萬科集團總部費用管理制度

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第1頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度1. 目的為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。2. 職責(zé)2. 1 費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責(zé)；2. 2 各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責(zé)，對本部門總體費用水平的合

2、理性負責(zé)；2. 3 財務(wù)管理部費用會計：負責(zé)審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；2. 4 財務(wù)管理部出納會計：負責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負責(zé)正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；2. 5 財務(wù)部總經(jīng)理：維護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作；2. 6 財務(wù)總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。2. 7 分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；2. 8 集團總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。2. 9 總部財務(wù)管理部

3、負責(zé)對此文的解釋。3. 范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實際情況，本單位的費用報銷制度，并報總部財務(wù)管理部存查。參照本制度的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定4. 方法和過程控制4. 1 總則萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第2頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.1.1 總部費用本著以下原則進行管理：?從嚴控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低；?責(zé)任明確原則?？偛扛髀毮懿块T第一負責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責(zé)，部

4、門第一負責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明；?受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于總部職能部門之間。4. 2 總部費用管理方式4.2.1 分項核算、總體考核。421.1 總部按年度考核每個部門的職能運行總費用。職能運行總費用包括：直接行政費用、職能分管費用兩部分。4.2.1.2 各部門的直接行政費用包括：工資及補貼、社會保險金、交際費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、折舊費、辦公費、培訓(xùn)費、報刊資料費、會議費、其他?？偛控攧?wù)部在該等費用發(fā)生時，即直接歸屬在受益部門名下。4.2.1.3

5、 總部每項費用均有一個職能部門負責(zé)統(tǒng)籌管理，當(dāng)某項費用發(fā)生時，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費用內(nèi)。4.2.2 年度預(yù)算計劃年初各職能部門編制本部門直接行政費用、職能分管費用支出計劃，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門職能總費用應(yīng)控制在預(yù)算費用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門應(yīng)報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門預(yù)算總費用中的非例常項目，于預(yù)算報批時應(yīng)附專項說明，于實際發(fā)生時仍應(yīng)事前具專題報告，按程序報批。4.2.3 費用控制方法：?限額控制：確定明確的單項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、通訊費、交通費等，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；?程序控制：根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額

6、，確定相應(yīng)的審批程序；?非例常控制：非例常費用應(yīng)具專題報告，按審批程序?qū)徟瓿珊螅娇蓪嵤?臺帳制度：各部門費用報銷人員應(yīng)對經(jīng)常發(fā)生的大額費用支出建立臺帳制度，使其直觀反映付款進度和年度支出情況，如上市公司費等。4.2.4 及時通報制度。萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第 3 頁共 11 頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日財務(wù)管理部每月將各部門職能運行費用支出明細情況進行通報。4. 3 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序4.3.1 交際應(yīng)酬費431.1 交際應(yīng)酬費嚴格實行預(yù)算計劃額度控制，各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報

7、集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費用包括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）4.3.1.2次報銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批；一次報銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報銷 20,000 重大接待活動主辦部門應(yīng)專項申請費用額度，在額度內(nèi)開支。元以上的，報集團總經(jīng)理審批。公司總監(jiān)及部門負責(zé)人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負責(zé)人簽字，總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報銷超出報集團分管副總審批； 20,000集團副元的，均需報集團總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設(shè)置各部門、集團副總級以上人員的交際應(yīng)酬費臺賬，各項交際應(yīng)酬費報銷之前，須按真實

8、原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容，報銷單據(jù)時一并送交財務(wù)部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2 差旅費4.3.2.1 部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實報銷。但一次報銷20 ，000 元以上的（含）差旅費用另須報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批。總監(jiān)及部門負責(zé)人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負責(zé)人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批。4.322 國內(nèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)A ?往返交通費：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B ?住宿費在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級酒

9、店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。職另 U國內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)最咼乘機標(biāo)準(zhǔn)集團管理層成員五星級酒店按實報銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600 元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟艙業(yè)務(wù)經(jīng)理500 元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟艙萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第4頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日其他職員400 兀/晚/人或二星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟艙出差住宿費超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報銷。兩人

