審計(jì)存在問題整改方案

1、審計(jì)問題整改方案模板、整改方案 （一）加強(qiáng)制度建設(shè)，根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出 臺(tái)新的規(guī)章制度，并對(duì)原出臺(tái)的規(guī)章制度進(jìn)行修改、完善。（二）積極組織好審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì) 和技術(shù)水平，以適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的要求。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，進(jìn)一步開拓學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)的思路，提高審計(jì)質(zhì)量 和審計(jì)效率，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)和信息，促進(jìn)學(xué)校的建設(shè)和發(fā) 展。（四）加強(qiáng)基建工程及修繕工程的審計(jì)，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限 度地為學(xué)校節(jié)省經(jīng)費(fèi)，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，為學(xué)校新校區(qū)建設(shè)工程及早 竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)口，加大審計(jì)進(jìn)度。（五）把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)合

2、同審簽關(guān)口，防范風(fēng)險(xiǎn)，杜絕和減少學(xué)校不必要的經(jīng) 濟(jì)損失，把好經(jīng)濟(jì)監(jiān)督關(guān)口。二、具體方案 根據(jù)以上五項(xiàng)整改方案，提出以下具體整改方案 （一）在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對(duì)原有出臺(tái)的規(guī)章制度參照上級(jí)有關(guān)部門出臺(tái) 的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，組織人員進(jìn)行了修改，年底以前，做好 以下幾件事 :1. 完成修改后的規(guī)章制度的出臺(tái)工作。2. 完成好校史 （審計(jì)部分 ）編纂修改、定稿工作。3. 完成年終審計(jì)部門工作總結(jié)、各種審計(jì)資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總及上報(bào) 工作。4. 根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的建議，如何監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準(zhǔn)備制定出臺(tái)加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督（審計(jì)） 的規(guī)章制 度（ 名稱另定

3、） 。（二）在學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面采取以下幾個(gè)方案1. 認(rèn)真組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)黨的方針政策及上級(jí)文件精神，學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)有 關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準(zhǔn)則， 原則上與支部學(xué)習(xí)結(jié)合一起， 每月組織兩次集體學(xué)習(xí)， 同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)人自學(xué)。2. 積極開展內(nèi)審工作研究，爭(zhēng)取每學(xué)年有 1-2 個(gè)內(nèi)審研究課題立項(xiàng) （或論 文發(fā)表 ） ，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計(jì)工作的管理水平。3. 根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會(huì)的安排，積極派出內(nèi)審人 員參加培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)安排情況，每年至少 1-2 次。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì) 伍建設(shè)，不斷提高審計(jì)人員的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。4. 加強(qiáng)審計(jì)工作交流。每年不定期組織審計(jì)人員到兄弟高校審計(jì)部門進(jìn)

4、行 學(xué)習(xí)參觀，交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，拓寬審計(jì)工作視野，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，加強(qiáng) 審計(jì)手段和現(xiàn)代化建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，提高審計(jì)規(guī)范化水平。（三）在財(cái)務(wù)審計(jì)方面，制定以下整改方案1. 把審計(jì)工作的目標(biāo)切實(shí)轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)管理和提高效益上來，積極開展管理 和效益審計(jì)。2. 進(jìn)一步加強(qiáng)管理和監(jiān)督，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制手段，督促有關(guān)部門，加 強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，主動(dòng)深入有關(guān)單位，積極開展熱情服務(wù)。3. 積極開展對(duì)教職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo) 提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開展這項(xiàng)工作。4. 積極配合配合學(xué)校紀(jì)委，對(duì)個(gè)別教職工反映經(jīng)濟(jì)問題意見大的單位進(jìn)行 財(cái)務(wù)審計(jì)，這項(xiàng)工作現(xiàn)在進(jìn)行。（四）基建工程審計(jì)工作方面主

5、要制定以下方案1. 在學(xué)校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計(jì) 工作正在開展。進(jìn)一步加大工程審計(jì)效率和進(jìn)度，力爭(zhēng) 12 月底以前，完 成對(duì)辦公樓、學(xué)生八食堂、學(xué)生九食堂、電力專線、架空廣場(chǎng)等主體工程 的竣工結(jié)算審計(jì)。2. 提高審計(jì)質(zhì)量，基建審計(jì)人員及時(shí)檢查社會(huì)審計(jì)單位的審計(jì)底稿，及時(shí) 組織社會(huì)審計(jì)單位與施工單位核對(duì)，有爭(zhēng)議問題及早解決，做到手中不壓 活，進(jìn)度不耽誤。3. 對(duì)已經(jīng)竣工的學(xué)生宿舍、教工住宅，及時(shí)督促施工單位盡早送交工程竣 工結(jié)算資料，爭(zhēng)取早日結(jié)算審計(jì)。（五）在把好經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口方面，主要采取以下方案 1. 認(rèn)真、仔細(xì)研究經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容，防止對(duì)方玩文字游戲，杜絕不必要的 經(jīng)濟(jì)損失。2. 重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)反復(fù)研究， 慎重考慮，及時(shí)與簽定合同的學(xué)校甲方協(xié)商、 修改，參與審計(jì)的基建審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)參與把關(guān)， 維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。 3. 對(duì)于通過招標(biāo)中標(biāo)的經(jīng)濟(jì)合同的審簽，要認(rèn)真查閱中標(biāo)單位的投標(biāo)書及 招標(biāo)文件、 招標(biāo)原始記錄， 分析對(duì)中標(biāo)單位標(biāo)書中的中標(biāo)報(bào)價(jià)、 承諾項(xiàng)目、 優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟(jì)合同中體現(xiàn)，防止對(duì)方鉆空子。4. 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中通用條款影響學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的部分要認(rèn)真修改，對(duì)合同的 補(bǔ)充條款、結(jié)算方式、 付款方式等敏感的部分 （包