嘉定區(qū)教育財(cái)務(wù)核算中心

1、嘉定區(qū)教育財(cái)務(wù)核算中心運(yùn)行規(guī)則二四年十一月第一章 總則一、教育財(cái)務(wù)核算中心為了適應(yīng)我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和教育事業(yè)發(fā)展的需要，規(guī)范本區(qū)教育局所屬單位會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)工作水平，提高資金的使用效益，更好地為學(xué)校教育服務(wù)，保障會(huì)計(jì)核算工作健康發(fā)展。根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度等法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本運(yùn)行規(guī)則。二、教育財(cái)務(wù)核算中心受區(qū)教育局委托和區(qū)財(cái)政局的監(jiān)督，協(xié)助區(qū)教育局有關(guān)職能部門，承擔(dān)本區(qū)教育系統(tǒng)各直屬單位財(cái)務(wù)日常管理工作，指導(dǎo)、監(jiān)督會(huì)計(jì)委派單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。三、各單位財(cái)務(wù)管理的基本原則。執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和

2、財(cái)務(wù)規(guī)章制度；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系以及國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。四、各單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)?？茖W(xué)編制各單位預(yù)算，如實(shí)反映各單位財(cái)務(wù)狀況；建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對(duì)各單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。五、各單位財(cái)務(wù)管理的形式。各單位在法人代表的領(lǐng)導(dǎo)下開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，由核算中心統(tǒng)一管理，實(shí)行集中核算制度或會(huì)計(jì)委派制。六、各單位預(yù)算的編制。核算中心根據(jù)區(qū)財(cái)政參考定額，參考各校以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，測(cè)算編制收入預(yù)算；根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要與財(cái)政經(jīng)費(fèi)的可能，測(cè)算編制

3、支出預(yù)算。核算中心在編制各單位預(yù)算時(shí)，各單位的預(yù)算應(yīng)當(dāng)做到收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。根據(jù)教育需要的特定業(yè)務(wù)費(fèi)及專項(xiàng)由各單位書面提出，并編制好申請(qǐng)理由，核算中心應(yīng)根據(jù)各單位的需求和有關(guān)規(guī)定在預(yù)算中予以編報(bào)。七、各單位財(cái)務(wù)的分析。核算中心定期對(duì)各單位經(jīng)費(fèi)使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)向法人代表通報(bào)。財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)包括經(jīng)費(fèi)自給率、人員支出與公用支出分別占事業(yè)支出的比率、資產(chǎn)負(fù)債率、教師收入情況、生均事業(yè)支出情況、生均公用經(jīng)費(fèi)支出情況等。八、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀真實(shí)地記錄、反映各項(xiàng)收支情況和結(jié)果。核算中心會(huì)計(jì)及各單位出納必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審

4、核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向各單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或中心會(huì)計(jì)主管報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。 九、核算中心會(huì)計(jì)編制的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，不得設(shè)置帳外帳，不得編報(bào)虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。十、核算中心指導(dǎo)各校建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。核算中心記帳

5、會(huì)計(jì)與各單位財(cái)務(wù)審批人員、出納、經(jīng)辦人員、財(cái)物管理人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。中心會(huì)計(jì)主管、記帳會(huì)計(jì)對(duì)違反本規(guī)則和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。十一、核算中心內(nèi)部建立稽核制度。會(huì)計(jì)稽核工作是核算中心本身對(duì)于會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行的一種自我檢查或?qū)徍斯ぷ?，防止?huì)計(jì)核算工作中的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。十二、核算中心嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定，對(duì)各單位包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料整理立卷、裝訂成冊(cè)，建立會(huì)計(jì)檔案。核算中心保存一年后返還核算單位，由各單位檔案室保管。十三、核算中心會(huì)計(jì)調(diào)動(dòng)工作或者離職應(yīng)及時(shí)編