10、以上同行出差， 可與職級最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報銷住宿費時，應(yīng)提供入住酒店的住宿費清單。C. 對于自行安排住宿而不報銷住宿費者 ，每晚補貼 150 元；由對方單位提供住宿或住在集團所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費的，每晚補助 200 元。D . 出差補助費不分職級，按 150 元/天的標(biāo)準(zhǔn)補助；同一地超出10 天時按 100 元標(biāo)準(zhǔn)補助；超出 30 天的按交流補助標(biāo)準(zhǔn)。集團及部門異地會議、各種培訓(xùn)食宿費用全包的，不發(fā)補助。E.廣東省內(nèi)出差的，按100 元/天補助。專職司機駕車往返香港每天補助人民幣150 元

11、。F. 出差交通費：可報銷市內(nèi)至機場的士費或機場大巴費。出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中，不再報銷，如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的，請列專項說明，并經(jīng)部門總經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部總經(jīng)理審核后方可報銷。出差地至機場往返交通費按實報銷。實行 機打票據(jù)的城市只認可機打票據(jù)。G. 因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)個人承擔(dān)其出差期間就近返家探親的,繞道交通費，不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。H . 總部人員應(yīng)邀請出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費用的，應(yīng)將機票、房費發(fā)票直接交 由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費用。4.323 臨時赴港澳及出國考察A . 臨時赴港澳地區(qū)各項費用不分職級

12、項目往返交通費市內(nèi)交通費伙食費、公雜費實行包干 ，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 :標(biāo)準(zhǔn)HKD100 元HKD50 元/天HKD180 元/天乘坐公司兩地車進出香港，不再報銷往返交通費。臨時赴港澳人員不支出住宿費者，每晚補貼 HKD300 元。B . 因公出國事項：按集團因公出國有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下:?交通費用1. 因公商務(wù)出國交通費用按以下辦法執(zhí)行:1.1 集團董事長據(jù)實報銷交通費用；萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第5頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日1.2 集團辦公會成員可乘坐飛機商務(wù)艙；1.3 除以上人員

13、外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機經(jīng)濟艙。2.專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國除集團董事長據(jù)實報銷交通費用以外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機經(jīng)濟艙。3 ?因公商務(wù)出國人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟合理的飛行路線，并盡可能購買往返折扣機票。4 ?因公商務(wù)出國人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，事先在費用開支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實報實銷。?住宿費用及住房標(biāo)準(zhǔn)1 ?因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團董事長據(jù)實報銷住宿費用；1.2 集團辦公會成員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)五星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店；1.3 其他人員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)四星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實報實銷：出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新

14、加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費用不高于150 美元 /間/天;出訪其它國家住宿費用不高于90 美元 /間/天;1.4 總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。1. 5 專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國住宿費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷。?伙食費用1 ?集團董事長、集團辦公會成員根據(jù)工作需要按實報銷。2 ?因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行：2.1 出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費用不得高于50 美元/人/天；出訪其它國家不得高于30 美元從 /天。3?專業(yè)考

15、察出國、獎勵及福利出國伙食費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷。?出國補助1. 因公商務(wù)出國天數(shù)在10 天以內(nèi)的，補助50 美元 /人；出行天數(shù)超過10 天的，從第 11 天萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第6頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日起，補助 5 美元 /人 /天。2 ?委托旅行社包團安排全部食宿、交通的出國，不予發(fā)放出國補助。?其它事項1 交通費、住宿費、伙食費、出國補助可于出國前由團組負責(zé)人或負責(zé)人指定專人從所在單位財務(wù)管理

16、部門借款，并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國后憑有效發(fā)票報銷，特殊情況可包干使用。2 ?出國人員回國報銷費用時，各種有效報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字；費用報銷單須經(jīng)團組負責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財務(wù)管理流程報批。4.3.3 交通補貼4.3.3.1 員工交通補助及報銷辦法按萬科集團總部交通補貼制度（2006 年版）執(zhí)行。4.332 具體補貼標(biāo)準(zhǔn)如下：自購車未購車職務(wù)級別交通補貼標(biāo)準(zhǔn) （元 /交通補貼標(biāo)準(zhǔn)（元 /月）月）市內(nèi)公務(wù)交通費用集團副總層70002800已含在補貼額度中集團總監(jiān)層60002400已含在補貼額度中部門總經(jīng)理45001800已含在補貼額度中部門副總經(jīng)

17、理35001400已含在補貼額度中部門總經(jīng)理助理30001200已含在補貼額度中業(yè)務(wù)經(jīng)理25001000已含在補貼額度中資深專業(yè)經(jīng)理1500600另計高級專業(yè)經(jīng)理1200600另計其他職員1000600另計4.333 職員每季度憑車輛或交通有關(guān)的、財務(wù)認可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購車職員）、車輛保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、路橋費、維修費、汽油費、汽車用品費用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財務(wù)管理部報銷交通費用。員工交通費票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第 7 頁共 11 頁編制王文勝更改李建章

