五頃塬九年制學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

1、五頃塬九年制學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度職責(zé)類(lèi)一、校長(zhǎng)職責(zé)全面負(fù)責(zé)學(xué)校的后勤財(cái)務(wù)管理工作，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，努力 改善辦學(xué)條件，引導(dǎo)后勤人員樹(shù)立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想， 管理好學(xué)校的校舍、設(shè)備和經(jīng)費(fèi)；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支， 對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)開(kāi)支進(jìn)行審批檢查。二、主管副校長(zhǎng)職責(zé) 在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長(zhǎng)分管學(xué)校后勤財(cái)務(wù)工作，是學(xué)校后勤 財(cái)務(wù)工作的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任者。1、協(xié)助校長(zhǎng)制定各項(xiàng)后勤管理制度并貫徹執(zhí)行，制定學(xué)校后 勤工作計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理。遵照勤儉辦學(xué)的原則，盡可能地利 用好有限經(jīng)費(fèi)；審核票據(jù)；編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，科學(xué)使用經(jīng)費(fèi)。3、負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理。根據(jù)教學(xué)等方面需要，合理添置、 使

2、用和保管學(xué)校財(cái)產(chǎn)，充分發(fā)揮其效益。4、負(fù)責(zé)學(xué)校的校園建設(shè)和校舍管理。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，對(duì) 校園建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，進(jìn)行校舍的建設(shè)、使用和維修。搞好綠化、 美化，保持校園的整潔，為師生創(chuàng)造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境。5、負(fù)責(zé)學(xué)校食堂管理工作。6、搞好學(xué)校師生員工的生活福利工作，解除師生員工的后顧 之憂(yōu)。7、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校后勤工作人員的管理。加強(qiáng)政治思想教育，提 高后勤隊(duì)伍素質(zhì)，使之樹(shù)立起服務(wù)育人觀(guān)念。8、負(fù)責(zé)學(xué)校退休教師工作，組織安排退休教師的活動(dòng)，及時(shí) 慰問(wèn)生病老教師和去世教師的家屬。9、有計(jì)劃地征求教職工對(duì)后勤工作的意見(jiàn)，及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào) 工作，經(jīng)常向校務(wù)委員會(huì)匯報(bào)后勤工作情況，認(rèn)真聽(tīng)取校務(wù)委員會(huì) 成員的

3、意見(jiàn)。三、報(bào)賬員職責(zé)1、統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理學(xué)?，F(xiàn)金收付工作。嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律。認(rèn)真 學(xué)習(xí)并熟悉財(cái)務(wù)制度，切實(shí)按照財(cái)務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)收付報(bào)銷(xiāo) 手續(xù)。按照規(guī)定，該收的收，該付的付，受理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)予嚴(yán)格 審查。如發(fā)現(xiàn)憑證不實(shí)，手續(xù)不全，耐心解釋?zhuān)右跃芨丁?、具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷(xiāo)、收集、分類(lèi)、匯總、傳遞等 工作。3、認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、真實(shí)的原始憑證為 收入和支付的依據(jù)，所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人 等簽字，發(fā)票要素必須齊全，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不 予報(bào)銷(xiāo)，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。4、及時(shí)登賬，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)，及 時(shí)將財(cái)務(wù)憑證、資

4、料等轉(zhuǎn)交報(bào)賬員和縣教委核算中心，及時(shí)將鎮(zhèn)教 育管理中心和縣教委核算中心的資料、要求轉(zhuǎn)交學(xué)校校長(zhǎng)、分管副 校長(zhǎng)，不能拖延。5、妥善保管好現(xiàn)金、支票等，銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出 現(xiàn)赤字。不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。6、嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)格空白支票和票 據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。7、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資，認(rèn)真做好各種津貼，獎(jiǎng)金等發(fā)放工作。8、做好各項(xiàng)代付款項(xiàng)和水電的收付工作，做好個(gè)人所得稅的代 扣代繳工作。9、服從學(xué)校統(tǒng)一安排，完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。四、事務(wù)員職責(zé)1、樹(shù)立愛(ài)校如家和為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的思想。2、負(fù)責(zé)全校的教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、

