財務(wù)處各項工作流程

1、財務(wù)處各項工作流程1、個人所得稅納稅流程2、學(xué)生獎、困、勤基金和主副補發(fā)放流程3、外匯收入業(yè)務(wù)流程4、外匯領(lǐng)用流程5、基本建設(shè)投資預(yù)算編制流程6、基本建設(shè)各項投資和投資結(jié)項流程圖根據(jù)確定的投資計劃，確定會計核算投資項目。接收投資項目中標單位的 標書和校方確認文件；接 收已經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備 案的工程合同；確認投資 額。施工單位岀具工程基建處初審，并上報決算書學(xué)校。項目管理單位填寫支票請 領(lǐng)單和工程進度付款確認 單（一式三張），經(jīng)基建處 領(lǐng)導(dǎo)，工程監(jiān)理單位和基 建會計審核簽字，領(lǐng)取支 票。根據(jù)工程監(jiān)理驗收報 告，校工程驗收小組驗 收意見書，審計報告填 寫支票請領(lǐng)單和工程付 款結(jié)算確認單。審計處委

2、托校外審計 單位或自審工程預(yù)決 算，對基建項目岀具 審計報告?；ㄌ庨L審核簽字取得施工單位開具的發(fā) 票，填寫投資支岀證明單， 報經(jīng)基建處處長審核簽 字?；〞媽徍斯こ虥Q算 審定書，工程監(jiān)理驗收 報告，校工程驗收小組 驗收意見書等材料齊全 時，可辦理工程結(jié)算， 簽發(fā)支票。施工單位 如出具往 來收據(jù)， 做“暫付 工程款” 入帳處 理。施工單位 如岀具施 工發(fā)票， 做“ * ” 項目支岀 入帳處 理?；〞嬘嬎?，確認該 項目投資總額，填寫工 程投資開支一覽表（分 土建或基礎(chǔ)設(shè)施和固定 資產(chǎn)投資），報主管處領(lǐng) 導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字 后，備作報增固定資產(chǎn) 使用。項目管理單位取得施工 單位開具的發(fā)票（包

3、括 原往來票據(jù)金額），填寫 投資支出證明單，報經(jīng) 基建處處長審核簽字， 向基建會計報帳。/二次及多次付款，方法同 上。理T工程洽商，按學(xué)校工程洽 商管理規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)批準 的洽商和增加或減少的工 程投資，報財務(wù)處基建會 計，調(diào)整原中標投資金額。根據(jù)該工程投資開支一 覽表，填寫固定資產(chǎn)報 增單（四份，附一覽表）， 報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處 領(lǐng)導(dǎo)簽字。根據(jù)基建項目完工移交 驗收單和相關(guān)材料，沖 轉(zhuǎn)該項目基本建設(shè)投資 額。年末，編報基本建設(shè) 投資決算報表。經(jīng)批準后報教育部。資產(chǎn)報增單，報送資產(chǎn) 處和財會科各一份，做 增加學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù)處 理；一份報基建處；一 份同原標書、合同、洽 商、工程付款確認單、 工程

4、完工監(jiān)理報告、工 程完工驗收報告、資產(chǎn) 移交書等整理歸檔。工程完工后，由工程監(jiān)理 單位岀據(jù)監(jiān)理報告，基建 處審核，同時由校工程驗 收小組對工程驗收。報表歸檔7、對外投資流程&大項維修工程支款流程9、公派出國保證金交納及退還流程10、支票申領(lǐng)及報帳流程11、借款業(yè)務(wù)流程借取現(xiàn)金，異地匯款（未取得發(fā)票或收據(jù)前）或?qū)W校批準借取確定金額的資金（轉(zhuǎn)帳支 票）等，按下列程序辦理借款人確認，領(lǐng)取支票時需辦理 領(lǐng)用登記手續(xù)。12、辦班收入及其他創(chuàng)收交費入帳流程（到學(xué)校收費科交費）13、網(wǎng)上交費流程學(xué)校開通的對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)收費主頁用于各類學(xué)生交納學(xué)雜費使用。交費學(xué)生可按學(xué)校收費主頁交費說明辦理交費手續(xù)。14、