18、審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.334 根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300 元交通費補貼，不再報銷任何費用。4.335 職員調(diào)動、搬遷職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準(zhǔn)可報銷500 元路費、行李托運費，不發(fā)補助。超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。4.33.6 外派人員的補助費：按異地調(diào)動薪酬福利管理辦法的規(guī)定辦理。4.337 雙向交流人員補助費異地雙向交流人員按50 元/ 天的標(biāo)淮計發(fā)補助費；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時間不發(fā)補助費，交通費用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補助費由派出單位計發(fā)。4.3.3.8 高校畢業(yè)生實

19、習(xí)補助費A . 外地來實習(xí)的學(xué)生路費報銷：1） 學(xué)校到公司的路程乘火車超過10 小時以上，可乘坐飛機，按實際票價半價給予報銷；2） 學(xué)校到公司的路程乘火車在10 小時以內(nèi)，憑火車票報銷，若乘坐飛機的則憑機票折抵硬座火車票價給予報銷；3）來回路程均給予報銷；4） 報到當(dāng)天憑的士票或機場大巴票報銷50 元定額市內(nèi)交通費用；B ?以實際工作天數(shù)發(fā)放實習(xí)補助費和餐費，周末、節(jié)假日上班也計入實際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1）本科學(xué)生 50 元/天；2）碩士研究生 60 元/天；3）博士研究生 80 元/天；C.免費為外地實習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20 元/天的住宿補貼，本地就讀學(xué)生或本地生源不

20、安排住宿；D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費用，在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，由公司承擔(dān)；E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報酬，不執(zhí)行以上實習(xí)規(guī)定。4.3.4 車輛及司機費用4.3.4.1 油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制“付款申請書”,經(jīng)車隊長確認、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批，報財務(wù)管理部審核后實報實銷。萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第 8 頁共 11 頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.342 司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人

21、承擔(dān)；因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔(dān)。4.3.4.3 司機加班可領(lǐng)取加班補助，加班補助為 6.00 元/小時；所有司機按實際加班時間計算，不享受固定補助，領(lǐng)取加班補助應(yīng)有車輛使用人簽字證明。4.3.4.4 司機出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎150 元。4.3.4.5加班補助、安全行駛獎，由車隊匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核后支付。4.3.4.6集團各部門和集團所屬公司使用公司車輛的，費用歸屬于用車單位，非集團內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時進行款項結(jié)算，具體辦法參見關(guān)于進一步明確車輛使用費用的通知C4.3.5 職員培訓(xùn)費

22、用4.3.5.1 職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓(xùn)費用記錄在培訓(xùn)項下，補助費、住宿費、交通費按職員所在部門核算在差旅費項目。4.3.5.2 職員到專門機構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署，超過5000 元以上的培訓(xùn)費用應(yīng)經(jīng)部門分管副總簽署，再報人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費用在20 ,000 元以上的培訓(xùn)費用，應(yīng)報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.5.3 培訓(xùn)費用按“受益者承擔(dān)費用”的原則進行管理，費用歸屬在申請部門、申請公司項下。4.3.6 書報資料及周刊費用4.3.6.1 書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書，

23、經(jīng)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報銷。但一次購置在 1000 元以上的另報分管集團副總審批。4.3.6.2 年度報刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費用按部門核算。4.3.6.3 職員生日用書購置由總辦主任審批，憑據(jù)經(jīng)財務(wù)審核后報銷。4.3.6.4 周刊費用按“受益者承擔(dān)費用”的原則進行管理，總部各部門、集團各所屬公司應(yīng)承擔(dān)供職員閱讀周刊、申請贈閱周刊的工本費用、郵寄費用；周刊匯編之白領(lǐng)費用也同等辦理；4.3.6.5 周刊印刷費用、稿費支出應(yīng)建立臺帳制度，報銷時應(yīng)附明細清單并隨帶臺帳。4.3.7 通訊費用萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬

