2014年修訂后的銀行特色報表S24表填報說明

1、S24外資銀行基礎(chǔ)報表附表填報說明第一部分：引言本部分為外資銀行資產(chǎn)負(fù)債項目表的補(bǔ)充，旨在收集填報機(jī)構(gòu)部分資產(chǎn)方、負(fù)債方以及收入支出項目的分類數(shù)據(jù)。第二部分：一般說明1 報表名稱：外資銀行基礎(chǔ)報表附表2 報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)W003號3 填報機(jī)構(gòu)：填報本表的機(jī)構(gòu)包括外資法人機(jī)構(gòu)和外國銀行分行。4 報送頻度：月報（境內(nèi)匯總數(shù)據(jù)）、季報（外國銀行分行并表口徑）、半年報（廈門國際銀行合并報表數(shù)據(jù)（含附屬公司）。5 報送時間：境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)（月報）為月后7日、法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日、合并報表數(shù)據(jù)（半年報）為半年后40日。月報遇“勞動節(jié)”順延一天、“國慶節(jié)”順延三天。6 報送方式：以電子報表

2、形式報送xx。7 數(shù)據(jù)單位：萬元。8 四舍五入要求：保留整數(shù)。9 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明及核對關(guān)系本表中境內(nèi)指中華人民共和國以內(nèi)地區(qū)（不含港、澳、臺地區(qū)），境外指中華人民共和國以外國家或地區(qū)（含港、澳、臺地區(qū)）。本表中中資指由中國政府或境內(nèi)居民投資的國有、集體、私營、股份制企業(yè)和事業(yè)單位，以及其分支機(jī)構(gòu)和附屬

3、機(jī)構(gòu)。多個境外金融機(jī)構(gòu)對上市中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計達(dá)到或超過25的，對該上市金融機(jī)構(gòu)仍按照中資金融機(jī)構(gòu)管理。本表中外資包括外商投資企業(yè)和外國企業(yè)。外商投資企業(yè)，是指在中國境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)。外國企業(yè)，是指在中國境外注冊登記的外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。多個境外金融機(jī)構(gòu)對非上市中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計達(dá)到或超過25的，對該非上市金融機(jī)構(gòu)按照外資金融機(jī)構(gòu)管理。本表中“集團(tuán)”指填報機(jī)構(gòu)所隸屬的集團(tuán)；本表中“集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”指填報機(jī)構(gòu)所在集團(tuán)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接控制或間接控制的其他除填報機(jī)構(gòu)以外的機(jī)構(gòu)；本表中“集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”指填報機(jī)構(gòu)所在集團(tuán)在股權(quán)上或者

4、經(jīng)營決策上直接控制或間接控制的其他除填報機(jī)構(gòu)以外的金融機(jī)構(gòu)；本表中“集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”和“集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”區(qū)分“境內(nèi)”和“境外”，其中，“境內(nèi)”指該機(jī)構(gòu)的注冊地在中國境內(nèi)，“境外”指該機(jī)構(gòu)的注冊地在中國境外的其他國家和地區(qū)。資產(chǎn)方：外國銀行分行在計算資產(chǎn)總計（資產(chǎn)負(fù)債表25.資產(chǎn)總計）時將此表的“1.2聯(lián)行往來”和“1.3附屬機(jī)構(gòu)往來”記入資產(chǎn)負(fù)債表“23其他資產(chǎn).”。外資法人機(jī)構(gòu)在計算資產(chǎn)總計時，將此表的“1.3附屬機(jī)構(gòu)往來”記入資產(chǎn)負(fù)債表的23.其他資產(chǎn)。1.1指定生息資產(chǎn)：指外國銀行分行根據(jù)中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例及其實施細(xì)則要求的“營運(yùn)資金的30%以銀監(jiān)會規(guī)定的形式存在”的資產(chǎn)，包括外