6、造移交清冊(cè)與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員交接由中心會(huì)計(jì)主管監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管交接由中心主任監(jiān)交。十四、核算中心人員與各單位出納人員的管理及考核。核算中心主任由區(qū)教育局管理和考核。核算中心副主任由主任及會(huì)計(jì)主管、稽查負(fù)責(zé)人考核。核算中心會(huì)計(jì)主管、稽核負(fù)責(zé)人、記帳會(huì)計(jì)及其他工作人員由中心管理和考評(píng)；會(huì)計(jì)主管、稽核負(fù)責(zé)人由中心領(lǐng)導(dǎo)和各單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)雙重考核；記帳會(huì)計(jì)、稽核組組員分別由會(huì)計(jì)主管和稽核負(fù)責(zé)人與各單位出納人員雙重考核。各單位出納由各單位負(fù)責(zé)管理，參加單位組織的政治學(xué)習(xí)及各項(xiàng)活動(dòng)，業(yè)務(wù)受各單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和接受核算中心（會(huì)計(jì)主管）指導(dǎo)、監(jiān)督。十五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒、收據(jù)和支票管理

7、。各單位購買的收據(jù)，應(yīng)由專人保管，出納領(lǐng)用辦理登記、注銷手續(xù)；支票、印鑒等必須分別由專人保管，不得一人兼管；財(cái)務(wù)專用章可以由出納保管；支票的領(lǐng)用登記、注銷手續(xù)由出納負(fù)責(zé)記錄。十六、核算中心會(huì)計(jì)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。應(yīng)當(dāng)保守單位會(huì)計(jì)信息資料的秘密。除法律規(guī)定和各單位法人代表及中心主任同意以外，不得私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。十七、核算中心會(huì)計(jì)在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。按照“服務(wù)為本，規(guī)范為尺，核算為基，管理為重”的原則辦理業(yè)務(wù)。第二章 細(xì)則一、 財(cái)務(wù)核算中心內(nèi)部行政管理機(jī)構(gòu)及崗位人員設(shè)置：（一）

8、 行政管理機(jī)構(gòu)示意圖中心主任中心副主任會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)稽核組負(fù)責(zé)人稽核員單位出納財(cái)產(chǎn)管理（二） 崗位人員設(shè)置：19人1、 中心主任 1人2、 中心副主任 1人3、 稽核組負(fù)責(zé)人1人4、 會(huì)計(jì)主管2人5、 稽核員1人6、 中心記賬會(huì)計(jì)9人7、 財(cái)產(chǎn)、檔案管理員1人8、 會(huì)計(jì)委派人員1人9、 局專職審計(jì)2人 二、財(cái)務(wù)核算中心內(nèi)部崗位職責(zé)1、中心主任（1）、全面負(fù)責(zé)和協(xié)調(diào)核算中心的工作。（2）、監(jiān)督各核算單位嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)制度。（3）、負(fù)責(zé)核算中心人事安排和考核。（4）、審核中心人員津貼、獎(jiǎng)金等發(fā)放方案及實(shí)施。（5）、審批核算中心年度工作、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃及預(yù)算收支計(jì)劃。（6）、審簽核算中心

9、內(nèi)部財(cái)務(wù)收付款原始憑證和報(bào)表等。（7）、協(xié)調(diào)、解決核算中心與各單位之間的重大問題。（8）、指導(dǎo)核算中心人員的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流。（9）、其他涉及核算中心的工作。（10）、組織核算單位出納加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)。2、中心副主任（1）、協(xié)助中心主任主持核算中心各部門日常業(yè)務(wù)工作。（2）、配合和督促下屬人員完成中心主任布置的有關(guān)各項(xiàng)工作任務(wù)。（3）、編制核算中心年度工作、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、預(yù)算收支計(jì)劃，報(bào)中心主任審定，具體實(shí)施。（4）、制定核算中心人員津貼、獎(jiǎng)金等發(fā)放方案，報(bào)中心主任審批。（5）、負(fù)責(zé)核算中心人員考勤工作。（6）、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)核算中心內(nèi)部關(guān)系，處理核算中心與各單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中有關(guān)的問題。