5、維修材料等 物品的保管工作。3、做好物資的出庫(kù)、入庫(kù)驗(yàn)收登記手續(xù)。物資入庫(kù)一律開(kāi)箱 開(kāi)包點(diǎn)數(shù)、驗(yàn)收質(zhì)量，逐項(xiàng)入庫(kù)登記，及時(shí)發(fā)放辦公用品、教材、 作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對(duì)庫(kù)存物資要 按規(guī)定建立帳本，與出納配合定期盤(pán)點(diǎn)對(duì)帳，做到賬物相符賬賬相 符。4、物品報(bào)損報(bào)廢，必須得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、勤儉節(jié)約，細(xì)心保管，防止積壓、浪費(fèi)、損壞、被竊，作到 物盡其用，使用合理。做好保養(yǎng)工作。6、經(jīng)常檢查各班的課凳桌、門(mén)窗、玻璃、黑板及一切公物的保 管情況，并做好檢查登記，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫(kù)房衛(wèi)生。8、服從學(xué)校統(tǒng)一安排，完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。制

6、度類(lèi)一、預(yù)算管理制度1、每年初由學(xué)校按財(cái)政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算，交縣財(cái) 政局審核批準(zhǔn)同意后組織實(shí)施。2、學(xué)校必須堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡” 的原則，學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。3、學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如果國(guó)家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃以及 收入項(xiàng)目有較大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可以報(bào) 請(qǐng)主管部門(mén)調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù) 算。4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學(xué)校用款應(yīng)于每月末按照年初批復(fù)的計(jì) 劃申報(bào)下月用款計(jì)劃，嚴(yán)禁超預(yù)算開(kāi)支。二、收費(fèi)管理制度1、必須嚴(yán)格按文件要求收費(fèi)，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、增加 收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人

7、以向?qū)W生推銷(xiāo)或者 變相推銷(xiāo)商品、服務(wù)等方式謀取利益；嚴(yán)禁任何部門(mén)向?qū)W校非法收 取或者攤派費(fèi)用。2. 按照有關(guān)規(guī)定收取作業(yè)費(fèi)：初中生13元/生期，小學(xué)生10 元/生期，學(xué)校除上述規(guī)定外，嚴(yán)禁再向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。3、學(xué)?？梢韵蜃栽冈趯W(xué)校就餐的學(xué)生按照成本收取伙食費(fèi)， 舉辦食堂嚴(yán)禁以營(yíng)利為目的。學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)伙食費(fèi)的使用和管理， 不得挪用、克扣學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi)，違者將受重處。學(xué)?？删芙^任何 單位和個(gè)人向?qū)W校攤派集中就餐。4、嚴(yán)禁通過(guò)舉辦各類(lèi)提高班、補(bǔ)習(xí)班、特長(zhǎng)班、競(jìng)賽班、優(yōu)質(zhì) 班等方式變相收費(fèi)。嚴(yán)禁向?qū)W生收取“保險(xiǎn)費(fèi)”、“托管費(fèi)”、“外教 費(fèi)”、“補(bǔ)課費(fèi)以及與入學(xué)掛勾的“捐資助學(xué)費(fèi)”，等等。5、學(xué)

8、校必須在每期期末將代收費(fèi)開(kāi)支情況向?qū)W生如實(shí)結(jié)算。義 務(wù)教育階段學(xué)校堅(jiān)持“多退少不補(bǔ)”原則。6、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理，學(xué)校按規(guī)定向?qū)W生收取費(fèi)用時(shí)，必須向 每個(gè)學(xué)生開(kāi)具合法收據(jù)，在收據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)禁收費(fèi) 不開(kāi)收據(jù)，如學(xué)校不開(kāi)收據(jù)，學(xué)生有權(quán)拒交；收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公示。三、收入管理制度1、學(xué)校各項(xiàng)收入包括教育經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入、 撥入專(zhuān)款和其他收入等全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。2、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”和“票款分離”的管理規(guī)定，收費(fèi) 時(shí)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù)。3、學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的 原則。4、按照教育局

