西吉處理廠污電動設備操作規(guī)程

1、回旋式格柵機操作規(guī)程一、開機前準備工作1、確認配電房格柵電源開關已合閘，電源指示燈亮。2、檢查格柵機傳動機構是否完好、緊固，螺釘、螺母是否牢固，設備周圍有無障礙物，以免影響設備的正常運轉。3、檢查減速機、鏈條是否需要添加潤滑脂。4、若電機或控制箱檢修過，啟動之前還應檢查電源電壓是否一致，還應做點動試驗，以檢查電機旋轉方向是否合乎要求。二、開機運轉1、開機（遠程）（1）、將格柵就地控制柜的控制檔打到“遠程檔”。（2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的格柵機開機運轉。2、開機（就地）（1）、將格柵就地控制柜的控制檔打到“就地當”。（2）、在格柵就地控制柜操作面板上按一下相應格柵的“啟動”按鈕，格

2、柵機開始運轉。（3）、格柵運行正常后，可投入自動運轉狀態(tài)，操作者守機10 分鐘，觀察運行情況，以后每半個小時至少對格柵機進行一次巡查，運行中每兩小時檢查一次電機及軸承溫升情況，軸承溫度在70 oC 以下為正常。（4）、當格柵背部附有雜物時， 應用專用工具將雜物耙入雜物箱內。（5）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。三、關機1、關機（遠程）在中控室電腦操作面板上點動需關閉的格柵機停止運轉。2、關機（就地）（1）在格柵就地控制柜上按下相應格柵停止按鈕，停止設備運行。（2）記錄開停機時間。四、格柵的保養(yǎng)1、定期檢查格柵各連接螺栓的緊固程度；2、定期在減速機、齒輪、鏈條中添加潤滑脂。3、保持機組表面油漆

3、完整，無殘留污漬。4、及時清掃干凈格柵機周圍掉落的雜物。5、 及時清除格柵前后泥沙、堆積雜物，以免影響格柵正常運轉。提升泵操作規(guī)程一、開泵前的準備工作1、配電室提升泵電源處于合閘位置， 電源指示燈亮，無故障顯示 。2、查看泵池水位是否足夠高 （電機露出頁面不得超過1/2），以防水位不夠空載運轉。3、確認泵的出水口閥門以及格柵前進水閘門是否已完全打開，進水正常。4、檢查泵池內有無木塊、布條、塑料袋等雜物，如有應撈出，防止堵塞、損壞葉輪。5、若泵進行過檢修或首次開啟之前檢查電機絕緣不小于2M 。二、開泵1、 開泵（遠程）（ 1）、將提升泵就地控制柜的控制檔打到“遠程檔” 。（ 2）、在中控室電腦操

4、作面板上點動需開啟的提升泵啟動運轉。（ 3）、遠程開啟污泥泵后，值班人員必需到現(xiàn)場查看提升泵運行情況。2、開泵（就地）（ 1）、確定提升泵就地控制柜的控制檔是否已打到“就地檔” 。（ 2）、在提升泵就地控制柜操作面板上按一下相應提升泵的 “啟動”按鈕，提升泵開始運轉。（ 3）、水泵運行時注意觀察水泵運行是否穩(wěn)定，有無異常震動及噪音，主意觀察泵的進水和細格柵間進水情況， 操作人員在水泵運行穩(wěn)定后，方可離開。（ 4）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。三、關泵1、關機（遠程）在中控室電腦操作面板上點動需關閉的提升泵停止運轉。2、關機（就地）（1）在提升泵就地控制柜上按下相應提升泵停止按鈕， 停止提升

5、泵運行。（2）記錄開停機時間。四、維護保養(yǎng)1、 提升泵應有專人管理使用，并定期檢查泵繞組與機殼之間的絕緣電阻是否正常。2、 若長時間不用時應將泵從水中取出，不要長期浸泡在水中，以減少電機定子的受潮機會，增加泵的使用壽命。3、 在常規(guī)狀態(tài)下泵每使用300500 小時后應加注或更換機油（ 1030 號機油）。4、 提升泵拆卸、維修后，機殼組件必須經0.2Mpa 氣密試驗檢查，以確保電機密封可靠。5、 嚴禁平凡啟動提升泵。鼓風機操作規(guī)程一、開機前準備工作1、 配電室鼓風機電源合閘，電源指示燈亮，無故障顯示。2、 啟動設備前，應檢查風機與消聲器管道連接、機座螺栓等均應緊固，設備周圍有無障礙物或易燃性物

