MP020308資產(chǎn)處置

1、MP02.03.08資產(chǎn)處置流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位2最后更新時(shí)間：版本：0101MP02.03.08 資產(chǎn)處置-產(chǎn)核資，匯總編r會(huì)計(jì)核算中心處置資產(chǎn)情況表L_ 制并核實(shí)處置資產(chǎn)基本情況資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位編制資產(chǎn)處置方案一_A A/s08吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)股份公司p相關(guān)部門吐哈油田公司領(lǐng)導(dǎo)吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處- fr吐哈油田所屬單位開始01上報(bào)資產(chǎn)處置申請(qǐng)吐哈油田T所屬單位資產(chǎn)管理崗位02審批吐 哈 油 田所 屬 單 位主管領(lǐng)導(dǎo)通過MP02.03.06調(diào)劑與

2、調(diào)撥04不通過判斷：調(diào)劑是否成功吐哈油田所屬單位資產(chǎn)管理崗位_ ggI是結(jié)束,2.1M通過不通過2.2M中國(guó)石油會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位審核3會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科-科長(zhǎng)審核9 1F32.3-4資產(chǎn)處置方案單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位3流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03最后更新時(shí)間：版本：010112不通過審批股份公司財(cái)務(wù)部091011通過審批JL通過審批通過吐哈油田公司領(lǐng)導(dǎo)H H吐哈油田總經(jīng)理辦公會(huì)判斷：是否屬于股 r吐哈油田份公司審批范圍公司領(lǐng)導(dǎo)I為每半年JL(下限額： e 接管理的全1

3、億元；生產(chǎn)及管道資產(chǎn)原值不超過以 由股份公司直 資子公司限額為(2)油氣田、煉化 運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為5000萬元；(3)煉油銷售地區(qū) 為2000萬元；(4)其他地區(qū)分公 直屬單位限額為地區(qū)公司權(quán)限； 上報(bào)股份公司財(cái)- 送專業(yè)公司，由！ 委托地區(qū)公司以公 拍賣方式出售。分公司限額司及股份公司100萬 元。卜資產(chǎn)處置應(yīng)片部，同時(shí)抄扌務(wù)部組織或開招標(biāo)或通過不通過不通過不通過MP02.03.10資產(chǎn)評(píng)估流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位4最后更新時(shí)間：版本：010115A.L3.

4、12.1處置權(quán)屬證書不全的資產(chǎn)L3.12.2處置已被查封、凍結(jié)、扣押的資產(chǎn)L3.12.3未經(jīng)抵押權(quán)人同意，處置被抵押的資產(chǎn)L3.12.4未盡法定義務(wù)，處置租約未到期的資產(chǎn)L3.13.1未經(jīng)資產(chǎn)處置審批程序處置資產(chǎn)或委托無拍賣資質(zhì)的單位進(jìn)行資產(chǎn)拍賣L3.13.2將需要特殊處理的廢舊物資處置給無相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)L4.9.1企業(yè)分立、合并、重組、改制、撤銷等經(jīng)濟(jì)行為涉及資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重大變動(dòng)，未按規(guī)定的程序進(jìn)行清產(chǎn)核資（8）L4.11.1未依法在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易（9）L4.11.2與受讓方串通，設(shè)定不合理的受讓方資格條件，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)（10）（11）（12）（13）14移交清冊(cè)、資產(chǎn)處置通知

5、資產(chǎn)處置會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位111-2121-42 1-42.213.13.211.1-22.控制措施1）2)3)1.風(fēng)險(xiǎn)（1）（2）（3）（4）（5L4.11.3未辦理產(chǎn)權(quán)登記和變更手續(xù)F1資產(chǎn)處置的方案不合理，造成資產(chǎn)流失F2資產(chǎn)處置未經(jīng)有效審批（K）F3資產(chǎn)處置的收支沒有準(zhǔn)確、及時(shí)入賬（K）會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)核算崗位島4.11MP02.12.02.02 L會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理(FMIS7.0)II _ 11I辦理處置手續(xù)流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位5

6、L:處置權(quán)屬證書不全的資產(chǎn)（1）L3.12.1-F建立資產(chǎn)權(quán)屬證書登記管理臺(tái)帳；履行資產(chǎn)處置相關(guān)審批程序，法律部門對(duì)處置資產(chǎn)的權(quán)屬 證書進(jìn)行審查。（2）L3.12.1-K發(fā)現(xiàn)處置資產(chǎn)權(quán)屬證書不全的，與對(duì)方協(xié)商，盡快補(bǔ)辦相關(guān)證書；能夠以其他資產(chǎn)履行合同的，繼續(xù)履行；協(xié)商不成的，解除合同。如發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)通報(bào)企業(yè)管理法規(guī)處處理。L:處置已被查封、凍結(jié)、扣押的資產(chǎn)（1）L3.12.2-F企業(yè)管理法規(guī)處接到司法機(jī)關(guān)的通知后，2個(gè)工作日內(nèi)通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處對(duì)被查封、凍結(jié)、扣押資產(chǎn)進(jìn)行登記，在司法措施解除前，不得處置。（2）L3.12.2-K發(fā)現(xiàn)處置被查封、扣押、凍結(jié)的資產(chǎn)的，與對(duì)方協(xié)商

