固定資產(chǎn)管理辦法財務(wù)制度匯編

1、目錄固定資產(chǎn)管理辦法 2內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理辦法 10庫存材料財務(wù)管理辦法 11費(fèi)用待攤及預(yù)提管理辦法 13物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限表 15貨幣資金與財務(wù)印章管理規(guī)定 16借款管理辦法 21財務(wù)報銷規(guī)定管理辦法 23票據(jù)管理辦法 26內(nèi)部轉(zhuǎn)帳管理辦法 3136會計檔案管理具體實(shí)施辦法固定資產(chǎn)管理辦法根據(jù)有關(guān)財務(wù)會計制度、 有關(guān)稅法規(guī)定和 清華大學(xué)固定資產(chǎn)管 理辦法，結(jié)合物業(yè)管理中心實(shí)際情況制定本辦法。一、中心實(shí)行固定資產(chǎn)專管員制度。中心設(shè)固定資產(chǎn)專管員一名。 各科室一般設(shè)一至二名固定資產(chǎn)管 理員。全中心固定資產(chǎn)賬務(wù)由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)。二、符合下列條件的確定為固定資產(chǎn)：1. 單價 800 元以上，

2、使用期在一年 （含）以上的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工 具等。2. 價格在 300 元以上，不滿 800 元，耐用期一年以上兩用物資 等物品 （如微波爐、電視機(jī) ），建低值設(shè)備帳。3. 家具。三、物業(yè)中心固定資產(chǎn)按用途分為經(jīng)營部門使用和非經(jīng)營部門使 用兩大類。 根據(jù)用途不同和執(zhí)行會計制度不同 , 非經(jīng)營部門使用的固 定資產(chǎn)暫時不計提折舊 , 經(jīng)營部門使用的固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定提取折 舊。四、固定資產(chǎn)分類及折舊年限1. 計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、 打印機(jī)：5 年 （國家規(guī)定 510 年，下同）2. 監(jiān)控設(shè)備： 6 年 （510 年）3. 復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)： 6 年 （58 年）4. 移動無線電話： 5 年 （510 年）

3、5. 電視機(jī)： 5年 （58 年）6. 空調(diào)： 6 年（58 年）7. 照相機(jī)、音響、錄 （攝）像機(jī)： 6 年 （510 年）8. 營業(yè)柜臺、貨架： 8 年 （510 年）9. 運(yùn)輸工具： 10 年 （810 年）10. 辦公家具： 10 年 （10 20 年）11. 洗滌、烘干設(shè)備： 8 年 （510 年 ）12. 其它設(shè)備： 8 年（5 10 年）如遇特殊情況， 需要更改折舊年限， 各科室應(yīng)書面上報中心主任 審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由中心財務(wù)核定。五、中心固定資產(chǎn)采用年限法提取折舊，按月計提，進(jìn)入當(dāng)期成 本。固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率 5% 。計算方法如下：1. 年折舊率=（1-預(yù)計凈殘值率） / 規(guī)定的

4、折舊年限2. 月折舊率 =年折舊率 /123. 月折舊額二固定資產(chǎn)原值X月折舊率六、固定資產(chǎn)的計價辦法。新增固定資產(chǎn)按實(shí)際成本的計價， 實(shí)際成本包括： 買價以及運(yùn)雜 費(fèi)、保險費(fèi)、安裝費(fèi)、及各種附加費(fèi)等。七、固定資產(chǎn)的購置1. 各科室購買固定資產(chǎn)時，先從中心固定資產(chǎn)管理員處領(lǐng)取物 業(yè)管理中心購置固定資產(chǎn)審批表 。（附表一 ）2. 按物業(yè)中心費(fèi)用支出審批權(quán)限表 簽字 , 然后辦理請款手續(xù)。3. 各科室固定資產(chǎn)管理員按各科室相應(yīng)固定資產(chǎn)管理辦法驗收 入庫后，將已簽字完畢的購貨發(fā)票、 固定資產(chǎn)購置審批表及相關(guān) 合同協(xié)議送至中心固定資產(chǎn)管理員處， 由中心固定資產(chǎn)管理員到學(xué)校 設(shè)備管理系統(tǒng)建帳并下載 清華

5、大學(xué)儀器設(shè)備建帳單 （附表二 ）憑條， 然后將此憑條粘貼在發(fā)票背后，最后財務(wù)憑上述單據(jù)入賬。八、固定資產(chǎn)的報廢與變賣報廢及變賣時， 各部門固定資產(chǎn)管理員應(yīng)填制 物業(yè)管理中心儀 器設(shè)備銷賬申請表 （附表三 ） ，經(jīng)主管科室負(fù)責(zé)人同意后，由中心固 定資產(chǎn)管理員及中心主任審核批準(zhǔn)后交財務(wù)做帳， 并申報學(xué)校實(shí)驗室 與設(shè)備處銷賬（任何單位個人不得自行處置固定資產(chǎn)） 。九、固定資產(chǎn)調(diào)撥為加強(qiáng)固定資產(chǎn)有效管理 , 中心固定資產(chǎn)實(shí)行有償調(diào)撥。各科室 固定資產(chǎn)調(diào)撥時由科室固定資產(chǎn)管理員填寫 物業(yè)中心固定資產(chǎn)調(diào)撥 單 （附表四 ），由各科室負(fù)責(zé)人簽字后，報中心固定資產(chǎn)管理員和中 心主任審核簽字， 送中心財務(wù)室進(jìn)行

