hcgxbl企業(yè)財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本

1、、| !_一個(gè)人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽(tīng)陌生的歌，然后在某個(gè)不經(jīng)意的瞬間，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，原本費(fèi)盡心機(jī)想要忘記的事情真的就這么忘記了. 工 具 名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告檢索編碼CM050759頁(yè) 碼51財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告今年，我公司根據(jù)集團(tuán)加強(qiáng)成本控制的統(tǒng)一部署，采取各種措施強(qiáng)化內(nèi)部管理，增收節(jié)支。半年來(lái)，通過(guò)增產(chǎn)增收措施，在提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、加速資金周轉(zhuǎn)、增加盈利方面取得了較好效果。根據(jù)我公司的具體情況，現(xiàn)將生產(chǎn)、利潤(rùn)、成本三方面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行初步分析。一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成概況1.工業(yè)總產(chǎn)值：完成53.74萬(wàn)美元，為年計(jì)劃的53.7%，比上年同期增長(zhǎng)15.7%。2.產(chǎn)品產(chǎn)量：甲產(chǎn)品完成1190.84單量

2、(標(biāo)準(zhǔn)套)，為年計(jì)劃的47.6%，比上年同期增產(chǎn)4.46%；乙產(chǎn)品完成917件，為年計(jì)劃的44.1%，比上年同期增產(chǎn)16.7%；丁產(chǎn)品完成155副，為年計(jì)劃的77.5%，比上年同期增長(zhǎng)307.9%。3.全員勞動(dòng)生產(chǎn)率：為16.28美元人，比去年同期提高10.5%。4.產(chǎn)品銷售收入：實(shí)現(xiàn)52.27萬(wàn)美元，占工業(yè)總產(chǎn)值的97.26%，比上年同期上升33.1%。5.利潤(rùn)：(1)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4.57萬(wàn)美元，為年計(jì)劃的57.13%，比上年同期增長(zhǎng)18.8%。(2)應(yīng)繳利稅2.52萬(wàn)美元，為年計(jì)劃的63%，其中應(yīng)繳所得稅2.21萬(wàn)美元(已按期繳納)；資金占用費(fèi)0.25萬(wàn)美元，已全部按期繳納。應(yīng)繳上年利潤(rùn)0

3、.15萬(wàn)美元，已全部按期繳納。(3)企業(yè)留利2.55萬(wàn)美元，比上年全年實(shí)際所得增長(zhǎng)55.9%，其中，分配上年超收尾數(shù)0.1萬(wàn)美元。工 具 名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè) 碼526.成本：全部商品總成本45.19萬(wàn)美元，比上年同期上升17.4%；百元產(chǎn)值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.資金：定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)148.4天，比計(jì)劃加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元產(chǎn)值占用金額流動(dòng)資金40.08元，比上年同期下降8.72%。定額流動(dòng)資金平均占用金額43.08萬(wàn)美元，比上年同期下降2.24萬(wàn)美元。在以上各項(xiàng)指標(biāo)中，工業(yè)總產(chǎn)值、利潤(rùn)、資金周轉(zhuǎn)已分別超過(guò)了

4、歷史最高水平。二、生產(chǎn)任務(wù)完成情況分析從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化看：表1××公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)對(duì)比表產(chǎn)品名稱本年16月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%從增產(chǎn)比看：表2××公司產(chǎn)品增產(chǎn)情況產(chǎn)品名稱本年比上年增產(chǎn)（萬(wàn)美元）占增產(chǎn)百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合計(jì)7.28100.1%工 具 名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè) 碼53從完成供貨合同看，乙、丙產(chǎn)品均在90%以上，而

5、甲僅完成53%。以上數(shù)值表明，我公司上半年抓乙和丙的增產(chǎn)效果較好，成績(jī)顯著。這兩種產(chǎn)品產(chǎn)值的增長(zhǎng)占全部增產(chǎn)的70%。甲產(chǎn)品雖然也有增產(chǎn)，但幅度不大，同年計(jì)劃相比還未過(guò)半。在結(jié)構(gòu)上，它在全廠產(chǎn)值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同時(shí)由于不能嚴(yán)格執(zhí)行供貨合同，拖期交貨情況較為突出，從而影響了經(jīng)濟(jì)效益的全面提高。因此，如何組織好甲產(chǎn)品生產(chǎn)，按時(shí)保質(zhì)完成供貨合同，不斷滿足市場(chǎng)需要，成為下半年擺在我公司面前極為緊迫的任務(wù)。三、利潤(rùn)指標(biāo)分析1.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)因素分析表3××公司產(chǎn)品銷售利潤(rùn)因素分析表影響因素單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際本年比上年影響利潤(rùn)總額銷售收入美元52

6、2678392700+129987+15638銷售成本率%83.2682.97+0.29-1515銷售現(xiàn)金率%6.565+1.56-8154銷售利潤(rùn)率%10.1812.03-1.85+56962.其他銷售利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)外支出因素分析表4××公司其他利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)支出因素分析表影響因素單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際影響利潤(rùn)其他銷售利潤(rùn)美元43751815+2560營(yíng)業(yè)外支出美元93848105-1279合計(jì)+1281工 具 名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè) 碼54以上數(shù)據(jù)表明：今年我公司產(chǎn)品銷售利潤(rùn)與上年相比是下降的。主要原因是銷售稅率的上升，上半年我公司由于稅率上升

7、1.56%，多繳稅8154美元，減利8154美元。同時(shí)銷售成本率上升0.29%，減利1515美元。但是，上半年我公司大抓了產(chǎn)品銷售工作，同上年相比，增加銷售收入129978美元，收入增加使利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)額上升15638美元，增減因素相抵后，凈增利潤(rùn)7246美元。因此，今年利潤(rùn)總額上升的主要因素是銷售收入的增長(zhǎng)。同時(shí)要看到，雖然我公司今年增產(chǎn)和銷售上升幅度較大，但是產(chǎn)品銷售成本并沒(méi)有下降，經(jīng)濟(jì)效益并沒(méi)有提高，這就應(yīng)進(jìn)一步從產(chǎn)品成本上分析原因。四、成本分析1.從百元產(chǎn)值成本指標(biāo)對(duì)比分析說(shuō)明公司成本升降原因表5××公司產(chǎn)品成本分析項(xiàng) 目單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際本年比上年產(chǎn)品產(chǎn)值萬(wàn)

8、美元53.7446.46+7.28全部產(chǎn)品總成本萬(wàn)美元45.1938.5+6.69百元產(chǎn)值成本美元84.0982.58+1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工資美元11.7914.11-2.32費(fèi)用美元39.3243.92-4.6增產(chǎn)、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率使百元產(chǎn)值中的工資成本相對(duì)下降。其中，工資相對(duì)下降2.32%，費(fèi)用下降4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，從而抵消了工資、費(fèi)用的下降，凈升1.21%。工 具 名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè) 碼552.按產(chǎn)品類別分析單位產(chǎn)品平均材料成本表6××公司單位產(chǎn)品平均材料成本主要產(chǎn)品名稱單位本年實(shí)際上年實(shí)際本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12乙美元/根54.8849.97+4.91丙美元/件24.220+4.2從上表看出，每一種產(chǎn)品的原材料上