7、，能夠以其他資產(chǎn)履行合同的行；協(xié)商不成的，解除合同；如發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)通報(bào)企業(yè)管理法規(guī)處處理。L:未經(jīng)抵押權(quán)人同意，處置被抵押的資產(chǎn)，繼續(xù)履流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位6(3)F1.3M公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)處置方案(包括處置理由、鑒定意見、明細(xì)資料等)是否合理進(jìn)行審批。F:資產(chǎn)處置未經(jīng)有效審批(1)F2.1K地區(qū)公司岀售權(quán)限為每半年資產(chǎn)原值不超過以下限額的，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批后，總經(jīng)理辦公 會(huì)批準(zhǔn)，由物資處置部門進(jìn)行處置：(1)由股份公司直接管理的全資子公司限額為

8、000萬元；(3)煉油銷售地區(qū)分公司限額為公司權(quán)限外資產(chǎn)處置經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)審核、由財(cái)務(wù)部組織或委托公司以公開招標(biāo)或拍賣方式岀售。F2.1M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)審核處置資產(chǎn)明細(xì)表，并簽字確認(rèn)。F2.2M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)審核處置資產(chǎn)明細(xì)表，并簽字確認(rèn)。F2.3M地區(qū)公司岀售權(quán)限為每半年資產(chǎn)原值不超過以下限額的，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批后，總經(jīng)理辦公中國(guó)石燭最后更新時(shí)間：版本：01014)5)6)7)資(1)L3.12.3-F建立資產(chǎn)狀況信息管理臺(tái)帳，對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行登記，未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得處置。(2)L3.12.3-K擅自處置抵押財(cái)產(chǎn)的，與擔(dān)保權(quán)人溝通，取得擔(dān)保權(quán)人同意，提供新的擔(dān)保；與交易相對(duì)

9、 人協(xié)商，以其他資產(chǎn)繼續(xù)履行合同，協(xié)商不成的，解除合同。L:未盡法定義務(wù)，處置租約未到期的資產(chǎn)(1)L3.12.4-F建立資產(chǎn)狀況信息管理臺(tái)帳，對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行登記；履行資產(chǎn)處置相關(guān)審批程序，企業(yè)管理 法規(guī)處對(duì)未到期的租賃資產(chǎn)處置提岀法律意見。(2)L3.12.4-K發(fā)現(xiàn)擅自處置未到期租賃資產(chǎn)的，與對(duì)方協(xié)商，解除合同；或與承租人協(xié)商，取得承租人同意。如發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)工作日內(nèi)通報(bào)企業(yè)管理法規(guī)處，會(huì)同財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處理。L:未經(jīng)資產(chǎn)處置審批程序處置資產(chǎn)或委托無拍賣資質(zhì)的單位進(jìn)行資產(chǎn)拍賣(1)L3.13.1-F資產(chǎn)使用單位提岀資產(chǎn)處置申請(qǐng)， 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行審查鑒定， 并形成書面意見 后報(bào)批；

10、財(cái)務(wù)資產(chǎn)處形成資產(chǎn)處置方案后，按照權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。建立資產(chǎn)拍賣準(zhǔn)入制度，委托有資質(zhì)的拍 賣公司進(jìn)行資產(chǎn)拍賣。強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。(2)L3.13.1-K發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處置資產(chǎn)的，中止處置行為，履行審批手續(xù)；或依法更換拍賣單位。L:將需要特殊處理的廢舊物資處置給無相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)(1)L3.13.2-F對(duì)特殊廢舊物資處理前進(jìn)行審驗(yàn)、 分析， 確定處理物資的性質(zhì)及對(duì)其進(jìn)行處理所應(yīng)具備的能 力，制定特殊物資處理方案；企業(yè)管理法規(guī)處建立廢舊物資處理相對(duì)人的審查準(zhǔn)入制度。(2)L3.13.2-K發(fā)現(xiàn)廢舊物資處理給不具備處理能力的相對(duì)人，立即通知其停止處理行為；造成環(huán)境污染 等事故，立即通知法企業(yè)管理法規(guī)處，會(huì)同