6、帳務(wù)調(diào)整， 并報學(xué)校實(shí)驗室與設(shè) 備處劃賬。調(diào)撥價格確定：1. 非經(jīng)營性部門之間調(diào)撥，按賬面值調(diào)撥。2. 經(jīng)營性部門之間調(diào)撥，以固定資產(chǎn)財務(wù)賬面凈值為準(zhǔn)。3. 經(jīng)營性與非經(jīng)營性部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥由中心財務(wù)室按 中心固定資產(chǎn)管理辦法中的折舊方法計算確定調(diào)撥價格。十、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)1. 每年 10 月 15 日 11 月 15 日進(jìn)行固定資產(chǎn)清查工作，各科 室管理員進(jìn)行盤點(diǎn)。 形成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表， 并對盤虧盤盈的固定資產(chǎn) 說明原因，由科室負(fù)責(zé)人及中心固定資產(chǎn)管理員簽字審核后送中心財 務(wù)室。2. 中心固定資產(chǎn)管理員及中心財務(wù)室， 在各科室盤點(diǎn)后要進(jìn)行抽 查。十一、固定資產(chǎn)管理員調(diào)動或離職時，辦理固定

7、資產(chǎn)交接手續(xù)， 由科室負(fù)責(zé)人監(jiān)督并簽字。要實(shí)行“接替人先到，交班人后走”的原 則，交接過程中要進(jìn)行賬、物的清點(diǎn)。十二、各級固定資產(chǎn)管理員要做到固定資產(chǎn)帳實(shí)相符、 帳卡相符、 防止資產(chǎn)流失； 定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況， 發(fā)現(xiàn)問題要及時向相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)報告。十三、未履行上述職責(zé)造成損失者，要接受中心相應(yīng)的處罰。1. 對工作不負(fù)責(zé)任或玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的， 應(yīng)追究個人的經(jīng) 濟(jì)責(zé)任。2. 對違反學(xué)校有關(guān)規(guī)定的責(zé)任人，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定處理。3. 對違反國家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照相應(yīng)的法律、法規(guī)處理。 十四、本辦法于 2005 年 10 月 10 日由物業(yè)中心辦公會討論通過， 由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。本辦法

8、自公布之日起執(zhí)行。物業(yè)管理中心2005 年 10 月 10附表一物業(yè)管理中心購置固定資產(chǎn)審批表申請部門：年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價購置理由：申請人：年 月曰中心負(fù)責(zé)人：年 月曰備注：科室負(fù)責(zé)人：年 月日附表二清華大學(xué)儀器設(shè)備建帳單領(lǐng)用單位號分類號儀器名稱型號規(guī)格單價（人民幣）國別碼廠家出廠號出廠日期建帳日期領(lǐng)用人經(jīng)費(fèi)來源使用方向單位內(nèi)部編號調(diào)轉(zhuǎn)入日期使用單位號進(jìn)口單價（美元）合同編號儀器負(fù)責(zé)人儀器存放地點(diǎn)國家重點(diǎn)實(shí)驗室名稱備注精密規(guī)格審核人：填表人：附表三物業(yè)管理中心固定資產(chǎn)報廢申請表科室固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)原值變賣收入報廢理由：申請人：年月日中心負(fù)責(zé)人：年 月

9、日備注：部門負(fù)責(zé)人：年月日中心固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人：年月日附表四物業(yè)中心固定資產(chǎn)調(diào)撥單年 月 日編號名稱調(diào)入單位項目編碼調(diào)出單位項目編碼原值折舊調(diào)撥價格調(diào)撥理由：調(diào)入負(fù)責(zé)人：年 月日中心負(fù)責(zé)人：年 月日備注：調(diào)出負(fù)責(zé)人：年月日中心固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人：年月日內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理辦法為加強(qiáng)物業(yè)中心各項經(jīng)濟(jì)活動的管理， 依據(jù)清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理 辦法、清華大學(xué)物業(yè)中心經(jīng)濟(jì)管理協(xié)議等文件規(guī)定，結(jié)合物業(yè)中 心實(shí)際情況，特制定本經(jīng)濟(jì)管理辦法。一、校撥經(jīng)費(fèi)1中心對學(xué)校撥付的用于學(xué)生宿舍、教室的物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)按 照學(xué)校規(guī)定?？顚Ｓ?，不得開支經(jīng)營性支出，不得另做他用。2對于本協(xié)議年度內(nèi)撥付的水電費(fèi)結(jié)余， 中心可留用 60 ，其 中用

10、于中心人員的獎酬金及福利比例為 30 （其中 60 用于相關(guān)科 室， 40 用于中心），其余 30 作為中心的發(fā)展基金，支配權(quán)歸中 心；結(jié)余 40 沖抵第二年學(xué)校的撥付經(jīng)費(fèi)。二、經(jīng)營收入1每月按超市、洗衣廠、經(jīng)營性物業(yè)管理項目及電信業(yè)務(wù)（不 含代收代付電話費(fèi)、鐵通網(wǎng)通電話安裝費(fèi)、電話機(jī)押金）等營業(yè)收入 的 3.5% 提取管理費(fèi)，按月上交中心。2 中心經(jīng)營利潤 （ 含管理費(fèi) ）分配比例為：獎酬金及福利比例為60 ，發(fā)展基金 40 。3經(jīng)營性部門按年度經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行具體獎懲。三、年終獎由中心統(tǒng)一承擔(dān)；各科室費(fèi)用均需自行負(fù)擔(dān)。四、本辦法經(jīng) 2005 年 10 月 10 日由物業(yè)管理中心辦公會討論 通過