5、匯生息資產(chǎn)和人民幣生息資產(chǎn)。獨(dú)資銀行、合資銀行中國境內(nèi)分行無需填報。1.1.1定期存款：指以六個月以上（含六個月）外幣定期存款形式存在的外匯生息資產(chǎn)；以及以六個月以上（含六個月）人民幣定期存款形式存在的人民幣生息資產(chǎn)。1.1.2國債：指以人民幣國債形式存在的人民幣生息資產(chǎn)。1.2存放同業(yè)款項：本項目反映填報機(jī)構(gòu)存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社存放聯(lián)社款項。本項目按“境內(nèi)同業(yè)”、“境外同業(yè)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”分別列示。1.3聯(lián)行往來：指填報機(jī)構(gòu)由于清算、調(diào)撥資金等而存入本機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)總行或境內(nèi)、外分行的款項。1.4附屬機(jī)構(gòu)

6、往來：指填報機(jī)構(gòu)與本機(jī)構(gòu)的附屬機(jī)構(gòu)或總行附屬機(jī)構(gòu)的往來款項，包括清算、存放和拆放等，本項目按“與境內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)往來”和“與境外附屬機(jī)構(gòu)往來”分別列示。從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的外國銀行分行與其總行在華設(shè)立的外商獨(dú)資銀行之間的往來應(yīng)列示于本項目下的“與境內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)往來”中。1.5拆放同業(yè)：本項目反映填報機(jī)構(gòu)拆借及借款給境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的款項，本項目按“境內(nèi)同業(yè)”、“境外同業(yè)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”分別列示。1.6各項貸款：指填報機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。本項目按“境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)”、“境外中資機(jī)構(gòu)

7、”、“境內(nèi)外資機(jī)構(gòu)”、“境外外資機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)個人”、“境外個人”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”和“境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”分別列示。1.6.3境內(nèi)個人：指居住在中華人民共和國境內(nèi)的中國人、定居在中華人民共和國境內(nèi)的外國人（包括無國籍人）以及在中國境內(nèi)居留滿一年（按申請人護(hù)照上登記的本次入境日期計算）以上的外國人及港澳臺同胞。2.5.5.1境內(nèi)個人、2.8.5境內(nèi)個人定義亦同。1.6.7境外個人：指在“境內(nèi)個人”概念以外的其他人。2.5.5.2境外個人、2.8.6境內(nèi)個人定義亦同。1.7投資：本項目反映填報機(jī)構(gòu)購入的各種能夠變現(xiàn)有價證券包括各種股票、債券、基金等以及實業(yè)投資，以人民幣國債形式存在的人民幣生息資產(chǎn)

8、也同時記入本項目。本項目區(qū)分“境內(nèi)投資”、“境外投資”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)投資”和“境外集團(tuán)內(nèi)投資”。1.8買入返售資產(chǎn)：本項目反映填報機(jī)構(gòu)在返售協(xié)議下先買入再按合同約定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。根據(jù)交易對手的不同，按“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”、“境外機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”、“境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”分別列示。1.9一年期以上拆放同業(yè)：指合同期限在一年以上（包括一年）的拆放同業(yè)款項，按“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”分別列示。1.10其他資產(chǎn)：本項目的填報金額為資產(chǎn)負(fù)債項目統(tǒng)計表（G01）”中的其他資產(chǎn)”減去填報本表的“1.3聯(lián)行往來”，按“境內(nèi)其他資產(chǎn)”、“境外其他資產(chǎn)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)

9、其他資產(chǎn)”和“境外集團(tuán)內(nèi)其他資產(chǎn)”分別列示。其中，“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)其他資產(chǎn)”和“境外集團(tuán)內(nèi)其他資產(chǎn)”反映填報機(jī)構(gòu)與集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的除同業(yè)往來款項、聯(lián)行往來款項、附屬機(jī)構(gòu)往來款項、貸款、投資、買入返售資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。1.11境內(nèi)資產(chǎn)：指填報機(jī)構(gòu)持有的中華人民共和國內(nèi)的（不含港、澳、臺地區(qū)）資產(chǎn)。負(fù)債方：外國銀行分行在計算負(fù)債合計（資產(chǎn)負(fù)債表49.負(fù)債合計）時將此表的“2.1聯(lián)行往來”和“2.2附屬機(jī)構(gòu)往來”記入資產(chǎn)負(fù)債表“47其他負(fù)債.”。外資法人機(jī)構(gòu)在計算負(fù)債總計時，將此表的“2.2附屬機(jī)構(gòu)往來”記入資產(chǎn)負(fù)債表的47.其他負(fù)債。2.1同業(yè)存放款項：指境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)存放于填報機(jī)構(gòu)的款項，