10、（7）、審批稽核月度、學(xué)期、年度工作計(jì)劃，并組織落實(shí)工作計(jì)劃。（8）、按中心主任要求落實(shí)核算中心全體會(huì)計(jì)人員政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃。（9）、監(jiān)督核算中心和各單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)中執(zhí)行國家法律、法規(guī)、制度的情況。3、中心會(huì)計(jì)主管（1）、負(fù)責(zé)記帳單位財(cái)務(wù)管理工作，不定期到各單位溝通，指導(dǎo)各單位建立健全內(nèi)部控制制度，監(jiān)督教育經(jīng)費(fèi)使用情況，落實(shí)相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。（2）審核記帳會(huì)計(jì)人員編制、報(bào)送的各單位年度預(yù)算收支計(jì)劃，與各單位分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)商討后審定，并分析其執(zhí)行情況，保證各單位資金合理安排和使用，提高資金使用效率。（3）、審核記帳會(huì)計(jì)人員的月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，在復(fù)核欄簽章。（4）、復(fù)核各

11、單位原始憑證、記帳憑證的完整性，在會(huì)計(jì)主管欄中簽章。（5）、經(jīng)常與記帳單位財(cái)務(wù)審批人員、總務(wù)主任、財(cái)務(wù)人員交流會(huì)計(jì)信息、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)工作，做好服務(wù)工作。（6）、每月對(duì)記帳單位財(cái)務(wù)狀況作財(cái)務(wù)分析，根據(jù)各單位領(lǐng)導(dǎo)的需要提供相應(yīng)的有關(guān)數(shù)據(jù)，當(dāng)好各單位法人代表的參謀與助手。（7）、處理本組會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中發(fā)生的問題，不能處理的匯報(bào)中心主任，由主任解決。（8）、考評(píng)考核本組記帳會(huì)計(jì)的工作業(yè)績，報(bào)中心主任審核。4、記帳會(huì)計(jì)（1）嚴(yán)格按規(guī)定程序做好憑證交接簽收手續(xù)。按規(guī)定日程的安排與各單位出納交接原始憑證等會(huì)計(jì)資料，按照會(huì)計(jì)規(guī)范化的要求認(rèn)真復(fù)核原始憑證及收支合計(jì)金額，確認(rèn)無誤后在原始憑證交接單上簽字。（2）編制并

12、輸入記帳憑證。根據(jù)會(huì)計(jì)科目及相關(guān)規(guī)定輸入記帳憑證，完成后認(rèn)真做好復(fù)核工作，修改錯(cuò)誤的記帳憑證。（3）審核記帳憑證。認(rèn)真審核（非本人）指定（會(huì)計(jì)主管安排）的記帳會(huì)計(jì)輸入的記帳憑證，并填好憑證審核記錄單后，將錯(cuò)誤的記帳憑證返回修改，同時(shí)將憑證審核記錄單交會(huì)計(jì)主管。（4）編制財(cái)務(wù)報(bào)告。及時(shí)、準(zhǔn)確編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表，并將當(dāng)月的記帳憑證裝訂好。認(rèn)真做好財(cái)務(wù)年報(bào)。（5）會(huì)計(jì)檔案的管理。記帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各單位會(huì)計(jì)檔案的立卷、裝訂、保管、移交工作。全年終了后及時(shí)將會(huì)計(jì)資料編號(hào)、編目錄、造清冊(cè)，將全年會(huì)計(jì)檔案移交給中心檔案管理人員。學(xué)期結(jié)束前認(rèn)真復(fù)核記帳單位的學(xué)生代辦費(fèi)結(jié)算清單，保證學(xué)生代辦費(fèi)結(jié)算清單的金額與核算中心