11、，上溯至 2005 年 1 月 1 日起執(zhí)行。物業(yè)管理中心2005 年 10 月 10 日庫存材料財務(wù)管理辦法為了貫徹執(zhí)行物業(yè)中心經(jīng)濟(jì)管理協(xié)議，規(guī)范庫存材料的財務(wù)管 理，特制定本辦法，具體如下：第一條 庫存材料是各部門在日常管理及經(jīng)營活動過程中將要 消耗的材料或物料品，具體包括維修用料，低值易耗品等，不包括庫 存商品。第二條 庫存材料的日常管理由各部門負(fù)責(zé)， 中心財務(wù)室根據(jù)各 部門提供的材料收發(fā)盤等各種記錄進(jìn)行會計核算。第三條 庫存材料在取得時， 應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本入帳。 各部門應(yīng) 視具體情況按照學(xué)校及中心有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行有效管理。對金額較 大、數(shù)量較多的應(yīng)當(dāng)辦理入庫手續(xù)， “入庫單”的其中一聯(lián)

12、必須隨購 貨發(fā)票交財務(wù)室； 對金額較小、 無需入庫的零星材料也可一次性計入 當(dāng)期支出或成本。第四條 對已辦理入庫的材料領(lǐng)用時， 各部門應(yīng)填發(fā) “領(lǐng)用單”。 每月 25 日由各部門管理人員統(tǒng)計、編制“材料領(lǐng)用匯總表”及“庫 存材料盤點(diǎn)表” 一并交財務(wù)室進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。 材料出庫應(yīng)按實(shí)際 成本計價， 對價格波動較大，也可按照加權(quán)平均成本計價，但方法一旦確定不得隨意變動第五條 對超市等經(jīng)營性部門的低值易耗品不需要進(jìn)行庫存管 理的，但是價值較大（ 3000 元以上）受益期較長（ 3 個月以上）可 采用待攤的辦法計入當(dāng)期損益。 具體見物業(yè)管理中心費(fèi)用待攤及預(yù) 提管理辦法。第六條 庫存材料的清查。在每季

13、度最后一個月的 15 號和保管 人員工作變動時均要進(jìn)行全面清查。 庫存材料清查的結(jié)果， 應(yīng)編制“庫 存材料盤點(diǎn)報告表” ?！皫齑娌牧媳P點(diǎn)報告表” 要詳細(xì)列明各種材料的 賬面數(shù)量、 實(shí)存數(shù)量；帳面金額、實(shí)際價值； 盤盈盤虧的數(shù)量、 金額、 原因以及有關(guān)處理意見， 經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后交財務(wù)室進(jìn)行賬務(wù)處 理。第七條 本辦法于 2005 年 10 月 24 日由物業(yè)中心辦公會討論 通過，由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起執(zhí)行。物業(yè)管理中心2005 年 10 月 24 日費(fèi)用待攤及預(yù)提管理辦法根據(jù)有關(guān)財務(wù)會計制度、 有關(guān)稅法規(guī)定和 清華大學(xué)物業(yè)中心經(jīng) 濟(jì)管理協(xié)議，結(jié)合物業(yè)管理中心實(shí)際情況制定本辦

14、法。一待攤及預(yù)提的最低限額單筆金額最低為 2000 元, 期間最低為 2 個月 , 攤銷后的每筆費(fèi) 用的金額最低為 500 元，低于上述任何一項的一律計入當(dāng)月成本 . 二待攤及預(yù)提的具體項目凡符合會計規(guī)定的， 且受益期限及金額超過上述標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用， 如 低值易耗品、 財產(chǎn)保險費(fèi)、 修理費(fèi)、 水費(fèi)、電費(fèi)等均可以待攤及預(yù)提。為加強(qiáng)工資獎金的有效管理，根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，工 資津貼的發(fā)放 （含年底年初工資津貼發(fā)放） 以實(shí)際對應(yīng)月份為準(zhǔn)計入 當(dāng)月成本，不進(jìn)行待攤預(yù)提。分期上交的返還工資、保險費(fèi)及各種人員管理費(fèi)可視情況待攤預(yù) 提。需要入庫管理的材料物資攤銷辦法見 物業(yè)中心庫存材料財務(wù)管 理辦法。三

15、校撥經(jīng)費(fèi)帳套各部門應(yīng)實(shí)行“收付實(shí)現(xiàn)制” 核算，一般情 況下，費(fèi)用不實(shí)行待攤預(yù)提 , 直接計入當(dāng)期支出， 但對一些金額較大， 性質(zhì)重要的費(fèi)用如水費(fèi)、電費(fèi)兩項，根據(jù)會計重要性原則采用“權(quán)責(zé) 發(fā)生制”方式，可待攤預(yù)提。四. 待攤及預(yù)提必須有相應(yīng)的合同、協(xié)議。 無相應(yīng)的合同、協(xié)議 的應(yīng)提供書面文件， 該合同、 協(xié)議或書面文件必須注明待攤及預(yù)提金 額和期限，并由各部門負(fù)責(zé)人簽字后財務(wù)作為做帳的依據(jù)。五進(jìn)入帳務(wù)的待攤及預(yù)提采取定期清理制度，一般采取每半 年清理一次的方式，但出現(xiàn)下列情況之一必須清理：1 每年 12 月 15 日的年度清理2部門負(fù)責(zé)人變更時 待攤及預(yù)提清理清單由各帳套的會計出具，與各部門相關(guān)

16、負(fù)責(zé) 人核對后，說明原因，并由各部門負(fù)責(zé)人簽字后報財務(wù)室主任一份。六本辦法于 2005 年 10 月 24 日由物業(yè)中心辦公會討論通過，由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起執(zhí)行物業(yè)管理中心2005年10月24日物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限表自2005年4月1日執(zhí)行序 號內(nèi)容單筆金額審批程序1日常辦公業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（指水費(fèi)、電費(fèi)、 市內(nèi)電話費(fèi)、辦公用品、復(fù)印打印 費(fèi)、保潔用品、維修用品、衛(wèi)生用 品等）500元以下部長（其中中心辦公室主任為2000元以下）500元（含）以上5000 元以 下部長+分管（副）主任5000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任2日常特殊業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（人員經(jīng)費(fèi)、