6、質，以免影響設備的正常運轉或發(fā)生意外。3、 檢查 V 型帶的張力和皮帶輪的偏正，確認有無松動，若以松動，請及時按要求調整。4、 查看是否需要加注軸承潤滑脂，若需要加注，可用油槍加之又從壓蓋上的泄油孔泄出為止。5、 手動盤動皮帶輪23 圈，確認鼓風機轉動無異常。6、 將需開啟風機管道上的閥門 （包括風機房和SBBR 池相應閥門）全部打開，否則會使風機超負荷運轉，機器受損。二、 開機運轉1、開機（遠程）（1）、將鼓風機就地控制柜的控制檔打到“遠程檔”。（2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的鼓風機啟動風機。2、開機（就地）（1）、將鼓風機就地控制柜的控制檔打到“就地檔”。（2）、在鼓風機就地控制

7、柜操作面板上按一下相應格柵的“啟動”按鈕設備開始運轉。（3）、啟動后應檢查運行情況是否正常，有無卡阻、漏氣及異常響聲等現(xiàn)象，若有異常，應立即停車，按規(guī)定給予解決、排除。（4）、啟動后不應立即離開控制箱，30s 如無異?，F(xiàn)象（如金屬摩擦聲、風機異響、安全閥開啟等）才能離開控制柜， 啟動后若有異常，應立即停車，按規(guī)定給予解決、排除，正常運行后守機 10 分鐘才能離開風機房，以后每一個小時至少對鼓風機進行一次巡查， 在巡視過程中，注意風機的聲音是否正常，運行時不應有摩擦撞擊聲，如有異常，應立即停機檢查。（5）、風機流量大小不能通過開關閥門來調節(jié)，正常運行時，決不能關閉出口閥，以免造成風機因超負荷運轉

8、被燒壞。（6）、壓力表開關應處于常閉狀態(tài)，如需測定壓力時，可將壓力開關打開。（7）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。三、關機1、關機（遠程）在中控室電腦操作面板上點動需關閉的鼓風機關閉設備停止運轉。2、關機（就地）（1）在格柵就地控制柜上按下相應鼓風機“停止”按鈕，停止設備運行。（2）記錄開停機時間。四、風機的保養(yǎng)1、保養(yǎng)和檢修時必須切斷電源。2、風機房應保持清潔，通風良好，機組表面無積塵和油垢；3、定期（每月）檢查風機各連接螺栓的緊固程度；4、初次運行或大修后，風機在使用一個月后應將油箱內的齒輪油全部換掉，一般使用三個月更換一次齒輪油和軸承潤滑脂， 環(huán)境溫度在 0oC以下時必須用 N68齒輪

9、油。5、每一年更換一次V 型帶和濾清器濾芯。6、備用風機每周至少開機一小時，通常風機運轉 10 小時后應與備用風機切換一次，以延長風機的使用壽命；污泥泵操作規(guī)程一、開泵前的準備工作1、確認配電房污泥泵電源開關已合閘，電源指示燈亮，無故障顯示。2、查看泵池泥位是否足夠高（電機露出液面不得超過1/2），以防水位不夠空載運轉。3、確認泵的出泥軟管無破損、牢固。4、檢查泵池內是否有較大的漂浮固態(tài)雜質，如有則及時清除，以免損壞泵。二、開泵1、 開泵（遠程）（ 1）、將污泥泵就地控制柜的控制檔打到“遠程檔” 。（ 2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的污泥泵，啟動污泥泵運轉。（ 3）、遠程開啟污泥泵后，