10、本項目按“境內(nèi)同業(yè)”、“境外同業(yè)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”分別列示。2.2聯(lián)行往來：指本機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)總行或境內(nèi)、外分行由于清算、調(diào)撥資金等而存入填報機(jī)構(gòu)的款項。2.3附屬機(jī)構(gòu)往來：指填報機(jī)構(gòu)與本機(jī)構(gòu)的附屬機(jī)構(gòu)或總行附屬機(jī)構(gòu)的往來款項，包括清算、調(diào)撥資金、存放和拆入等，本項目按“與境內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)往來”和“與境外附屬機(jī)構(gòu)往來”分別列示。從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的外國銀行分行與其總行行在華設(shè)立的外商獨(dú)資銀行之間的往來應(yīng)列示于本項目下的“與境內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)往來”中。2.4同業(yè)拆入：指填報機(jī)構(gòu)從境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)拆入及借入的款項，本項目按“境內(nèi)同業(yè)”、“境外同業(yè)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”

11、分別列示。2.5各項存款：指填報機(jī)構(gòu)吸收的單位和居民個人的存款。具體內(nèi)容包括：企業(yè)存款、私營及個體存款、事業(yè)單位存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊存款、居民儲蓄頓款、保險公司存放、郵政儲蓄定期存放、住房公積金機(jī)構(gòu)存款、保證金存款、應(yīng)解匯款及臨時存款等。本項目按“境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)”、“境外中資機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)外資機(jī)構(gòu)”、“境外外資機(jī)構(gòu)”、“儲蓄存款”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)存款”和“境外集團(tuán)內(nèi)存款”分別列示。2.5.5儲蓄存款：指自然人存放在填報機(jī)構(gòu)的活期、定期存款。本項目按“境內(nèi)個人”和“境外個人”分別列示。2.6賣出回購款項：本項目反映填報機(jī)構(gòu)在回購協(xié)議下按照先賣出再按合同約定價格買入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資

12、金，根據(jù)交易對手的不同，按“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”、“境外機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”、“境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”分別列示。2.7一年期以上同業(yè)拆入：指合同期限在一年以上（包括一年）的同業(yè)拆入款項，按“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”和“境外集團(tuán)內(nèi)同業(yè)”分別列示。2.8發(fā)行債券：本項目反映填報機(jī)構(gòu)為籌集資金而實際發(fā)行的債券及應(yīng)付利息。按照債券持有人的性質(zhì)填報，分別按“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”、“境外機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)個人”、“境外個人”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”和“境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)”填報。2.9其他負(fù)債：本項目的填報金額為資產(chǎn)負(fù)債項目統(tǒng)計表（G01）”中的其他負(fù)債”減去填報本表的2.2聯(lián)行往來，按“境內(nèi)其他負(fù)債”、“境外其他負(fù)債”、“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)其他負(fù)債”和

13、“境外集團(tuán)內(nèi)其他負(fù)債”分別填報。其中，“境內(nèi)集團(tuán)內(nèi)其他負(fù)債”和“境外集團(tuán)內(nèi)其他負(fù)債”反映填報機(jī)構(gòu)與集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的除同業(yè)往來款項、聯(lián)行往來款項、附屬機(jī)構(gòu)往來款項、存款、賣出回購款項以外的其他負(fù)債。2.10境內(nèi)負(fù)債：指填報機(jī)構(gòu)在xx內(nèi)的負(fù)債。收入支出項目：3.1管轄行費(fèi)：指外國銀行分行依據(jù)制度規(guī)定上交給總行或區(qū)域管理部的管理費(fèi)用。外國銀行分行在計算業(yè)務(wù)及管理費(fèi)（利潤表4.1業(yè)務(wù)及管理費(fèi)）時將本項目記入其中。附注項目：1.員工數(shù)量：填報機(jī)構(gòu)的正式員工數(shù)量。1.1高級管理人員數(shù)量中“高級管理人員”包括董事長、副董事長、董事、董事會秘書、行長（CEO總經(jīng)理）、副行長（副總經(jīng)理）、行長助理、首席營運(yùn)