13、帳面的金額一致。（6）預(yù)算的編制。根據(jù)各單位事業(yè)發(fā)展的要求，編制記帳單位年度預(yù)算收支計(jì)劃報(bào)告，交會(huì)計(jì)主管審核。（7）及時(shí)打印會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表，向會(huì)計(jì)主管提供財(cái)務(wù)分析資料。（8）及時(shí)將各單位財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)中的異常情況反饋給中心會(huì)計(jì)主管或單位領(lǐng)導(dǎo)。（9）嚴(yán)格貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)規(guī)章制度。5、稽核負(fù)責(zé)人工作職責(zé)（1）編制月度、學(xué)期、年度稽核工作計(jì)劃及進(jìn)度表。與各組會(huì)計(jì)主管制定出稽核標(biāo)準(zhǔn)報(bào)中心主任審核。 （2）組織落實(shí)稽核人員執(zhí)行稽核計(jì)劃，并認(rèn)真做好稽核工作。按月、學(xué)期、年度匯總稽核情況，寫出書面報(bào)告交中心主任審核?；司唧w內(nèi)容如下：審核會(huì)計(jì)憑證的合法性和真實(shí)性；審核會(huì)計(jì)處理方法的正確性；復(fù)核會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性

14、；復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿記錄的準(zhǔn)確性；復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法的正確性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；有權(quán)查閱會(huì)計(jì)資料，包括已經(jīng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案；有權(quán)了解有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況并進(jìn)行核實(shí)；有權(quán)要求有關(guān)人員糾正已發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤；（3）受中心主任委托向各單位反饋稽核情況。6、中心檔案、財(cái)產(chǎn)管理員和事務(wù)員（1）嚴(yán)格按本規(guī)則“總則”中的有關(guān)會(huì)計(jì)檔案條例和會(huì)計(jì)檔案管理辦法的要求管理會(huì)計(jì)檔案。（2）負(fù)責(zé)各核算單位的會(huì)計(jì)檔案的保管、移交工作。全年終了要配合記賬會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)資料的編號(hào)、編目錄、造清冊(cè)工作，將全年的會(huì)計(jì)檔案歸檔保存。歸檔保管一年后將會(huì)計(jì)檔案移交核算單位檔案室保存。（3）保管好中心內(nèi)部財(cái)產(chǎn)設(shè)備。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收、登記、編號(hào)、保管、

15、發(fā)放制度，并做好設(shè)備物資的報(bào)修及維護(hù)工作。（4）整理、裝訂中心的業(yè)務(wù)和文書檔案，做到存放有序、查找方便。（5）負(fù)責(zé)各核算單位使用統(tǒng)一憑證的領(lǐng)用工作。（6）負(fù)責(zé)中心內(nèi)部的其他事務(wù)工作。三、單位內(nèi)部及單位與財(cái)務(wù)核算中心間會(huì)計(jì)循環(huán)流程圖 中心會(huì)計(jì)主管單位出納中心記賬會(huì)計(jì)單位購物申購、經(jīng)辦、報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)單位財(cái)產(chǎn)管理員 說明：1、單位現(xiàn)金報(bào)銷或購物申請(qǐng)人憑現(xiàn)金憑證或領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)單向部門負(fù)責(zé)人報(bào)審。 2、部門負(fù)責(zé)人簽字后交單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。 3、購物申請(qǐng)人憑審批后的票據(jù)申請(qǐng)單向單位出納領(lǐng)用支票。 4、購物申請(qǐng)人取支票購物。 56、購物人連同發(fā)票及物品交財(cái)物管理員驗(yàn)收簽字，再交單位分

16、管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字。 7、合法原始憑證交出納。 8、出納將報(bào)銷后的原始憑證連同日?qǐng)?bào)表交中心記賬會(huì)計(jì)，記賬會(huì)計(jì)憑此輸入記賬憑證。 9、中心會(huì)計(jì)主管抽查記賬會(huì)計(jì)輸入的記賬憑證。四、財(cái)務(wù)核算中心會(huì)計(jì)核算循環(huán)流程圖稽核員單位出納 記賬會(huì)計(jì)（2）記賬會(huì)計(jì)（1） 會(huì)計(jì)主管說明：1、復(fù)核記賬單位出納送來的現(xiàn)金、銀行存款原始憑證。 2、輸入記賬單位已復(fù)核的現(xiàn)金、銀行存款記賬憑證，辦理相關(guān)交接手續(xù)。 3、記賬會(huì)計(jì)（1）和（2）互相復(fù)核輸入的記賬憑證，并登賬。 4、會(huì)計(jì)主管抽查復(fù)核記賬會(huì)計(jì)輸入的記賬憑證。 5、審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或預(yù)算收支是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。 6、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)