10、值班人員必需到現(xiàn)場查看污泥泵運行情況，污泥液位達不到要求后及時停泵。2、開泵（就地）（ 1）、將污泥泵就地控制柜的控制檔打到“就地檔” 。（ 2）、在污泥泵就地控制柜操作面板上按一下 “啟動”按鈕，污泥泵開始運轉。（ 3）、污泥運行時注意觀察運行是否穩(wěn)定，有無異常震動及噪音，主意觀察泵的進泥和出泥口情況。（ 4）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。三、 關泵1、關泵（遠程）在中控室電腦操作面板上點動的污泥泵，停止污泥泵運轉。2、關泵（就地）（1）在污泥泵就地控制柜上按一下“停止”按鈕，停止污泥泵運行。（2）記錄開停機時間。四、 維護保養(yǎng)1、提升泵應有專人管理使用， 并定期檢查泵繞組與機殼之間的絕

11、緣電阻是否正常。2、 若泵的提升能力明顯下降，請及時對泵腔進行清理。3、 定期檢查泵的潤滑油情況，及時按要求添加。4、 嚴禁平凡啟動提升泵。潷水器操作規(guī)程一、開機前準備工作1、配電室相應潷水器電源合閘，電源指示燈亮，無故障顯示。2、啟動潷水器前， 應檢查潷水器電動推桿是否完好、緊固，螺釘、螺母是否牢固。3、 檢查確認是否需要添加減速器的潤滑脂，若需要添加，請及時按要求添加。4、 檢查控制柜及電動推桿電纜有無損壞、破皮等現(xiàn)象。5、 若潷水器電動推桿或電控箱經過檢修，在啟動前必需確認潷水器開關指令和運行方式是否一致，若不一致，調整電動推桿經線相位后再啟動。二、開機1、開機（遠程、自動）（1）、將潷

12、水器就地控制柜的控制檔打到“自動擋”。（2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的相應潷水器啟動潷水器，或根據(jù)預先設定潷水器運行程序自動運行。2、開機（就地、自動）（1）、將潷水器就地控制柜的控制檔打到“手動擋”。（2）、在潷水器就地控制柜操作面板上扳動操作開關至“下降”或“上升”經行相應操作。（3）、啟動潷水器后，確認潷水器運動方向與開關指令相符，潷水器各部件運動靈活、平穩(wěn)、無卡阻、突跳現(xiàn)象。（5）、潷水器運行過程中每半個小時至少巡查一次。（7）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。三、關機1、關機（遠程、自動）在中控室電腦操作面板上點動潷水器停止運行， 或根據(jù)預先設定潷水器運行程序自動停止運行。

13、2、關機（就地、手動）（1）在潷水器就地控制柜上扳動相應潷水器操作按鈕至 “停止”，停止設備運行。（2）記錄開停機時間。四、維護保養(yǎng)1、潷水器電動推桿需定期（每60 個工作日）加注高溫潤滑油脂。2、電動推桿進出線頭需經常檢查，防止破損后發(fā)生滲水現(xiàn)象，定期對計數(shù)器和定位推釘與齒輪注入潤滑油（縫紉機油）3、長期不使用期間，也應做到經常檢查、維護、保養(yǎng)，保持推桿、電機、接線盒內無滲水，推桿支架不生銹。電動閘門操作規(guī)程一、開機前準備工作1、確認配電室已合閘，電源指示燈亮，無故障顯示。2、查看開度指示燈，確認閥門處于什么狀態(tài)。3、檢查電動閘閥緊固，螺釘、螺母是否牢固。4、檢查確認是否需要添加減速器的潤滑

14、脂， 若需要添加，請及時按要求添加。5、 檢查控制柜及電動裝置電纜有無損壞、破皮等現(xiàn)象。6、 若電動閥門或電控箱經過檢修， 在啟動前必需確認電動閥門開關指令和運行方式是否一致， 若不一致，調整電動裝置進線相位后再啟動。7、 閘門在進行定期檢查時應注意絲桿轉動情況和開度指標器轉動情況，防止發(fā)生意外；二、開 / 關閘門1、開 / 關閘門（遠程、自動）（1）、將電動閘門就地控制柜的控制檔打到“自動擋”。（2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的相應電動閥門啟動閥門，或根據(jù)預先設定電動閥門運行程序自動運行。（3）、自動控制閘門啟閉時， 值班人員必須到現(xiàn)場查看設備運行控制。2、開 / 關閘門（就地、手動