17、禮 品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、 勞保、手機(jī)費(fèi)等）0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任3商貿(mào)部（超市）日常進(jìn)貨5000元以下部長5000 元（含）以上 50000元以下部長+分管（副）主任50000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任4其他部門日常進(jìn)貨500元以下部長500元（含）以上5000 元以 下部長+分管（副）主任5000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任5基建改造，裝修工程等0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任6固定資產(chǎn)，辦公家具，家用電器等0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務(wù)主任簽發(fā)人：聶風(fēng)華貨幣資金與財務(wù)印章管

18、理規(guī)定依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例，中國人民銀行發(fā)布的 銀行結(jié)算辦法、現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則，清華大學(xué)銀 行帳戶和資金安全管理辦法 及有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)， 結(jié)合中心實(shí)際情 況特制定本規(guī)定。一、現(xiàn)金管理1現(xiàn)金必須設(shè)置專人負(fù)責(zé)。會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格分工設(shè)置， 現(xiàn)金的收入、 支出和保管只限于出納員負(fù)責(zé)辦理， 除備用金以外非出 納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。2. 現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫， 不許保留帳外現(xiàn)金， 定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)， 發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng) 及時查明原因， 并報財務(wù)室主任處理。 財務(wù)室主任應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行 不定期的檢查，確保資金安全。3. 各部門上交款項應(yīng)先由會計人員

19、對交款單進(jìn)行審核，進(jìn)行票 據(jù)核銷、編制憑證，然后由出納員清點(diǎn)現(xiàn)金，款項核對無誤后，出納 員在交款單正負(fù)聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”以及出納人名章?，F(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字， 會計人員進(jìn)行審核、 填制憑證，出納才能付款并在原始憑證上加蓋 “現(xiàn) 金付訖”章。（審批標(biāo)準(zhǔn)見物業(yè)管理中心費(fèi)用審批權(quán)限表） .現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證。內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯的憑證，予以退還、 補(bǔ)辦手續(xù)或退回對方單位更正錯誤。 遇到涂改憑證、 虛報冒領(lǐng)款項等 行為，應(yīng)及時向本單位負(fù)責(zé)人報告。4現(xiàn)金支付范圍（ 1 ）職工工資、各種工資性津貼；（ 2 ）個人

20、勞務(wù)報酬、包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬；（ 3 ）支付給個人的各種獎金；（ 4 ）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為一千元）。本條例第（ 1）、（ 2）、（ 3）、（ 4）項，必須由銀行代發(fā)， 特殊情況如臨時辭退職工等須由中心主管財務(wù)主任同意簽字后可發(fā) 放現(xiàn)金。5庫存現(xiàn)金的保管出納人員應(yīng)對現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)， 人離保險柜加鎖， 妥善保存保險柜 鑰匙，不得把現(xiàn)金存放在保險柜以外的任何地方。在節(jié)假日、公休日 期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。送存、提 取一萬元以上現(xiàn)金時， 財務(wù)部

21、門應(yīng)由兩人以上同往， 并使用本單位車 輛。送存、提現(xiàn)在五萬元以上現(xiàn)金時，應(yīng)有保衛(wèi)人員同往。本單位車 輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門送存、 提取現(xiàn)金使用車輛。 為保證現(xiàn)金的 安全， 現(xiàn)金出納應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的庫存限額執(zhí)行， 并依據(jù)實(shí)際需 要將庫存限額壓到最低。6. 各部門備用金的使用應(yīng)該嚴(yán)格按適用范圍規(guī)定辦理，商業(yè)和 服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金要根據(jù)營業(yè)額核定定額。 （1） 各部門備用金 動用需由各科室負(fù)責(zé)人核定。（ 2 ）經(jīng)管備用金的部門，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金 收支登記表，根據(jù)原始憑證登記。（ 3 ）備用金在年度終了時，應(yīng)全 部一次退回財務(wù)室，第二年度如必要再續(xù)借。（ 4）備用金的使用情 況，應(yīng)由會計部門不定期

22、派人員檢查。（ 5 ）擁有備用金部門應(yīng)視情 況進(jìn)行報銷，應(yīng)收支兩條線，不得坐支，收入應(yīng)及時送存上級財務(wù)、 上交銀行，支出及時報銷。（ 6 ）備用金撤銷時，請原領(lǐng)用部門將備 用金立即繳回。二、銀行存款管理 1各部門（含中心各法人單位）如要在銀行開戶，必須報中心 主管財務(wù)主任同意后由后勤會計核算中心提出意見經(jīng)學(xué)校財務(wù)處批 準(zhǔn)。銀行開戶一律在清華大學(xué)工商銀行分理處開戶。2 辦理定期存款必須遵守 “清華大學(xué)銀行帳戶和資金安全管 理辦法”的有關(guān)規(guī)定。3 不得將資金存在農(nóng)村信用社和各類非銀行金融機(jī)構(gòu) （包括各 類信托投資公司、財務(wù)公司、租賃公司、保險公司、證券機(jī)構(gòu)），不 得搞委托放款， 不得用銀行定單抵押

23、或為他人擔(dān)保， 不得將資金委托 給中介機(jī)構(gòu)。 資金不準(zhǔn)互相拆借， 也不得將資金拆借給學(xué)校具有獨(dú)立 法人的企業(yè)、 公司，不得將資金借給任何個人 （正常業(yè)務(wù)借款除外） 。 各部門（含中心各法人單位）無權(quán)自行對外投資，投資必須經(jīng)學(xué)校批 準(zhǔn)。4 使用支票必須在支票登記薄上登記。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)報銷。過期作廢支票應(yīng)及時送交財務(wù)。5郵寄、 電匯的收付業(yè)務(wù)應(yīng)有專門的登記薄登記， 匯款來源及 匯款方向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。6 負(fù)責(zé)銀行對帳的人員每月進(jìn)行核對， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表，存在未達(dá)帳項的， 需查明原因并在未達(dá)一覽表上對每筆未達(dá)帳項 注明原因及處理意見， 對每筆未達(dá)