17、表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全。五、核算單位有關(guān)人員財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)1、單位法人代表（1）各單位出納在單位法人代表的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （2）單位法人代表對(duì)本校的財(cái)物使用具有決定權(quán)。 （3）審批本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)財(cái)物增購虧減。初審固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，報(bào)有關(guān)主管部門審批。 （4）與核算中心溝通，共同搞好各單位財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理工作。 （5）依法將單位的各項(xiàng)資金和財(cái)產(chǎn)均納入會(huì)計(jì)核算。（6）合理分配后勤工作，為出納做好本職工作創(chuàng)造條件，以確保會(huì)計(jì)資料能夠及時(shí)傳遞。（7）如本單位出納人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)將變動(dòng)情況書面告知核算中心。2、總務(wù)主任（1）負(fù)責(zé)督促出納、財(cái)產(chǎn)管理

18、員行使管理工作，組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，并督促出納和財(cái)產(chǎn)管理員按時(shí)向核算中心提供相關(guān)信息。（2）協(xié)助單位法人代表組織單位的日常財(cái)務(wù)、事務(wù)活動(dòng)。（3）協(xié)助法人代表與核算中心溝通，共同搞好財(cái)務(wù)管理工作。（4）向核算中心購買收據(jù)，并授權(quán)專人負(fù)責(zé)做好領(lǐng)用、登記、收回、注銷工作。3、出納（1）按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求審核原始單據(jù)的用途是否詳實(shí)、經(jīng)辦人和審批人的簽字是否齊全等，并據(jù)以報(bào)銷，整理后送交核算中心會(huì)計(jì)復(fù)核。出納要做到日清月結(jié)，做到收支正確，手續(xù)完備，賬存與實(shí)存相符，做好現(xiàn)金日記帳、銀行備查帳，填寫出納日?qǐng)?bào)表。對(duì)于購置一般性固定資產(chǎn)的報(bào)銷須附有財(cái)產(chǎn)管理人員的驗(yàn)收單方可報(bào)銷。對(duì)于超過3萬元的工程項(xiàng)目應(yīng)附有審計(jì)

19、報(bào)告書復(fù)印件。（2）在現(xiàn)金、銀行存款已收付的原始憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行存款收訖”、“銀行存款付訖”章。（3）嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間，將出納日?qǐng)?bào)表連同相關(guān)原始憑證及原始憑證交接單送到核算中心與記帳會(huì)計(jì)交接，并嚴(yán)格按照交接手續(xù)辦理，認(rèn)真做好簽收記錄，記錄單需保存三年以上。（4）保管支票及保管收據(jù)專用章。銀行印鑒中的兩枚印鑒分別由各單位總務(wù)主任和法人代表保管（法人代表授權(quán)的專職人員），嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（5）保管單位各類有價(jià)證券，并及時(shí)做好臺(tái)帳。（7）每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)單位銀行存款收支業(yè)務(wù)和月末余額，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。（7）出納人員接受核算中心稽核不定期抽查，包括庫

20、存現(xiàn)金、出納賬簿等。（8）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)規(guī)章制度。六、使用統(tǒng)一的憑證：（一）憑證審核記錄單：憑 證 審 核 記 錄 單單位名稱：_ 憑證所屬期間：_年_月憑證號(hào)碼：_ 號(hào)至_號(hào)審 核 結(jié) 果1、正確（ ） 2、不正確（ ）錯(cuò) 誤 憑 證 如 下日期憑證號(hào)碼原 憑 證更 正 為原 憑 證更 正 為借方科目貸方科目借方科目貸方科目金 額金 額會(huì)計(jì)主管： 審核人： 審核日期： （二）單位出納與中心記賬會(huì)計(jì)原始憑證交接單：原始憑證交接單單位名稱：_ NO:_ 單據(jù)所屬期間：_月_日至_月_日現(xiàn)金期初余額本期收入附件張數(shù)本期支出附件張數(shù)期末余額 銀行存款期初余額本期收入附件張數(shù)本期支出附件張數(shù)期末