15、）（1）、將電動閘門就地控制柜的控制檔打到“手動擋”，閘門在電動工作狀態(tài)動作時嚴禁扳動手動/自動切換機構。（2）、在電動閘門就地控制柜操作面板上按動操作按鈕 “開”或“關”達到相應操作。（3）、啟動電動閘門后，確認閘門運動方向與開關指令相符，閘門各部件運動靈活、平穩(wěn)、無卡阻、突跳現(xiàn)象。（4）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。3、故障狀態(tài)手動操作如果電機或控制系統(tǒng)發(fā)生故障，無法采用電動來實現(xiàn)就地或遠程操作時可采用本手動操作。（1）、關閉閘閥電源或將操作檔達到停止檔。（2）、按操作指示箭頭（逆時針）扳動閘門電動裝置的手動擋到指定位置不放手。（3）、扳動閘門手輪直至關閉或打開閘門。三、停止1、停止（

16、遠程、自動）在中控室電腦操作面板上點動需停止的電動閘門停止運行電動閘門，或根據(jù)預先設定電動閘門運行程序自動停止運行。2、停止（就地、手動）（1）在電動閘門就地控制柜上扳動相應電動閘門操作按鈕至 “停止”，停止設備運行。（2）記錄開停機時間。四、維護保養(yǎng)1、電動閘門需定期加注高溫潤滑油脂。2、閘門、閘閥啟閉檢查后應關閉控制箱箱門，防止箱內進水及元器件受蝕。3、不經常使用的電動閘門，在條件許可的情況下，每月進行上下運行一次。電動蝶閥（進氣閥）操作規(guī)程一、開閥前準備工作1、 確認配電室已合閘，電源指示燈亮。2、 查看開度指示燈，確認閥門處于什么狀態(tài)。3、 檢查確認是否需要添加減速器的潤滑脂，若需要添

17、加，請及時按要求添加。4、 若電動蝶閥或電控箱經行過檢修，在啟動前必需確認電動閥門開關指令和運行方式是否一致，若不一致，調整電動閥門進線相位后再啟動。二、開閥1、開 /關閥（遠程、自動）（1）、將電動蝶閥就地控制柜的控制檔打到“遠控檔”。（2）、在中控室電腦操作面板上點動需開啟的相應電動閥打開/關閉閥門。（3）、遠程控制閘門開關時， 值班人員必須到現(xiàn)場查看設備運行控制。2、開 /關閥（就地、手動）（1）、將電動蝶閥就地控制柜的控制檔打到“就地檔”，閘門在電動工作狀態(tài)動作時嚴禁扳動遠控/就地切換機構。（2）、在電動蝶閥就地控制柜操作面板上按動“停止”按鈕停止閥門。（3）、啟動/關閉電動閘門后，確

18、認閥門運動狀態(tài)與開關指令相符。（7）、做好設備運行情況的各項詳細記錄。3、故障狀態(tài)手動開關操作如果閥門電動執(zhí)行器或控制系統(tǒng)發(fā)生故障，無法采用電動來實現(xiàn)就地或遠程操作時可采用本手動操作。（1）、關閉電動蝶閥電源或將操作檔達到停止檔。（3）、扳動閥門手輪直至關閉或打開蝶閥。三、停止電動蝶閥在正常情況下閥門開關到位后會自動停止，如果需要調節(jié)流量可通過此操作實現(xiàn)。1、停止（遠程、自動）在中控室電腦操作面板上點動需停止的電動蝶閥停止閥門運轉。2、停止（就地、手動）（1）在電動蝶閥就地控制柜上按一下“停止”按鈕，停止運行。（2）記錄開停機時間。四、維護保養(yǎng)1、電動蝶閥需定期加注滑油脂。2、定期檢查蝶閥體內

