招待費時，必須填寫招待費明細(xì)清單，主要招待事山，參加人 數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽，如果提供的發(fā)票為定額 發(fā)票，請?zhí)峁┫鄳?yīng)消費小票認(rèn)定為實際支付金額。四.報銷要求1. 基本要求發(fā)票必須合法、真實、有效，不得涂改，大小寫金額必須相符，抬頭與公司名稱 一致，稅號必須一致，當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊悄況，一律從工資或獎金中先扣回。財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)， 并及時通報相關(guān)部門經(jīng)理/副總貴任人。厶填寫要求 必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容，報銷

5、事項的內(nèi)容、用途說明，并注明費用 歸屬（哪個單位或項U,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬，必要時附清單詳細(xì)說明），貼發(fā)票順序，按報銷單上的書寫順序依次排放單項以及連續(xù) 事項。3、時效要求在辦完相關(guān)事項后5個丄作日內(nèi)辦理報銷，且每周集中辦理報銷一 一次，暫定 于“每周四"為內(nèi)部同事報銷日，但公司對外相關(guān)業(yè)務(wù)不受此限制。第二編工程款請款管理項U的總體概算，成本預(yù)算，施工總體進度計劃，合同、定版圖紙，送財務(wù)室一 份，備案備查。工程款包括材料費、人工費、機械費、零星購置。-S分包、材料人工結(jié)算付款1) 寫2)分包工程支付 首次付款：需提供雙方簽定的工程分包合同掃描件，發(fā)票，依據(jù)合同規(guī)定填 項U工程付款審批

6、表，然后一并提交0A。后期付款：進度款，根據(jù)工程實際形象進度，先核算后申請。山工程項U部 根據(jù)工程進度及質(zhì)檢悄況提交0A-項U工程付款審批表，合約部"復(fù)核 財務(wù)“復(fù)核”，工程副總“審批m經(jīng)總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后,方可付款。3）工程竣工決算，山工程項U部確認(rèn)完工后，提交OA-項tl工程付款審批表 及工程竣工驗收單，合約部“復(fù)核m財務(wù)“復(fù)核X工程副總“審批X經(jīng)總 經(jīng)理“批準(zhǔn)”，待工程相關(guān)結(jié)算資料原件一并送財務(wù)室，支付余款。厶材料款支付1）首次付款：需提供雙方簽訂的供貨合同、發(fā)票.送貨/驗收單（如有）掃描件， 依據(jù)合同規(guī)定填寫項U工程付款審批表，一并提交0A。2）后面付款：需提供送貨單（指定簽收

7、），并需相應(yīng)金額發(fā)票。3）材料款結(jié)算：按材料規(guī)格填列收貨明細(xì)，付款悄況匯總、工程項U材料結(jié)算 審批表經(jīng)工程項U部掃描上傳0A,合約部“復(fù)核”，財務(wù)部“復(fù)核X工程副 總“審批”，經(jīng)總經(jīng)理“批準(zhǔn)”后，待相關(guān)結(jié)算資料原件一并送財務(wù)室，支付余 款。3、期間其它費用提供雙方簽訂的其他有效證據(jù)、簽證、補充合同、協(xié)議。）1-2）山項U部根據(jù)現(xiàn)場發(fā)生的實際情況向公司申請上傳0A,山項U部（總工、 項U/執(zhí)行經(jīng)理嚴(yán)審核”、合約部“復(fù)核”、財務(wù)部“復(fù)核X工程副總“審批”. 總經(jīng)理“批準(zhǔn)”執(zhí)行。外包單項工程，按合同約定支付首付款并開發(fā)票或收據(jù)，3）完工付尾款時，“工程竣工驗收單”相關(guān)原件，施工圖變 更一并報財務(wù)一份

8、，留 檔備案。4、 原始單據(jù)處理相關(guān)合同原件、送貨單（指定簽署）、發(fā)票/收據(jù)，每個星期至少快遞一次回公司, 或山供應(yīng)單位直接快遞公司。第三編責(zé)任擔(dān)當(dāng)一.連帶責(zé)任制審核、復(fù)核、審批人學(xué)有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對付款申請簽署審 核、復(fù)核、審批的權(quán)利，并對相關(guān)經(jīng)濟事項真實性，合法法，準(zhǔn)確性，完整性, 合理性等承擔(dān)相應(yīng)的合理保證義務(wù)。各簽署人員，必須嚴(yán)格把關(guān)，不能僅簽名， 要簽署自己的意見。1）經(jīng)辦人：根據(jù)實際需要，在費用事項發(fā)生后，按照要求填寫，制作原始"報 銷/請款附件”，交部門經(jīng)理"審核部門副總“審批經(jīng)辦人對發(fā)生費用的真 實、合理、合法、完整性負(fù)主要責(zé)任，嚴(yán)禁虛報、假公濟私。部門經(jīng)

9、理：按管理及貴任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、2）合法性、合理性，是否符合計劃，票據(jù)是否齊全，是否在預(yù) 算之內(nèi)簽署“審核” 童見，并承擔(dān)責(zé)任。3財務(wù)經(jīng)理：對附件的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度、標(biāo)準(zhǔn)進行） 審批單、合同、金額、付款條件、對方賬戶、0A “復(fù)核”，驗收單等，對付款 的合理性，準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。發(fā)票、送貨單/4副總經(jīng)理.各部門副總，對所屬 部門費用的合理性、真實性、）完整性再“審批r并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。5請款附件m根據(jù)規(guī)）/財務(wù)總監(jiān)：對 財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后的“報銷定、制度進行整體復(fù)核批示，并結(jié)合月度、年度預(yù)算的 使用 悄況和實際資金情況，簽署“審批“意見，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。6）/總經(jīng)理： 對總監(jiān)副總審

10、批后的相關(guān)附件根據(jù)月底、年底，項副U實際悄況批復(fù)并簽署“批準(zhǔn)"意:見，準(zhǔn)許執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)/總的相關(guān)意見。請 款附件“是否完成上述簽字流程，是否）7/出納：復(fù)核"報銷本人簽字，對簽字 手續(xù)不全的堅決予以退回，對金額再次復(fù) 核，對資金的安全、正確支付、票據(jù) 保管承擔(dān)相應(yīng)貴任。二.S約認(rèn)定審核：確定事件的真實性、必要性、準(zhǔn)確性，合同的合規(guī)、1性， 票據(jù)的真實性，準(zhǔn)確性、完整性復(fù)核：核對事項的真實性，完整性、準(zhǔn)確性，合 同的合規(guī)票據(jù)的真實性，準(zhǔn)確性、完整性/性、發(fā)票審批：批準(zhǔn)，同意執(zhí)行或不同意執(zhí)行，主要考慮事件的真實性，必要性、適當(dāng)性 批準(zhǔn)：書面同意，允許遵照執(zhí)行同意：知會，了解，允許執(zhí)行相關(guān)事項2、0A是管理批復(fù)流程，報銷、請款是財務(wù)付款流程，0A批復(fù)單只是做為財務(wù) 報銷/請款的必要附件之一，不代表全部報銷附件。所附票據(jù)：原則是以取得正式稅務(wù)發(fā)票為準(zhǔn)，但部份僅提3、供收費收據(jù)，則收據(jù)上須有服務(wù)方的合法印章，或以收銀 小