14、官、首席風(fēng)險官、首席財務(wù)官（財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)負(fù)責(zé)人）、首席技術(shù)官、內(nèi)審負(fù)責(zé)人和合規(guī)負(fù)責(zé)人、各分行行長。1.2內(nèi)審部門人員數(shù)量是指內(nèi)審部門的正式員工數(shù)量。1.3合規(guī)部門人員數(shù)量是指合規(guī)部門的正式員工數(shù)量。1.4風(fēng)險管理部門人員數(shù)量是指除內(nèi)審及合規(guī)部門以外的，獨(dú)立負(fù)責(zé)監(jiān)測、管理填報機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險的員工的數(shù)量。2.本月離職的員工數(shù)量：本月因各種原因解除和填報機(jī)構(gòu)工作合同的員工數(shù)量。3.境內(nèi)分行數(shù)量：填報機(jī)構(gòu)在境內(nèi)獲準(zhǔn)營業(yè)（不含籌備）的分行數(shù)量。4.境內(nèi)支行數(shù)量：填報機(jī)構(gòu)在境內(nèi)獲準(zhǔn)營業(yè)（不含籌備）的支行數(shù)量。5.境內(nèi)ATM數(shù)量：填報機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的自動柜員機(jī)數(shù)量。6

15、.本月信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入金額：填報機(jī)構(gòu)當(dāng)月轉(zhuǎn)入的各類信貸資產(chǎn)金額。信貸資產(chǎn)包括各類貸款和票據(jù)融資，其中票據(jù)融資是指按非背書方式。7.本月信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出金額：填報機(jī)構(gòu)當(dāng)月轉(zhuǎn)出的信貸資產(chǎn)金額。信貸資產(chǎn)包括各類貸款和票據(jù)融資，其中票據(jù)融資是指按非背書方式。8.代理銷售基金金額：填報機(jī)構(gòu)當(dāng)月代理銷售的基金金額。9.代理銷售保險金額：填報機(jī)構(gòu)當(dāng)月代理銷售的保單金額。10.一年期以上母行存放凈額:一年期以上母行存放凈額=境外母行存放于填報機(jī)構(gòu)一年期以上（含一年期）的款項-填報機(jī)構(gòu)存放于境外母行一年期以上（含一年期）的款項。11.小型微型企業(yè)貸款專項金融債:填報機(jī)構(gòu)發(fā)行的小型微型企業(yè)貸款專項金融債賬面余額。12.小

16、型微型企業(yè)調(diào)整后存貸比：根據(jù)銀監(jiān)會關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)201159號）及關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知（銀監(jiān)發(fā)201194號）的相關(guān)要求，獲準(zhǔn)發(fā)行小型微型企業(yè)貸款專項金融債的商業(yè)銀行，該債項所對應(yīng)的單戶授信總額500萬元（含）以下的小型微型企業(yè)貸款在計算“小型微型企業(yè)調(diào)整后存貸比”時，可在分子項中予以扣除。此處填報經(jīng)上述調(diào)整后的月度日均存貸比。核對關(guān)系：表內(nèi)校驗關(guān)系：A+B=C1.1 1.1.1+1.1.21.2 1.2.1+1.2.21.3 1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.41.4 1.4.1+1.4.21.5 1.5.

17、1+1.5.21.6 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5+1.6.6+1.6.71.7 1.7.1+1.7.31.8 1.8.1+1.8.31.10 1.10.1+1.10.22.1 2.1.1+2.1.22.2 2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.42.3 2.3.1+2.3.22.4 2.4.1+2.4.22.5 2.5.1+2.5.2+2.5.3+2.5.4+2.5.5其中2.5.5=2.5.5.1+2.5.5.22.6 2.6.1+2.6.32.8 2.8.1+2.8.2+2.8.5+2.8.61.1.2A<1.7.1A1.11C>2.10C表間校驗關(guān)系：S241.2存放同業(yè)款項=G014存放同業(yè)款項S241.5拆放同業(yè)=G0110拆放同業(yè)S241.6各項貸款=G01附注62.各項貸款S241.7投資尸G0112投資S241.8買入返售資產(chǎn)=G0113買入返售資產(chǎn)S241.9一年期以上拆放同業(yè)WG011拆放同業(yè)10 / 11S