某公司資金管理總則[001]

1、XX集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金管理總則（試行）Q/XXXX 09.01.01 -20051目的為了加強(qiáng)集團(tuán)整個(gè)公司的資金管理，使資金安全、高效 使用，特制定本規(guī)定。2范圍本規(guī)定適用于集團(tuán)及所屬子集團(tuán)、子公司的資金管理。3組織架構(gòu)3.1集團(tuán)整個(gè)資金系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)分為四個(gè)層次 級(jí)別：第一層次，集團(tuán)資金部，是整個(gè)集團(tuán)公司的資金結(jié)算 管理中心，為部級(jí)部門，由分管總裁直接領(lǐng)導(dǎo)；第二層次， 集團(tuán)控股的子集團(tuán)資金部門，是本子集團(tuán)的資金結(jié)算管理中 心，為處級(jí)部門；第三層次，集團(tuán)公司控股的直管子公司以 及子集團(tuán)控股的子公司資金部門，是本公司的資金結(jié)算部 門，為科級(jí)部門（包括項(xiàng)目出納科） ； 第四層次，公司

2、下屬的分廠出納部門，為組級(jí)部門（見附圖1）。管理本集團(tuán)及下屬子公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。其下屬子公司具 體管理本公司及下屬各分廠的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.3集團(tuán)直管的子公司資金部門及項(xiàng)目出納科在集團(tuán)資金 部集中統(tǒng)一管理下，具體負(fù)責(zé)本公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。4管理原則4.1資金業(yè)務(wù)集中管理原則4.1.1集團(tuán)公司資金部是集團(tuán)所有公司的資金管理中心， 統(tǒng)一掌控集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司資金，其下設(shè)融資處、結(jié)算 中心、調(diào)度處，負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金的預(yù)算、計(jì)劃和內(nèi)部 調(diào)撥，負(fù)責(zé)整個(gè)公司資金的籌措和管理；負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司 資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。4.1.2子集團(tuán)資金部門負(fù)責(zé)子集團(tuán)及下屬子公司的資金預(yù) 算、計(jì)劃和管理；負(fù)責(zé)子集團(tuán)資金收入

3、結(jié)算，在資金部批準(zhǔn) 的支付額度內(nèi)具體辦理子集團(tuán)資金支出結(jié)算業(yè)務(wù)。4.1.3子公司資金科負(fù)責(zé)本公司及下屬分廠的資金預(yù)算、 計(jì)劃和管理；負(fù)責(zé)本公司及分廠具體收入結(jié)算，在直接上級(jí) 資金管理部門批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理本公司資金結(jié)算 業(yè)務(wù)；4.1.4分廠出納組及項(xiàng)目出納科具體負(fù)責(zé)本部門資金的預(yù) 算、計(jì)劃和管理；根據(jù)上級(jí)部門指示，具體辦理資金收支結(jié) 算業(yè)務(wù)。4.2資金人員分開管理原則421直管子公司資金科、項(xiàng)目出納科工作人員的聘用、 委任由3.2子集團(tuán)資金部門在集團(tuán)資金部集中統(tǒng)一管理下,具體3 / 9集團(tuán)公司資金部負(fù)責(zé)。被聘用、委任人員的人事由其 管理，工資獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。422子集團(tuán)資金部門負(fù)責(zé)其管

4、理的子公司、分廠資金人 員的聘用和委任。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資 獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。5管理辦法5.1實(shí)行收支兩條線。法人公司都有獨(dú)立的銀行賬號(hào)，進(jìn) 行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。集團(tuán)公司資金部 為各子公司分設(shè)收入、支出兩個(gè)賬號(hào)。各公司收到貨幣收入 時(shí)，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對(duì) 于公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結(jié)算。當(dāng)支出賬戶 余額不足時(shí)，由公司提出申請，集團(tuán)公司資金部從該公司收 入賬戶中撥入資金。5.2預(yù)留儲(chǔ)備金。根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，各公司利用資 金進(jìn)行投資、擴(kuò)建、設(shè)備更新改造以及資本運(yùn)作時(shí)，應(yīng)首先 保證公司現(xiàn)有的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需資金，并且

5、在此基礎(chǔ) 上預(yù)留一定的儲(chǔ)備金，以充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要并防備資 金短缺所帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。5.3資金的核銷和稽查。集團(tuán)公司資金部成立專門資金稽查 小組對(duì)各個(gè)公司的資金業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行嚴(yán)格審查，并通過資金 網(wǎng)絡(luò)對(duì)整個(gè)公司資金的流動(dòng)，結(jié)存進(jìn)行全方位的監(jiān)控。在資金 部監(jiān)管的基礎(chǔ)上由集團(tuán)公司組織財(cái)務(wù)部門定期對(duì)整個(gè)資金部門 進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，并由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行日常審計(jì)監(jiān)督。6管理手段6.1支出實(shí)行預(yù)算制度。公司日常費(fèi)用開支、機(jī)器設(shè)備開 支、工程項(xiàng)目開支、生產(chǎn)經(jīng)營等各種開支實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管理 制度，超過預(yù)算的支出和未列入預(yù)算的特殊事項(xiàng)要有特別的 審批程序或有特殊的付款書面授權(quán)文件。6.2支出采用申請批準(zhǔn)制度。公司各種支出用款除特殊情 況外，必須事先書面申請并經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可支付。6.3支出授權(quán)批準(zhǔn)制度。為了加強(qiáng)經(jīng)營決策管理集團(tuán)公司 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，不同的權(quán)限有不同的審批額度， 不同的支出由不同的權(quán)限審批，重大支出必須集體審批。各 種支出的批準(zhǔn)必須在授權(quán)額度內(nèi)，嚴(yán)禁越級(jí)審批。7收入管理中國最大的資料庫下載銷售收入除賒銷外必須堅(jiān)持錢貨兩清的原