5、部門留成經(jīng)費辦理使用轉(zhuǎn)帳流程15、年終結(jié)帳流程銷 或 退 回 補 齊 手 續(xù)是否超越審批開支項目是否允發(fā)生業(yè)務(wù)是否購買固定資購買材料，是權(quán)限、或需報許支付實際業(yè)務(wù)符合國家法產(chǎn)，是否有批否辦理入庫手批購買開支，內(nèi)容，單據(jù)是否律、法規(guī)和學(xué)示，是否辦理續(xù)；退回補辦手合規(guī)。校財務(wù)管理規(guī)固定資產(chǎn)報增續(xù)。章制度。16、日常對公業(yè)務(wù)支款報銷流程取得收據(jù)或購物發(fā)票填寫支出證明單，寫明開支用途，部門號，項目號，大小寫金額，本人在經(jīng)手人處簽字，附取得的收據(jù)或發(fā)票（購物要有購物清單），報請本單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向財 拒務(wù)處報帳。絕報財會科審驗。不符合規(guī)定 符合規(guī)定17、醫(yī)藥費公費醫(yī)療報銷流程憑醫(yī)藥費單據(jù)填寫公費

6、醫(yī)療報銷單, 按要求自己填寫金額。退 回 拒 絕 受 理公費醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生審驗單據(jù)住院單據(jù)門診單據(jù)退 回 拒 絕 受 理財會科審驗復(fù)核單據(jù)公費醫(yī)療主管會計，將各 位住院病人和醫(yī)照人員發(fā) 生的醫(yī)藥費等各項數(shù)據(jù)錄 入公費醫(yī)療上報管理系 統(tǒng)，形成申報報表。北京市公療辦審核上報的 醫(yī)藥費各項報表和單據(jù)。正確有誤編制記帳憑證，復(fù)核后支付現(xiàn)金18、固定資產(chǎn)報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)/使用修大修理購資金后形成直接購固定資買固定產(chǎn)。資產(chǎn)?；窘ㄔO(shè)形成固定資產(chǎn)設(shè)備投資基礎(chǔ)設(shè)施土建投資基建會計根據(jù)該工憑購買批示、購貨 發(fā)票和使用說明 書，到資產(chǎn)處設(shè)備 科辦理固定資產(chǎn)報 增手續(xù)。工程完工，學(xué)校 驗收

7、，審計確認 工程決算。程投資開支一覽填寫支岀單，寫明 用途，開支項目號, 經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)或本 單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核 簽字。退 回 補 齊 手 續(xù)連同支岀單、發(fā)票、 資產(chǎn)報增單、學(xué)校 批件到財務(wù)處辦理 報帳手續(xù)。財會科復(fù)核根據(jù)工程審計報 告、驗收意見書， 確認資產(chǎn)增加 額，填寫資產(chǎn)報 增單（三份）。1r財務(wù)處、資產(chǎn)處 處長簽字。F報增單分 資產(chǎn)處、 各一份, 項材料 份。介別報送 財會科 工程結(jié)1歸檔一表，填寫固定資產(chǎn) 報增單（五份，附 一覽表），報主管處 領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字；分別報基建 處、資產(chǎn)處、財會科各一份，基建會 計兩份；一份連同 相關(guān)材料附在憑證中沖轉(zhuǎn)投資，一份 隨文件歸檔。材料整理歸檔手

8、續(xù)不齊全手續(xù)齊全材料整理歸檔佃、校津貼發(fā)放流程退 回 補 齊 手 續(xù)工資主管會計先 軟盤殺毒；閱讀 軟盤數(shù)據(jù)，核對不相符20、部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經(jīng)費發(fā)放流程發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標準，計算各位教職工津貼、 酬金實際發(fā)放金額， 劃帳記入工資一同發(fā)放。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費開支項目執(zhí)行。21、臨時外聘人員酬金發(fā)放流程，一次性勞臨時外聘人員指：臨時招聘的臨時工（3個月之內(nèi)），臨時外聘教師務(wù)酬金。退回出納復(fù)核，支付現(xiàn)金22、科研勞務(wù)酬金發(fā)放流程23、加班費發(fā)放流程出納復(fù)核，支付現(xiàn)金退回F面同津貼

9、發(fā)放流程24、“ 211工程”經(jīng)費立項及報帳流程25、低值易耗品報帳流程 低值易耗品是指：單價低于 的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn), 的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。退 回出納復(fù)核，支付現(xiàn)金，或 簽發(fā)支票，或支票報帳。500元的一般資產(chǎn)和 800元的專項資產(chǎn)，或是高于 500元 但使用年限不足一年。對單價較低，但批量購買數(shù)量較大出納復(fù)核，支付現(xiàn)金或核 銷所領(lǐng)取的支票。26、校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程27、月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程28、學(xué)校會計核算流程29、會計帳表、數(shù)據(jù)打印、備份，保管流程30、圖書（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產(chǎn)報帳流程退 回 補 齊 手 續(xù)31、銀行帳戶收支業(yè)務(wù)對帳管理流程