24、科集團總部費用管理制度版本A/3第9頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日4.3.7.1 總部各項通訊費用歸口物業(yè)管理部管理?？偙O(jiān)級以上通訊費用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門進行核算。通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷范圍見下表：職 級報銷標(biāo)準(zhǔn)（月）范圍集團總監(jiān)級（含）以上按實報銷手機、住宅電話、上網(wǎng)費部門總經(jīng)理600 元手機、住宅電話、上網(wǎng)費部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理500 元手機、住宅電話、上網(wǎng)費部門業(yè)務(wù)經(jīng)理300 元手機、上網(wǎng)費資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理200 元手機員工（內(nèi)勤 /外勤）100 元 /200 元手機437.2 通訊費用按季度或年度憑票可累

25、計額度報銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報銷，超過額度部分由個人承擔(dān)，低于額度按實際發(fā)生額報銷，定額票及其他單據(jù)均無效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費票據(jù)在定額內(nèi)報銷。4.3.7.3 總部有關(guān)人員的通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)變動，由所在部門總經(jīng)理簽署意見后，報人力資源部審批確定。4.3.8 會議費應(yīng)嚴格控制會議費支出。各部門需要召開各種類型的會議，應(yīng)在會議召開之前將會議規(guī)模、地點、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費用上報。一次性會議總費用（含吃飯、住宿、場地、交通等費用）在5萬元以上時應(yīng)報集團總經(jīng)理審批，5 萬元以下的報分管老總審批。4.3.9 非例常費用各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)

26、生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用，如研究費用、公司宣傳推廣等活動費用、咨詢顧問費等。該項費用已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)在發(fā)生時走審批流程報批，單項費用總額10 萬元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管部門副總、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，報財務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項費用總額10 萬元以上，應(yīng)報部門分管副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。創(chuàng)新研發(fā)費用、工廠化費用另文規(guī)定。4.3.10 加班餐費經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費規(guī)定如下:萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第10頁共11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 2

27、7日4310.1 周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐；4310.2 周日及其它假日加班的職員，按 30 元 /餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入“交際應(yīng)酬費”作為部門直接費用考核。4.3.11 醫(yī)藥費4.3.11.1 公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報銷醫(yī)藥費用。4.3.11.2 獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.3.12 其他福利補貼員工其它方面的福利及補貼按萬科職員員工手冊規(guī)定執(zhí)行。4.3.13 行政后勤費用4.3.13.1 行政后勤費用歸口物業(yè)管理部管理。5000 元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護，水電、通訊、以

28、及文具、物料等低值易耗品的購買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。5000 元以上上述支出報物業(yè)總監(jiān)審批。4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告。一萬元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬元以上的 ，報分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出10 萬元（含）另上報集團總經(jīng)理審批。4.3.14 黨、團組織活動費黨、團組織活動費用在黨、團員繳納的會費中列支，不夠支出時，報黨委書記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。4.3.15 其他費用其他費用如上市公司費、公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負擔(dān)費用的每次活動，承辦部門均應(yīng)事先列示預(yù)算，報部門分管副總和總經(jīng)理審批。 每次能明確服務(wù)對象的

29、公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。4. 4 資產(chǎn)及物料用品購置4.4.1 各部門需購置固定資產(chǎn)（指單價在2000 元以上的物品），應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。4.4.2 各部門需購置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價值在2000 元以下時，由使用部門填寫“物料用品采購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請單”，隨“物料用品采購申請單”一同交由財務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，費用歸屬在申請部門項下；萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW03-02名稱萬科集團總部費用管理制度版本A/3第11頁共 11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批

30、準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月27日購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購置電腦設(shè)備的單位價值超過10,000元時，應(yīng)具專題報告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報集團分管老總審批；444 購置其它設(shè)備在 2000 元以上至 2 萬元以下時，需報分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價在2 萬元以上固定資產(chǎn)需報總經(jīng)理審批。4.4.5 個人購置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購置報銷辦法執(zhí)行。4. 5 借款各種形式的借款都應(yīng)嚴格控制，實行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.5.1 出差購買機票應(yīng)盡可能購買返程票，并通過公司結(jié)算；支付住宿費時應(yīng)盡量使用信用卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取1-2 家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購票單（寫明出差地點、往返時間、航班號、聯(lián)系電話），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺服務(wù)處，由服務(wù)處統(tǒng)一購票。服務(wù)處每天下班前將購票單送至財務(wù)出納處，定期辦理和航空公司結(jié)算。無特殊因素個人不應(yīng)自行辦理購票。4.5.2備用金借支：借支金額在10 ,000元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10,00