19、是否進水，防止進水對內部元器件受蝕。3、不經常使用的電動蝶閥時，在條件許可的情況下，每月進行上下運行一次。第十二章貸款風險分類【知識點1】貸款分類的含義貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查， 并將審查的結果分析歸類的過程， 最能反映商業(yè)銀行的信用文化和信貸管理水平。【知識點 2】貸款分類的標準圖 12-11. 正常2. 關注3. 次級4. 可疑5. 損失我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即 貸款償還的可能性 。 在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素?？紤]我國具體信用環(huán)境和特點，還要考慮借款人

20、的還款意愿。 還款能力 +還款意愿 =還款可能性中美貸款分類的核心定義及比較五級分類中國美國借款人能夠履行合同， 沒有足夠理借款人能夠嚴格履行合同，有充分正常由懷疑貸款本息不能按時足額償把握償還貸款本息還盡管目前借款人沒有違約，但存在盡管借款人目前有能力 償還貸款 一些可能對其 財務狀況 產生不利影關注本息，但是存在一些可能對償還貸響的主客觀因素。如果這些因素繼款本息產生不利影響的因素續(xù)存在，可能對借款人的償還能力產生影響借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問借款人的還款能力出現(xiàn)了問題，依次級題，依靠其正常經營收入已無法保靠其正常經營收入已無法保證足額證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，償還貸款本息也可能會造

21、成一定損失借款人無法足額償還本息， 即使執(zhí) 借款人無法足額償還貸款本息，即可疑行抵押或擔保， 也肯定要造成較大使執(zhí)行擔保，也肯定要發(fā)生一定的損失損失在采取所有可能的措施和一切必采取所有可能的措施和一切必要的損失要的法律程序之后， 本息仍然無法 程序之后，貸款仍然無法收回收回，或只能收回極少部分【知識點 3】貸款分類的意義 貸款分類是銀行穩(wěn)健經營的需要 貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要 貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要 貸款分類是不良資產的處置和銀行重組的需要【知識點 4】貸款風險分類的會計原理歷史成本法優(yōu)點：客觀，便于核查。重要依據(jù)：匹配原則。根據(jù)歷史成本法，收入是指一定時期內賬面上資產

22、和負債增減的凈值。假設沒有倒賬風險，按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是當前未償還貸款總額。缺點： 與審慎原則相抵觸。 不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值。市場價值法的優(yōu)點是它能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題，銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產定值。收入即代表凈資產在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相市場價值法比，市場價值法不必對成本進行攤派。缺點： 并不是所有資產都有市場。 市場價格不一定總是反映資產的真實價值。該法并未廣泛應用。貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確

23、認。凈現(xiàn)值法缺點：貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。理想方法，實際中并未廣泛采用。定義：在非強制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價格所確定的價值。與市場價值法相比，似乎是一種次佳的方法。公允值法在沒有市場價格的情況下，根據(jù)當前所能獲得的全部信息，對貸款價值作出的判斷，就是公允價值法的運用。是當前普遍采用的方法?！纠}·判斷題】 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值， 有可能該筆貸款產生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 （ ） 答疑編號 1937120101正確答案對答案解析按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，

24、貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失， 貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值， 有可能該筆貸款產生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。因此，本題敘述是正確的?！局R點 5】貸款風險分類方法貸款分類認定的四步驟： 基本信貸分析 還款能力分析 還款可能性分析 確定分類結果【知識點6】基本信貸分析 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否最基本的標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。 同時，對借款人合理的償付來源渠道、金額、期限安排也要予以貸款目的分了解，從而對借款人的償付能力進行分析。因此，在貸款分類中

25、，對析借款人資金需求進行分析，對于正確理解貸款的內在風險是有幫助的。 銀行在管理過程中一般通過資產轉換周期與資金需求分析來識別貸款用途和還款來源。 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志 ，還款來源分析需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。 通常正常經營所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務最有保障的來源。依靠擔保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多且成本較高，風險也就較大。還款來源分 交易產生收益環(huán)節(jié)時間長短。析 銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源， 也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即（ 1）貸款用途與