10、32、辦理銀行大額存款流程33、開立或變更銀行帳戶流程35、票據(jù)購買流程上報財政部駐教育部和北 京市財政監(jiān)察專員辦備 案。分類存放，妥善保管，防止丟失、被盜36、票據(jù)領(lǐng)用流程37、票據(jù)使用違規(guī)處理流程37、固定資產(chǎn)、材料的帳實核對流程38、辦理住房公積金支取流程圖39、辦理住房公積金銷戶流程圖教職工離退休后，可申請辦理住房公積金 的支取和銷戶手續(xù)。辦理人員帶退休證原 件、建行開立的龍卡或存折原件、身份證 原件，于每月的第二周到財務(wù)處921房間辦理。其他特殊情況人員辦理銷戶手續(xù)，需有 人事處證明、建行開立的龍卡或存折原 件、身份證原件，于每月的第二周到財 務(wù)處921房間辦理。為申請人 查詢住房

11、公積金管 理系統(tǒng)中 可銷戶余 額。為申請人填制 住房公積金支 取申請書和支 取額，由辦理者 簽字確認。財務(wù)處匯總，于每月第二周周五下午到建行東四北分理處統(tǒng)一辦理支取住房公積金 手續(xù)，存入各申請人建行開立的龍卡或存折中。取回回單，根據(jù)回單錄入住房公積金管理 系統(tǒng)。裝訂回單，存檔保存下周一申請銷戶 人 員，可以到財務(wù)處簽 字領(lǐng)回退休證、建行 開立的龍卡或存折、 身份證。申請辦理銷 戶人員可持建行 開 立的龍卡或存折 到 建行柜臺確認或 支 取現(xiàn)金。40、住房公積金開立、封存、轉(zhuǎn)移、支取會計工作流程圖填寫支出單，領(lǐng)導(dǎo)簽字，交會計科做帳務(wù)處理41、在職教職工工資發(fā)放會計操作流程圖修改、變動數(shù)據(jù)庫殺毒核

12、對后拷入編制停薪人員變動表編制起薪人員變動表編制工資固定項目變動修改核對表編制變動項目和報盤 項目核對表編制工資變動核對匯總表固定項目數(shù)據(jù)各單位報盤數(shù)據(jù)工資匯總表與編制的變動項目和報盤項目核對表、工資變動核對匯總表相互核對，查驗有無變動修改錯誤；如不符，應(yīng)查找原因，進行修改。確認無誤后主管處長核對簽字后領(lǐng)取支票拷貝銀行 數(shù)據(jù)軟盤每月4日前送入代發(fā)工資的銀行，劃入個人工資帳戶。銀行回單編打制印工工資資分匯配總表表打印工資 條。（E卡 通運行后， 導(dǎo)入查詢系 統(tǒng)。）打 印 工 資 清 nn冊將工資發(fā)放填寫支出單，財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字，交會計科做帳務(wù)處理整理后發(fā)給各單位或按個人密碼查詢。42、離退休費發(fā)放

13、會計操作流程圖代新離退休人員從郵局取回工資發(fā)放存折通知新離退休人員，到財 務(wù)處921辦公室領(lǐng)取離退 休費發(fā)放存折填寫支岀單，領(lǐng)導(dǎo)簽字,交會計科做帳務(wù)處理交 給 離 退 休 辦 公 室工資匯總 表、變動 通知單、 工資清冊 裝訂成 冊，以備 存檔。編制固定項目變動修改表43、遺屬生活費工作流程圖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為上月工資發(fā)放匯總表、明細表，工資變動計算表，工資核算固定項目數(shù)據(jù)當月人事處勞資提供遺屬人員停發(fā)、新增、變更通知單及數(shù)據(jù)軟盤變更通知單修改、變動數(shù)據(jù)庫固定項目數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)生成計算實發(fā)額匯總表打印編制變動項目核對匯總表匯總表與編制的變動核對匯總表相互核對，無誤后44、社保費用扣費會計操作流程45、教職工子女統(tǒng)籌費、獨子費、奶費、托補費發(fā)放