9、的規(guī)定學(xué)校收取的各種費(fèi)用都由各銀行代收，并 由銀行出具票據(jù)存入。學(xué)校代收代管的各項(xiàng)往來(lái)資金，全部進(jìn)入?yún)^(qū) 結(jié)算中心，作為代管資金管理，但應(yīng)與收費(fèi)收入分開(kāi)。嚴(yán)禁坐收坐 支，私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁將學(xué)校收入戶(hù)的錢(qián)直接轉(zhuǎn)學(xué)校支出戶(hù)。四、支出管理制度1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支 范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約。2、加強(qiáng)對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛 列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。3、按照區(qū)教育局的規(guī)定，學(xué)校所有支出實(shí)行報(bào)賬制。出納員具 體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷(xiāo)、收集、分類(lèi)、匯總、傳遞以及資金的 收支等工作。4、嚴(yán)格開(kāi)支審批手續(xù)和審批程序。采買(mǎi)用品除教學(xué)中必

10、備的辦 公用品外，其他各學(xué)科需用物品由該科教師向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)（填寫(xiě) 申請(qǐng)表寫(xiě)清事由）并得到同意后方可購(gòu)買(mǎi)。領(lǐng)用各種用品要登記、 簽名，并說(shuō)明用途，做好明細(xì)。所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、 物品驗(yàn)收人等簽字，發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長(zhǎng) 審核同意后方能報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予報(bào)銷(xiāo)， 未經(jīng)審核同意不得辦理支付。5、嚴(yán)格控制學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出范圍。公用經(jīng)費(fèi)是指保證中小學(xué) 正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支的費(fèi)用，包括免雜 費(fèi)補(bǔ)助和財(cái)政安排的公用經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù) 與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、降溫、交通差旅、 郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料

11、等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日 常維修等。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的 開(kāi)支。教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的 5%安排，用于教 師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資 料和住宿費(fèi)等開(kāi)支。6、學(xué)校要堅(jiān)持量入為出，以收定支，嚴(yán)禁超財(cái)力支出。各類(lèi)支 出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，嚴(yán)格控制接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、租車(chē)費(fèi)，凡接待、租 車(chē)必須請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；嚴(yán)格獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼的發(fā)放。7、除工資發(fā)放、政府采購(gòu)、基建維修支出按規(guī)定的程序?qū)徟猓?其余支出凡一次性金額在 5000 元以上的應(yīng)通過(guò)行政會(huì)議紀(jì)要，凡一 次性支出金額在 10000 元以上的應(yīng)報(bào)教育局同意。8

12、、學(xué)校支出須使用合法票據(jù)五、現(xiàn)金管理制度1、嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院頒布的 <<現(xiàn)金管理暫行條例 >>的規(guī)定，在國(guó) 家規(guī)定的使用范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。2、大額支出 1000 元以上只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不得付現(xiàn)金。3、嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定。六、票據(jù)管理制度1、學(xué)校設(shè)票據(jù)管理員，由學(xué)校會(huì)計(jì)兼任。2、票據(jù)管理員要建好領(lǐng)購(gòu)臺(tái)帳，及時(shí)向教育分中心申請(qǐng)領(lǐng)取票 據(jù)，用后及時(shí)將票據(jù)分類(lèi)匯總后上交。3、嚴(yán)格票據(jù)使用、保管、核銷(xiāo)，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。七、資產(chǎn)管理制度 學(xué)校固定資產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生 生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理，充分 發(fā)揮其作用。1、管理和