24、帳項應(yīng)逐筆通知到相關(guān)支票領(lǐng)用人 員，同一筆未達(dá)帳項不得超過 3 個月。每月對帳完畢， 中心財務(wù)室主 任應(yīng)對當(dāng)月未達(dá)帳項進(jìn)行審核并在未達(dá)帳項調(diào)節(jié)表上簽字。 年底，銀 行對帳單、未達(dá)帳項一覽表及調(diào)節(jié)表應(yīng)作為會計檔案單獨(dú)保管。7超市簽發(fā)支票制度。(1) 供貨商領(lǐng)支票時必須帶與發(fā)票專用章或財務(wù)專用章名稱一致 的支票抬頭章 (如沒帶支票抬頭章，支票領(lǐng)受人必須在現(xiàn)場填寫與發(fā) 票專用章或財務(wù)專用章名稱一致單位名稱 )。如果是新開發(fā)的供貨商， 第一次領(lǐng)支票時，還必須提供單位介紹信。(2) 如果供貨商提供的發(fā)票與供貨商單位名稱不一致，供貨商必 須提供正式委托授權(quán)書。(3) 支票一律不能代領(lǐng)。如遇特殊情況，除需要

25、超市業(yè)務(wù)組主管 或以上負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保以外， 還必須有供貨商的單位介紹信或委托授 權(quán)書。(4) 供貨商提供的單位介紹信或委托授權(quán)書，財務(wù)將作為原始憑 證附在記帳憑證后面?zhèn)洳椤Ｈ?、財?wù)印章管理1 財務(wù)印章的管理實(shí)行分管制。 財務(wù)印章管理要按規(guī)定分開保 管，即財務(wù)專用章與支票必須分開保管， 財務(wù)專用章與人名章必須分人保管。2用印必須通過監(jiān)印人員，決不允許擅自委托他人代取代用； 印章隨用隨取， 用畢即放入保險柜內(nèi)。 原則上不準(zhǔn)將財務(wù)印章帶出使 用，特殊情況須經(jīng)財務(wù)室主任批準(zhǔn)后由出納人員陪同。3建立財務(wù)印章使用登記簿。四、本制度嚴(yán)禁以下行為1超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的。 2將單位的收入以個人儲蓄方式存

26、入銀行的，即公款私存。 3用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，如白條等。4用收入直接抵支出的（坐收坐支）。5收款不入賬，私設(shè)“小金庫”，賬外設(shè)賬。6利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。 （遇特殊情況如節(jié)假日銀行對公業(yè)務(wù)不開放且無法存包的情況 下，須經(jīng)中心主管財務(wù)主任與財務(wù)室主任雙簽后方可以個人名義暫存 入銀行，當(dāng)銀行對公業(yè)務(wù)開放后必須立即取出。）五、責(zé)任的追究1 對工作不負(fù)責(zé)任或玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究個人 的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2 對違反學(xué)校有關(guān)規(guī)定的責(zé)任人，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定處理。3 對違反國家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照相應(yīng)的法律、法規(guī)處 理。六、本辦法由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日

27、起執(zhí)行物業(yè)管理中心財務(wù)室2005 年 9 月 29 日借款管理辦法一、申請 各科室因公向中心財務(wù)借款，領(lǐng)用現(xiàn)金、支票或匯款事項時，統(tǒng) 一填寫清華大學(xué)借款憑單 。注明借款單位、借款人姓名、借款單 位項目代碼或部門代碼、借款原因、金額、支付方式、借款日期、領(lǐng) 款人簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字等內(nèi)容， 并附有效經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或相關(guān)文件證明。二、審批依據(jù)物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限 ，審批人根據(jù)其職責(zé)、 權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)杩顔芜M(jìn)行審批， 對不符合規(guī)定的支付申請， 審批 人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 如審批人外出不在時， 可由審批人先打電話到財務(wù) 室確認(rèn)同意付款，回來后及時補(bǔ)簽。三、復(fù)核 財務(wù)人員對審批后的借款單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核借款

28、申請的批準(zhǔn)范 圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，金額計算是否 準(zhǔn)確，支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，制作會計憑證，對金額較 大的還需中心財務(wù)室主任簽字。 5 萬元（含）以上銀行支出， 1 萬元 （含）以上現(xiàn)金支出 四、支付出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計憑證，辦理款項支付手續(xù)。五、報賬各科室報賬時， 財務(wù)人員應(yīng)將填制報銷單后的報賬票據(jù)與借款單 第二聯(lián)（留存財務(wù)聯(lián)）認(rèn)真核對。核對無誤后，將報賬票據(jù)和借款單 第二聯(lián)一同入賬。借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用。 報賬時如發(fā)現(xiàn)實(shí)際支付內(nèi)容與借款單不一致， 如金額不一致、 使 用用途不一致等，須由中心主管財務(wù)主任重新簽字審批。六、借款期限