26、借款人原定計劃不同；（ 2）與合同上還款來源不一致的償付來源； （ 3）與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期，二是資本轉換周期。 （現(xiàn)金流循環(huán)） 生產轉換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。 （流動資金貸款 ）生產轉換周期是以資金開始，以資金結束。資產轉換周 資本轉換周期是指借款人用資金進行固定資產的購置、使用和折期分析舊的循環(huán)。（固定資產貸款 ）資本轉換周期是通過幾個生產轉換周期來完成的。融資的還款來源是借款人用幾個生產周期的循

27、環(huán)產生的利潤。根據(jù)借款人一個周期所產生的利潤，判斷需幾個生產周期才能完全償還貸款。循環(huán)周而復始，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險，對整個轉換周期的其他環(huán)節(jié)都會有重大影響，銀行貸款作為周期中的重要一環(huán)，面臨的風險是不可避免的。包括兩個方面的內容， 一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)；二是信貸監(jiān)測還款記錄分網絡（電子檔案）中反映的借款人償還其他銀行及所有債務的能力。析借款人還款記錄分析從某種程度上反映了借款人的道德水準、資本實力、經營水平、擔保能力和信用水平等。還款記錄對于貸款分類的確定具有特殊的作用。【例題·單選題】從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行

28、信貸資金由（）轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。A. 資產資本B. 資金成本C. 金融資本D. 金融資產 答疑編號 1937120102正確答案 C答案解析從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期，二是資本轉換周期。所以，本題的正確答案為C。【知識點 7】還款能力分析1. 貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。2. 銀行關心的是借款人的經營狀況， 現(xiàn)在以及未來的償付能力。 而評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人

29、進行財務分析， 借款人的償債能力與其營利能力、 營運能力、資本結構和現(xiàn)金凈流量等密切相關， 因此，在貸款分類中所進行的財務分析必須包括以下兩個方面的內容。（ 1）利用財務報表評估借款人的經營活動通過財務報表和數(shù)據(jù)的分析與預測， 尤其是根據(jù)提供的連續(xù)三年以及最近一期的資產負債表和損益表， 考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、 資產狀況及其構成、 所有者權益狀況及其構成、償債能力、盈利能力、財務趨勢與盈利趨勢等。（ 2）利用財務比率分析借款人的償債能力衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等； 衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。（上述分析在前面章節(jié)已經

30、詳盡講過）現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。 其中特別重要的是來自持續(xù)經營活動的現(xiàn)金。判斷貸款的最終償還能力，還要觀察連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表，比較各期相關項目金額，分析某些指標增減變動情況，在此基礎上判斷其發(fā)展趨勢，對未來可能出現(xiàn)的結果作出預測。具體說明如下：在貸款分類中， 分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經營活動產生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。如果借款人在貸款約定時的還款來源發(fā)生了變化，即使目前償還了部分貸款，該貸款也不能視為正常貸款。因此在考察現(xiàn)金流量時，需要編制現(xiàn)金流量表

31、，對借款人的現(xiàn)金流量進行結構分析，判斷其現(xiàn)金流量是從經營活動、籌資，還是投資中得來的，從現(xiàn)金流量表中可以了解借款人在本期內各項業(yè)務活動中收益情況?！纠} 1·單選題】貸款風險分類最核心的內容就是（）。A. 基本信貸分析B. 還款能力分析C. 還款可能性分析D. 確定分類結果 答疑編號1937120201正確答案 C答案解析 貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，借款人的還款能力是主要因素。因此，本題的正確答案為C。而決定貸款是否能夠償還，【例題 2·單選題】借款人還款能力的主要標志是（）。A. 借款人的現(xiàn)金流量是否充足B. 借款人的資產負債比率是否足夠低C. 借款人

32、的管理水平是否很高D. 借款人的銷售收入和利潤是否足夠高 答疑編號1937120202正確答案 A答案解析 現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。所以，本題的正確答案為A?！局R點 8】還款可能性分析一般情況下， 還款可能性分析包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析。還款能力分析前面已經敘述，這里只介紹擔保狀況分析和非財務因素分析兩個方面。還款能力分析擔保狀況分析非財務因素分析1. 擔保狀況分析（ 1）銀行設立抵押或保證的目的明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾。 如果借款人不能償還貸款，銀行可