13、使用。（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管 用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。（2）八大室的保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳、總賬、明細(xì)帳的管理，做 好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、分發(fā)、使用、調(diào)撥、登記、維修工作，定 期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)，隨時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤(pán)點(diǎn)， 做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用，專(zhuān)用設(shè)備要專(zhuān)管 專(zhuān)用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)。（3）學(xué)校會(huì)計(jì)協(xié)同保管員一道管理學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù)，建立財(cái)產(chǎn)物 資輔助帳。（4）各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各 自保管及使用的校產(chǎn)。班主任負(fù)責(zé)教室內(nèi)學(xué)生桌椅、電教設(shè)備、講 桌等

14、物品的保管；辦公室人員負(fù)責(zé)辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水 器等物品的使用，在每學(xué)期初對(duì)各自負(fù)責(zé)的校產(chǎn)進(jìn)行登記和檢查， 保管人員簽字確認(rèn)，期末統(tǒng)計(jì)校產(chǎn)的損壞情況，對(duì)人為損壞的物品 要進(jìn)行賠償。（5）、學(xué)校教職工調(diào)離，必須在5 日內(nèi)辦理公物和房屋歸還移 交手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。（6）凡造成校產(chǎn)損失、被盜等照價(jià)賠賞，特殊校產(chǎn)加倍賠賞。2、資產(chǎn)帳、冊(cè)（1）保管員應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊(cè)，記錄所分管財(cái)產(chǎn) 的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。（2）必須做到帳冊(cè)記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)批準(zhǔn)。建筑

15、物、貴重設(shè)備的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后予以核銷(xiāo)。（2）固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)固定資 產(chǎn)報(bào)損單，經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)批準(zhǔn)方能報(bào)損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理。（3）學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度 終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)當(dāng) 按規(guī)定程序及時(shí)處理。（4）保管員要經(jīng)常清點(diǎn)各室、各位教師保管的校產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。八、專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度1、嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。2、嚴(yán)格按專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)定的用途專(zhuān)項(xiàng)使用，不隱瞞、截留、挪用九、食堂財(cái)務(wù)管理制度1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位，是學(xué)校的一部分，其資產(chǎn)屬 學(xué)校所有。2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理，不

16、以營(yíng)利為目的，應(yīng)本著學(xué)生自愿、 為師生服務(wù)的原則，在保證食品衛(wèi)生安全的前提下，努力降低成本， 提高伙食質(zhì)量，讓師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。3、食堂實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，按規(guī)定設(shè)置賬目，賬目公開(kāi)清楚，定期向教職工公布。4、食堂的收入必須存入?yún)^(qū)結(jié)算中心的帳戶(hù)，不得坐收坐支，不 得以個(gè)人存入折子戶(hù)。5、食堂大宗物品實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，采購(gòu)時(shí)食堂負(fù)責(zé)人、出納員應(yīng) 當(dāng)參加，必要時(shí)分管行政要參加，供應(yīng)商必須證件齊全，支出時(shí)要 求供應(yīng)商提供發(fā)票。6、食堂保管員必須建好物資帳，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如 實(shí)反映盈虧；分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情況。7、采購(gòu)回的物資保管員必須開(kāi)箱開(kāi)包及時(shí)驗(yàn)收入庫(kù)，出入庫(kù)必 須辦理手續(xù)。8、食堂報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須有售貨人（要寫(xiě)明售貨人姓名、住址） 采購(gòu)人、驗(yàn)物人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，校長(zhǎng)審核同意方可付款。9、與食堂無(wú)關(guān)的支出不得在食堂帳列支。十、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度1、建立民主理財(cái)、公開(kāi)理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管理機(jī)制，健全 財(cái)經(jīng)審查小組，定期審查學(xué)校財(cái)務(wù)。2、實(shí)行校長(zhǎng)監(jiān)管、副校長(zhǎng)分管、限額以上