29、 一般借款須在一周內(nèi)報賬。 對超出期限三個月不歸還者， 原借款 經(jīng)辦人應(yīng)書面寫出原因并由中心主管財務(wù)主任簽字后交財務(wù)室備查； 超過一年不歸還者， 除按學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度處理外， 建議中心停發(fā)年 終獎。七、財務(wù)職責(zé) 財務(wù)室應(yīng)于每月底打印未還借款清單，并負(fù)責(zé)催收借款；對于 長期未還款項，要與該筆借款審批人溝通，共同追繳借款；對同項事 由有借款未還清而又需借款的， 須經(jīng)中心主管財務(wù)主任簽字后方可再 次辦理借款。八、本辦法由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起 執(zhí)行。物業(yè)管理中心財務(wù)室2005 年 9 月 29財務(wù)報銷規(guī)定管理辦法為加強(qiáng)財務(wù)支出管理， 規(guī)范經(jīng)費(fèi)報銷程序， 維護(hù)物業(yè)中心經(jīng)濟(jì)利益，依據(jù)

30、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)， 結(jié)合物業(yè)中心的具體情況， 制定本辦法。一、報銷流程1 取得正規(guī)原始憑證（原始報銷單據(jù)） 、取得正規(guī)發(fā)票應(yīng)注意：（1 ） 發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票 , 并填寫齊全，名稱、日期、摘要、小寫金額、大寫金額、開票人，并加蓋開票單位財務(wù)章或發(fā)票專用章。（2） 發(fā)票必須是合法的發(fā)票。 發(fā)票應(yīng)帶“稅務(wù)”字樣或 “財政”字樣。 白條、小收據(jù)、假發(fā)票、過期發(fā)票、作廢發(fā)票均不能報銷。（3 ） 發(fā)票內(nèi)容不得涂改，如有涂改需重新?lián)Q發(fā)票。大小寫金額 前須封死。（4 ） 發(fā)票名稱必須填寫，非法人單位名稱為清華大學(xué)或清華大 學(xué)物業(yè)管理中心； 法人單位必須為法人單位名稱，如北京紫荊物業(yè) 管理有限公司等。因發(fā)票

31、虛假、偽造而引起偷漏稅款，由經(jīng)辦人（第一責(zé)任人）負(fù) 責(zé)追索賠償。2 事先未取得報銷憑證需要借款的， 應(yīng)先按物業(yè)中心借款辦法 規(guī)定辦理借款。3屬于物資采購的，按物業(yè)中心庫存材料管理辦法規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)。4 屬于固定資產(chǎn)的，按物業(yè)中心固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定辦理 手續(xù)。5經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人在原始憑證（原始報銷單據(jù)）背后簽字， 并由中心分管副主任或中心主任在支出單據(jù)規(guī)定的位置上審批簽字， 支出單據(jù)如報銷單，領(lǐng)款單，發(fā)放表等自制憑證。具體簽字審批程序 按物業(yè)中心費(fèi)用審批權(quán)限表審批。6經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、粘貼整齊的報銷憑據(jù)到財務(wù)室各帳套會計 處，由會計進(jìn)行審核（報銷憑據(jù)若出現(xiàn)違規(guī)情況財務(wù)室不予報銷） 。7

32、各帳套會計對該業(yè)務(wù)真實(shí)性、支出合理性、發(fā)票真實(shí)性、發(fā)票 填寫規(guī)范性、審批手續(xù)是否完備、 項目是否超支等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核， 審核通過后由會計制作“記賬憑證” 。8到出納處領(lǐng)款或核銷支票。9因故未取得正規(guī)報銷單據(jù)，經(jīng)辦人須向財務(wù)室提供書面情況說 明，說明具體原因，由中心主任審批簽字。報銷單據(jù)丟失的，應(yīng)補(bǔ)齊 單據(jù)后，按照上述程序辦理報銷事宜。二、費(fèi)用開支規(guī)定1 費(fèi)用審批應(yīng)嚴(yán)格按 物業(yè)中心費(fèi)用審批權(quán)限表 審批程序?qū)徟?費(fèi)用支付應(yīng)嚴(yán)格按物業(yè)中心各部門年度預(yù)算表有關(guān)項目及 清華大學(xué)物業(yè)管理中心經(jīng)濟(jì)管理協(xié)議 有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。 嚴(yán)禁無預(yù)算 開支，超預(yù)算支出。三、報銷要求1 原則上不允許領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。 如業(yè)

33、務(wù)需要可領(lǐng)取限額轉(zhuǎn)帳 支票，但須在 5 個工作日之內(nèi)報賬核銷。 領(lǐng)取限額轉(zhuǎn)賬支票的業(yè)務(wù)人 員在給客戶實(shí)際付款時， 應(yīng)填寫明確付款金額和收款單位全稱。 使用 支票辦理付款業(yè)務(wù)，須在發(fā)票上填寫轉(zhuǎn)帳支票票號后五位。2 凡是涉及到資金支出的原始單據(jù)， 審批人員必須簽字不得蓋章。 所有費(fèi)用報銷 , 差旅費(fèi)需在出差返回后 3 個工作日內(nèi)報銷。 支票結(jié)算 業(yè)務(wù)應(yīng)在支票申領(lǐng)后 5 個工作日內(nèi)核銷， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 交通費(fèi)均應(yīng)在 發(fā)生后 3 個工作日內(nèi)報銷。各種借款 （除備用金外 ）, 應(yīng)在借出之日起 一周內(nèi)報銷（具體參見物業(yè)中心借款辦法 ）。3 職工因公發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)（餐費(fèi)）時，原則上需本單位至少兩 個人在場；

34、交通費(fèi)報銷應(yīng)準(zhǔn)確完整的填寫每次時間、起止地、事由、 金額、單據(jù)張數(shù)；手機(jī)通訊費(fèi)報銷按物業(yè)中心手機(jī)費(fèi)報銷辦法限 額規(guī)定。四、本辦法由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。 本辦法自公布之日起執(zhí) 行。物業(yè)管理中心財務(wù)室2005 年 4 月 6 日票據(jù)管理辦法根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法、中華人民共和國發(fā)票管 理辦法實(shí)施細(xì)則、關(guān)于行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理的暫行規(guī)定、清 華大學(xué)票據(jù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定并結(jié)合物業(yè)管理中心實(shí)際情況制定 本辦法。一、票據(jù)管理部門物業(yè)管理中心財務(wù)室是中心各類票據(jù)的管理部門， 負(fù)責(zé)中心各類 票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、繳銷和管理。未經(jīng)允許，各部門不得私自印刷、 購買、轉(zhuǎn)發(fā)、代開、銷毀各類票據(jù)。禁止各部門

