第七章-AM07_固定資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移流程

1、第七章-AM07_固定資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移流程1. 流程說明此流程描述了因管理或生產(chǎn)需求對現(xiàn)有固定資產(chǎn)進行拆分和重組的處理過程。固定資產(chǎn)的改良支出需資本化的，同樣以新增一個子資產(chǎn)來處理。固定資產(chǎn)改良支出金額較大時需通過internal order來管控?！惫潭ㄙY產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移單”,交專業(yè)部門將固定資產(chǎn)進行拆分和重組前，會簽資產(chǎn)管理部門，并需經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準，價值轉(zhuǎn)出方默認報廢，轉(zhuǎn)入方新增一個子資產(chǎn)。資產(chǎn)會計填寫會計信息,經(jīng)財務(wù)主管審核后完成固定資產(chǎn)的價值轉(zhuǎn)移系統(tǒng)操作.注意事項：考慮到系統(tǒng)操作的需求，價值的移轉(zhuǎn)最好在當月折舊運行后進行。相關(guān)附件：固定資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移單2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例1

2、)新增顯示器一臺2)顯示器價值轉(zhuǎn)移至舊有電腦上3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1)新增顯示器一臺a)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)路徑：會計®財務(wù)會計®固定資產(chǎn)®資產(chǎn)®創(chuàng)建交易代碼：AS01參見“AM01-固定資產(chǎn)/在建工程主數(shù)據(jù)創(chuàng)建流程”b)顯示器價值過帳路徑：會計®財務(wù)會計®固定資產(chǎn)®過帳®外部購置®有供應(yīng)商交易代碼：F-90參見“AM05-在建工程結(jié)算流程”2)顯示器價值轉(zhuǎn)移至舊有電腦上路徑：會計®財務(wù)會計®固定資產(chǎn)®轉(zhuǎn)帳交易代碼：ABUMN3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋2)顯示器價值轉(zhuǎn)

3、移至舊有電腦上路徑：會計®財務(wù)會計®固定資產(chǎn)®轉(zhuǎn)帳交易代碼：ABUMN欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍30500087：被轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)憑證日期會計憑證日期2001/06/20記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)計入資產(chǎn)負債表起始日2001/06/20資產(chǎn)價值日資產(chǎn)資本化日期。轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)方應(yīng)從資產(chǎn)價值日次月開始計提折舊，轉(zhuǎn)出

4、固定資產(chǎn)方應(yīng)從資產(chǎn)價值日次月開始停止計提折舊。2001/06/20：被轉(zhuǎn)移資產(chǎn)價值減少,轉(zhuǎn)移至資產(chǎn)價值增加日文本會計憑證摘要顯示器價值轉(zhuǎn)移至舊有電腦選擇<附加明細科目>進入下一個畫面：欄位名稱欄位說明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間6憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳往來變式資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類型4:在公司代碼內(nèi)部轉(zhuǎn)移按<部分結(jié)轉(zhuǎn)>到下一畫面本例采用全部結(jié)轉(zhuǎn),因此本畫面不必填寫.按<保存>完成資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移.Dr:1611030000累計折舊-辦公設(shè)備（30500087）30Cr:

5、1601030000累計折舊-辦公設(shè)備1000Dr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備（30500086）1000Cr:1611030000累計折舊-辦公設(shè)備303.4. 顯示1） 顯示資產(chǎn)價值路徑：會計®財務(wù)會計®固定資產(chǎn)®資產(chǎn)®顯示交易代碼：AS03顯示被轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)的價值.欄位名稱欄位說明資料范例資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍30500087：顯示器的資產(chǎn)編號次級編號屬于同一資產(chǎn)編號的可分辨/拆解部分公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計

6、報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司按<資產(chǎn)價值>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例APC業(yè)務(wù)資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)金額已轉(zhuǎn)移購置價值資產(chǎn)累計原值已轉(zhuǎn)移正常折舊根據(jù)該資產(chǎn)的折舊碼及資產(chǎn)價值日、原值計算本年度的折舊金額已轉(zhuǎn)移資產(chǎn)價值日資產(chǎn)資本化日期。2001/06/20：資產(chǎn)從2001/06/20開始轉(zhuǎn)移會計年度開始期初金額更改本年度發(fā)生額年終預(yù)計期末余額貨幣記帳貨幣退出本畫面,按以上操作步驟顯示轉(zhuǎn)移至固定資產(chǎn)的資產(chǎn)價值2)顯示資產(chǎn)會計憑證路徑: 會計®財務(wù)會計®總分類帳®憑證®顯示交易代碼:FB03欄位名稱欄位說明資料范例財務(wù)憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。100001720：資產(chǎn)會計憑證編號公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司會計年度憑證記帳年度2001按<Enter>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次3PK指定行項目的