11、物資供應(yīng)處其及時(shí)收集證明我方已經(jīng)盡到義務(wù)的證據(jù)，并依法 進(jìn)行處理。L:企業(yè)分立、合并、重組、改制、撤銷等經(jīng)濟(jì)行為涉及資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重大變動(dòng)，未按規(guī)定的程序進(jìn)行清產(chǎn)核8)9)10)11)(1)L4.9.1-F對(duì)相關(guān)人員定期開展國(guó)有資產(chǎn)清產(chǎn)核資相關(guān)法律知識(shí)培訓(xùn)；指定專人負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資管理工作 ，上報(bào)清產(chǎn)核資申請(qǐng)、編制工作實(shí)施方案，并進(jìn)行帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查。(2)L4.9.1-K及時(shí)補(bǔ)正程序瑕疵，按照法定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資。L:未依法在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易(1)L4.11.1-B造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，采用訴訟等方式向責(zé)任人員追償。(2)L4.11.1-F對(duì)管理人員定期進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易知識(shí)的培訓(xùn)； 指定專人負(fù)

12、責(zé)將符合交易條件的產(chǎn)權(quán)提交產(chǎn)權(quán)交 易機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛牌并辦理產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)。(3)L4.11.1-K發(fā)現(xiàn)私自進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的，與對(duì)方協(xié)商，終止產(chǎn)權(quán)交易談判，按規(guī)定到產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行 交易。L:與受讓方串通，設(shè)定不合理的受讓方資格條件，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)(1)L4.11.2-B造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，采用訴訟等方式向責(zé)任人員追償。(2)L4.11.2-F對(duì)管理人員定期開展職業(yè)道德教育；對(duì)交易條件進(jìn)行審查，保證交易條件公平、合理；強(qiáng)化 責(zé)任追究機(jī)制。(3)L4.11.2-K轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)現(xiàn)與受讓方串通、低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，立即終止轉(zhuǎn)讓行為 件，依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。L:未辦理產(chǎn)權(quán)登記和變更手續(xù)(1)L4.11.3-F明

13、確專人負(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記、變更手續(xù)。(2)L4.11.3-K發(fā)現(xiàn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記、變更手續(xù)的，3個(gè)工作日內(nèi)明確專人辦理。F:資產(chǎn)處置的方案不合理，造成資產(chǎn)流失(1)F1.1M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位編制資產(chǎn)處置方案， 資產(chǎn)處置方式除國(guó)家有特殊規(guī)定的 外,都要經(jīng)過招標(biāo)形式、對(duì)外競(jìng)價(jià)或議價(jià)方式實(shí)現(xiàn)。對(duì)需進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。會(huì)計(jì) 核算中心資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)對(duì)資產(chǎn)處置方案(包括處置理由、鑒定意見、明細(xì)資料等)是否合理進(jìn)行審核。(2)F1.2M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)對(duì)資產(chǎn)處置方案(包括處置理由、鑒定意見、明細(xì)資料等)是否合理進(jìn)行審核，重新設(shè)定交易條1億元；(2)油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊?/p>

14、區(qū)分公司限額為52000萬元；(4)其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為100萬元公司總會(huì)計(jì)師審批、總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),(2)(3)(4)流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.03單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位7會(huì)批準(zhǔn)，由物資處置部門進(jìn)行處置：(1)由股份公司直接管理的全資子公司限額為1億元；(2)油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為單位：吐哈油田編制人：王建玲業(yè)務(wù)主管部門：會(huì)計(jì)核算中心業(yè)務(wù)參與部門：所屬單位8流程名稱：財(cái)務(wù)管理-油氣及固定資產(chǎn)管理流程編號(hào)：MPMP 02.0302.

15、03最后更新時(shí)間：版本：0101000萬元；（3）煉油銷售地區(qū)分公司限額為2000萬元；（4）其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為（5）F2.4M公司權(quán)限外資產(chǎn)處置經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)審核、公司總會(huì)計(jì)師審批、總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)股份 公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部組織或委托公司以公開招標(biāo)或拍賣方式岀售。13）F:資產(chǎn)處置的收支沒有準(zhǔn)確、及時(shí)入賬（1）F3.2K會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位核對(duì)資產(chǎn)處置情況，重點(diǎn)關(guān)注收款及實(shí)物交接表單。會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)核算崗位在當(dāng)月內(nèi)對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）F3.1M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位核對(duì)資產(chǎn)處置情況，重點(diǎn)關(guān)注收款及實(shí)物交接表單。（3

16、）F3.2M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)核算崗位在當(dāng)月內(nèi)對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行賬務(wù)處理。3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部n0101MP02.03.06MP02.03.06 調(diào)劑與調(diào)撥MP02.03.10MP02.03.10 資產(chǎn)評(píng)估MP02.12.02.02MP02.12.02.02會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0FMIS7.0 ）上報(bào)資產(chǎn)處置申請(qǐng)吐哈油田所屬單位資產(chǎn)管理崗位0202審批吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)0404判斷：調(diào)劑是否成功吐哈油田所屬單位資產(chǎn)管理崗位0505清產(chǎn)核資，匯總編制并核實(shí)處置資會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科產(chǎn)基本情況資產(chǎn)管理崗位0606編制資產(chǎn)處置方案會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位0707審核會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)0808審核吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 處長(zhǎng)0909審批吐哈油