33、以依據(jù)抵押權或保證權追索債權；對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。（ 2）擔保的意義擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施之一。（ 3）擔保需要注意的兩個問題法律方面無論是抵押與保證都必須具有法律效力。（擔保有效Example:性）抵押和保證的合同必須是合法的，這樣銀行在處置抵押品和追索保證責任時，才能得到有關法律的保護。土地、建筑物、機器設備等抵押品應由專門的評估機構進行價值的評估，評估要遵循法律程序，在變現(xiàn)抵押品時，應使其具有不可撤銷的法律效力，即抵押品應為債權的全部或部分清償提供支持，并可被債權人依法擁有。在評估抵押

34、品價值，并確定將其變現(xiàn)是否能獲得足夠的資金償還貸款時，業(yè)務人員通常要通過對抵押品的分析來鑒別抵押品的有效性以及抵押品的市場價值。經濟方面在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格（擔保充分定價，在沒有市場的情況下，應參照同類抵押品的市場價格定價。性）擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上。因此業(yè)務人員在分析抵押與擔保時，要判斷抵押與擔保是否能夠消除或減少貸款風險損失的程度。2. 非財務因素分析由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、 自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響了借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而

35、借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析， 評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力作出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，以判斷貸款償還的可能性。影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的： 首先可以從借款人的行業(yè)風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度； 其次可以從借款人行業(yè)的成本結構、成長期、產品的經濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、 經濟技術環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾

36、個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風險； 再次可以從借款人的經營規(guī)模、發(fā)展階段、產品單一或多樣、經營策略、市場份額等方面來分析判斷借款人的總體特征，分析其產品情況和市場份額以及在采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)的風險因素，來判斷借款人的自身經營風險； 最后從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質和對風險的控制能力、經營管理作風等方面來考察借款人的管理風險， 并且關注借款人遇到的一些經濟糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。【例題·多選題】影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從（）分析非財務因素對貸款償還的影響程度。A. 借款人的行業(yè)

37、風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素B. 銀行信貸管理C. 借款人行業(yè)的成本結構、成長期D. 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度E. 產品的經濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經濟技術環(huán)境的影響 答疑編號 1937120203正確答案 ABCDE答案解析 影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的， 一般可以從借款人的行業(yè)風險、 經營風險、 管理風險、 自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度。 也可以從借款人行業(yè)的成本結構、 成長期、 產品的經濟周期性和替代性、 行業(yè)的盈利性、 經濟技術環(huán)境的影響、 對其他行業(yè)的依賴程度以及

38、有關法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風險。題中的五個選項均符合題意。因此，本題的正確答案為ABCDE?！局R點9】確定分類結果通過以上對各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息， 并且對貸款償還能力與償還可能性作出一定的分析與判斷。因此，在此基礎上，按照貸款風險分類的核心定義，比照各類別貸款的特征，銀行就可以對貸款得出最終的分類結果。五級分類各類貸款的主要特征正常借款人有能力履行承諾，并且對貸款的本金和利息進行全額償還。 凈現(xiàn)金流減少； 借款人銷售收入、經營利潤在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動性不足的征兆； 借款人的一些關鍵財務

39、指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降；關注 借款人經營管理存在較嚴重的問題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款； 借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作； 貸款的抵押品、質押品價值下降； 銀行對抵押品失去控制； 銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督等 借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金；次級 借款人不能償還對其他債權人的債務； 借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額清償； 借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款 借款人處于停產、半停產狀態(tài)； 固定資產貸款項目處于停緩狀態(tài)；可疑 借款人已資不抵債； 銀行已訴諸法律來回收貸款； 貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等

40、 借款人無力償還，抵押品價值低于貸款額；損失 抵押品價值不確定； 借款人已徹底停止經營活動； 固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望等注：表中對各類特征只是作了提示性的歸納，在實際貸款的發(fā)放過程中， 影響某些貸款償還的特征可能遠比列舉的復雜。正常貸款的典型特征：正常類貸款償還沒有問題，經過各種信息判斷分析，沒有理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來看，貸款不會有損失的可能。正常類貸款對于正常貸款的判斷， 是經過對影響貸款償還的各種因素進行分析之后才能得出的。在貸款分類中， 對于被判定為正常類貸款的，應該對其分析判斷的因素更多， 判斷過程更長。 只有分析之后， 才能確定某貸款確實沒有問題