35、之間借用票據(jù)以及將 票據(jù)轉(zhuǎn)給對外公司使用。二、票據(jù)種類物業(yè)中心目前使用的票據(jù)分別為 北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢 收據(jù)、清華大學(xué)校內(nèi)結(jié)算單、中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收 據(jù)。北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)適用于物業(yè)中心非經(jīng)營部 門與校外之間的銀錢往來及收費(fèi)項目（加蓋“清華大學(xué)物業(yè)管理中心 財務(wù)專用章”，高培與留學(xué)生公寓收費(fèi)項目加蓋“清華大學(xué)財務(wù)專用 早）。清華大學(xué)校內(nèi)結(jié)算單是清華大學(xué)內(nèi)部各單位之間資金結(jié)算的 憑證，視同票據(jù)管理（加蓋“清華大學(xué)物業(yè)管理中心財務(wù)專用章” ）。 內(nèi)部單位是指各系、所、學(xué)院、部、處。中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)適用于高培與留學(xué)生公寓 收費(fèi)項目（加蓋“清華大學(xué)財務(wù)專用章

36、” ）。各類發(fā)票應(yīng)按規(guī)定范圍使用，不得相互混用。三、實(shí)行三級票據(jù)專管員制度 中心財務(wù)室設(shè)中心票據(jù)專管員一名，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)購、登記、總 發(fā)放、總核銷及保管。各帳套財務(wù)人員負(fù)責(zé)各帳套所屬部門票據(jù)管理的具體工作， 包括 票據(jù)發(fā)放、檢查、核銷、回收等。各科室應(yīng)設(shè)部門票據(jù)專管員，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)用、開具、保管及繳回 等工作。各科室票據(jù)專管員應(yīng)在財務(wù)室備案。 如各科室票據(jù)專管員人事變 動需提前三個工作日報中心財務(wù)室重新備案。票據(jù)管理人員隨崗位變動而變動。四、票據(jù)領(lǐng)購1、中心票據(jù)專管員負(fù)責(zé)到財務(wù)處領(lǐng)購票據(jù)。2、各帳套財務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)放各帳套所屬部門票據(jù)。3、各科室票據(jù)專管員負(fù)責(zé)到中心財務(wù)室領(lǐng)用票據(jù)。各科室票據(jù) 專管員

37、在啟用整本票據(jù)前應(yīng)逐聯(lián)檢查，若發(fā)現(xiàn)有缺頁、漏頁、重號等 情況，應(yīng)及時向財務(wù)室報告并換取新票據(jù)。五、票據(jù)開具1、各科室票據(jù)專管員應(yīng)按照物業(yè)管理中心票據(jù)管理辦法要 求開具發(fā)票。2、無發(fā)票領(lǐng)用資格科室需開具發(fā)票時由財務(wù)室出納員開具。3 、物業(yè)中心內(nèi)部非法人單位之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票， 使用物 業(yè)中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單結(jié)算。4、發(fā)票開具要求： 、必須按號碼順序填開。 、字跡清楚，不得涂改。 、全部聯(lián)次一次復(fù)寫。 、填寫項目齊全（項目包括：品種、單位、單價、金額、 日期、抬頭、開票人等） 、內(nèi)容真實(shí)合法。 、發(fā)票聯(lián)加蓋財務(wù)專用章。 、填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢章，全部聯(lián)次一并保存。 、不得挖補(bǔ)、撕毀、套開。 、不

38、得拆本使用發(fā)票。六、票據(jù)核銷。1 、各科室交款時必須將所開具發(fā)票記賬聯(lián)附在交款單后（未開 具票據(jù)的業(yè)務(wù)除外）。2、票據(jù)開具人在開具發(fā)票后應(yīng)在收據(jù)核銷單相對應(yīng)的發(fā)票號碼 后填寫開具日期， 如發(fā)票作廢在收據(jù)核銷單對應(yīng)的發(fā)票號碼位置填寫 “作廢”字樣。3 、審核人員收到發(fā)票記賬聯(lián)后，在收據(jù)核銷單上相對應(yīng)發(fā)票號碼位置加蓋人名章或簽字4、各科室領(lǐng)取的票據(jù)應(yīng)在整本使用完一周內(nèi)交回財務(wù)室核銷； 核銷時票據(jù)封底注明使用時間、累計金額、作廢發(fā)票號碼。七、票據(jù)交回及保管。 中心票據(jù)專管員負(fù)責(zé)定期向財務(wù)處核銷有關(guān)票據(jù)。 各科室票據(jù)專管員負(fù)責(zé)妥善保管所領(lǐng)用票據(jù)， 使用完畢后及時送 交中心財務(wù)室核銷。八、票據(jù)檢查。1

39、、每年 12 月份各科室應(yīng)將所有未用完的發(fā)票交回財務(wù)室重新 核對；2、用完整本發(fā)票后未交回核銷的科室不得再領(lǐng)取新票據(jù)；3 、每年 12 月份根據(jù)票據(jù)使用情況核定下一年度各部門發(fā)票領(lǐng) 取限額。4、中心財務(wù)室將不定期檢查各科室票據(jù)使用情況。九、下列行為屬于違反票據(jù)管理規(guī)定的行為 ： 1、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印刷、使用自購票據(jù)； 2、未按規(guī)定使用票據(jù)，串用票據(jù)；3 、私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、銷毀、涂改票據(jù)； 4、因管理不善丟失毀損票據(jù)；5、其它違法本規(guī)定的行為。十、對于違反票據(jù)管理辦法的行為，中心財務(wù)室將視情節(jié)輕重 通報各級領(lǐng)導(dǎo)及上級票據(jù)管理部門予以相應(yīng)處罰，措施如下：1、更換票據(jù)專管員2、取消部門發(fā)