41、，確實能夠償還， 而且沒有任何潛在的影響因素， 確實為正常類貸款。關注類貸款的顯著特征： 關注類貸款償還也沒有問題，但是從各種信息分析來看存在潛在缺陷， 如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會影響貸款的償還。關注類貸款如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷， 并且這種缺陷對于還款不構成實質性影響， 貸款不應被歸為關注類， 也不能將有特定風險的某一種類的貸款片面地分為關注類。 任何貸款都有風險， 只有當貸款的風險增大到一定程度，產生了潛在缺陷，才能歸為關注類。次級類貸款的特點：缺陷已經很明顯，即正常經營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。次級類貸款

42、針對這類貸款的特點， 在貸款分類時， 一定要抓住“明顯缺陷”這一內在特征， 借款人當前凈值、 還款能力或擔保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔一定損失。可疑類貸款的特征：是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、 兼并、合并等待定因素， 損失金額還不能確定。 在貸款分類時，對這類貸款的分類， 要考慮“有明顯缺陷， 且有大部分損失”的關鍵特征。一是被劃分為可疑類貸款具有次級類貸款的全部缺陷，并且按照借款可疑類貸款人目前的經營情況和凈值， 貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔保作為第二還款來源，貸款本息仍然無法足額償還。二是雖然損失的可能性極大，

43、 但因為存在一些可能有利于或不利于貸款歸還的不確定因素， 要等到情況更確定時才能把貸款歸為次級類或損失類。損失類貸款特征： 就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回的或只有極少部分收回的貸款。損失類貸款但在貸款分類過程中，銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征，損失類貸款并不意味著絕對不能收回或沒有剩余價值， 只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產的價值。【知識點 10】貸款損失準備金的含義和種類1. 貸款損失準備金的含義Probability of Default（違約概率）Provision（準備金）Long long ago（很久以前）

44、Now （現(xiàn)在）Provision = Expected loss（ EL 預期損失）Unexpected loss（ UL 非預期損失）Capital（資金本）看圖說話 從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失（ EL）和非預期損失 （ UL）。 通常銀行提取資本金來覆蓋非預期損失，提取準備金來覆蓋預期損失。 貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。2. 貸款風險分類與貸款預期損失認定的關系。圖 42-12-3看圖說話 貸款風險分類是計提和評估貸款損失準備金的基礎。只有執(zhí)行了審慎的貸款分類制度，能夠真實揭示貸款價值，識別貸款組合中的預期損失，才能計

45、提充足的貸款損失準備金，對貸款組合中的預期損失加以及時彌補， 以增強商業(yè)銀行的資本基礎， 提高商業(yè)銀行的抗風險能力。 貸款風險分類的過程實質上是銀行對貸款預期損失的認定過程，也是對貸款實際價值的評估過程，計提貸款損失準備金是對貸款預期損失的抵補。3. 貸款損失準備金的種類商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：普通準備金專項準備金特別準備金 普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。 由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通損失普準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計

46、入的普通準備金不能超過加權風險資產的 1.25%，超過部分不再計入。通 普通準備金是用于彌補貸款組合的不確定損失。再好的風險識別機制和分準類制度，由于可用資料和人員素質等限制，都很難做到將貸款的內在損失全部備識別出來， 因此就要提取一定的準備金，以用于彌補貸款的不確定損失。從某金種意義上講，普通損失準備金是彌補貸款組合損失的一種總準備。 普通損失準備金所針對的貸款內在損失是不確定的，這種內在損失可能存在，也可能不存在，還有可能部分存在，但目前無法認定。因此，普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質，可以一定程度上用于彌補銀行的未來損失。 專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據(jù)其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金。專 專項準備金由于不具有資本的性質，不能計入資本基礎，同時在計算風險項資產時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除。準 專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額，或者說反映的備是貸款的內在損失， 盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，但實際上專金項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來