40、票領(lǐng)用資格，由中心財務(wù)室開具。3、對工作不負(fù)責(zé)任或玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究個人的 經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4 、對違反學(xué)校有關(guān)規(guī)定的責(zé)任人，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定處理。5、對違反國家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照國家相應(yīng)法律、法規(guī)處 理。十一、對丟失損毀發(fā)票人員的經(jīng)濟(jì)處罰措施1 、第一次丟失損毀發(fā)票的個人丟失損毀的發(fā)票每張罰款 100 元， 在當(dāng)月工資中扣除。2 、第二次丟失損毀發(fā)票的個人丟失損毀的發(fā)票每張罰款 300 元， 在當(dāng)月工資中扣除。3、第三次丟失損毀發(fā)票的個人調(diào)離與發(fā)票有關(guān)崗位。十二、 本辦法由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日 起執(zhí)行。物業(yè)管理中心財務(wù)室2005 年 3 月 31 日內(nèi)部轉(zhuǎn)帳管理辦

41、法一、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳使用范圍及相關(guān)規(guī)定： 凡物業(yè)中心內(nèi)部不同部門之間， 同部門不同項目之間的所有經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)均采用此辦法辦理結(jié)算。在同一開戶銀行帳號 （如： 03553 ）核算的部門之間的轉(zhuǎn)帳使用 清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證在不同開戶銀行帳號（如： 03553 與 01625 ）之間轉(zhuǎn)帳，一般 指獨(dú)立核算部門與非獨(dú)立核算的部門之間的轉(zhuǎn)帳，應(yīng)開“支票”進(jìn)行 結(jié)算，收款方還須開具票據(jù)。二、具體程序1 、由付款方的經(jīng)手人統(tǒng)一填寫 清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 憑證一式三聯(lián) （復(fù)寫 ）。2 、經(jīng)手人在經(jīng)辦人處簽字 . 按審批權(quán)限表規(guī)定經(jīng)中心各級領(lǐng) 導(dǎo)在付款部門負(fù)責(zé)人處簽字后 （可多人簽字 ）, 交各帳套

42、財務(wù)員 , 經(jīng)財 務(wù)人員簽字 （三聯(lián)均需親筆簽字不得蓋章 ）后, 該轉(zhuǎn)帳單生效。3、財務(wù)人員留第一聯(lián) （黃聯(lián) ）并索取相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、合同后入帳 ; 并把第二聯(lián) （綠聯(lián) ）及存根返還給經(jīng)辦人。4、經(jīng)辦人應(yīng)視第二聯(lián) （綠聯(lián) ）為”轉(zhuǎn)帳支票” , 到收款單位結(jié)帳。 .5 、上述 3 步不得顛倒，如有顛倒情況造成轉(zhuǎn)帳混亂，責(zé)任由付款方經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。6、收款單位應(yīng)視第二聯(lián) （綠聯(lián) ）為”轉(zhuǎn)帳支票”連同交款單等單據(jù) 交相關(guān)帳套財務(wù)人員做帳。 每月交單的最遲時間為每月月未， 跨月作 廢，需要重新辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)帳。7 、該轉(zhuǎn)帳憑證應(yīng)視同票據(jù)嚴(yán)格管理。 各付款單位到財務(wù)部門統(tǒng)一 領(lǐng)用統(tǒng)一核銷。如保管及使用不善， 除

43、自負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任外并按 物 業(yè)中心票據(jù)管理辦法接受處罰。8、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單要按規(guī)定附各種附件，如購辦公用品明細(xì)單、工程合同、購貨合同、發(fā)票分割單、校內(nèi)結(jié)算單等（具體格式另行規(guī)定） 。9 、送財務(wù)室辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的 “內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單”，任何帳套的財務(wù)人 員不得拒收。三、財務(wù)帳務(wù)處理為便于對帳 , 會計在錄入 10299 會計科目時 , 同時應(yīng)在”結(jié)算 票號”處錄入轉(zhuǎn)帳憑證編號后五位。各帳套財務(wù)人員應(yīng)及時處理 “內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單”。對沒有開具支票的， 一律通過“ 10299 ”科目核算，開具支票的要通過“ 10201 ”科目 核算。平時各帳套財務(wù)人員要及時溝通。 “ 10299 ”科目只能在同一 個月的會計期間內(nèi)處理，不能跨月。季末各帳套財務(wù)人員應(yīng)對 “10299 ”科目余額進(jìn)行核對清理， 并將“ 10299 ”科目余額數(shù)全額轉(zhuǎn)入所對應(yīng)的部門的“ 10201 ”科目。四、本辦法由物業(yè)中心財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。 本辦法自公布之日起執(zhí)物業(yè)管理中心財務(wù)室2005年10月15日附表1 :清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證NO.888888摘要付款部門項目代碼金額百十萬千百十元角分合計（大寫）佰拾萬仟佰拾元角分收款部門名稱:填制日期年 月 日附單據(jù)張付 款 方 入 賬 憑證注：僅限物業(yè)中心同一帳號內(nèi)部轉(zhuǎn)賬使用付款部門負(fù)責(zé)人簽字:財務(wù)員簽章:經(jīng)辦人簽字:清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證NO.888888摘要付款部門項