21、余額備注第一聯(lián)單位留存出納：_ 會(huì)計(jì)：_ 交接賬日期_年_ 月_日原始憑證交接單單位名稱：_ NO:_ 單據(jù)所屬期間：_月_日至_月_日現(xiàn)金期初余額本期收入附件張數(shù)本期支出附件張數(shù)期末余額 銀行存款期初余額本期收入附件張數(shù)本期支出附件張數(shù)期末余額備注第二聯(lián)中心留存出納：_ 會(huì)計(jì)：_ 交接賬日期_年_ 月_日22（三）領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)單： 領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)單 嘉定區(qū)教育財(cái)務(wù)核算中心統(tǒng)一印制一 連 同 支 票 底 根 入 賬學(xué)校_ 申請(qǐng)日期 年 月 日 No. 申請(qǐng)部門資金來源銀行結(jié)算方式申請(qǐng)金額 申用項(xiàng)目內(nèi)容預(yù)付款合同號(hào)支票號(hào)支票銀行發(fā)票號(hào)碼數(shù)量單價(jià)金額123分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)_ 申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人_ 申領(lǐng)人_

22、簽發(fā)日期_ 領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)單 嘉定區(qū)教育財(cái)務(wù)核算中心統(tǒng)一印制申請(qǐng)部門資金來源銀行結(jié)算方式申請(qǐng)金額二 存 根 聯(lián) 備 查 申用項(xiàng)目內(nèi)容預(yù)付款合同號(hào)支票號(hào)支票銀行發(fā)票號(hào)碼數(shù)量單價(jià)金額123學(xué)校_ 申請(qǐng)日期 年 月 日 No. 分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)_ 申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人_ 申領(lǐng)人_ 簽發(fā)日期_（四）各校報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)背面審批簽字手續(xù)規(guī)范章：用途經(jīng)辦人驗(yàn)收人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo) 說明：審批簽字必須有2人以上的不同人員。第三章 附則一、員工的必備條件。1、政治態(tài)度。必須堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，擁護(hù)改革開放政策，遵守國家的法律、法令，積極參加中心組織的各類活動(dòng)。2、社會(huì)公德。必須恪守社會(huì)公德，嚴(yán)守上海市市民公約和“七不”規(guī)

23、范，嚴(yán)守家庭倫理道德規(guī)范。3、職業(yè)道德。必須恪守職業(yè)道德，自覺遵守中心現(xiàn)有的一系列規(guī)章制度，注重維護(hù)中心的形象，盡心盡職地做好本職工作。對(duì)單位服務(wù)，必須做到“熱情、周到、耐心、及時(shí)”；在與單位人員對(duì)話中，不允許使用臟話、粗話。4、業(yè)務(wù)水平。必須勝任本職工作，熟練掌握自身業(yè)務(wù)，努力成為能夠勝任幾項(xiàng)工作的骨干。二、員工職責(zé)。1、擁護(hù)黨的現(xiàn)行方針、政策，嚴(yán)格遵守國家的法律、法令，做奉公守法的愛國公民。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的財(cái)經(jīng)政策，在工作中做到講效益、講策略。3、刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，勤奮努力、忠于職守，積極認(rèn)真地完成本職工作。4、嚴(yán)格執(zhí)行中心的各項(xiàng)規(guī)章制度，廉潔奉公，努力維護(hù)中心的信譽(yù)和形象。5、顧全

24、大局，攜手共進(jìn)，協(xié)調(diào)一致地開展工作。6、視中心如家，愛護(hù)公物，崇尚勤儉。7、遇重大問題做到及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告，盡力維護(hù)中心和各核算單位的利益。8、保持高度警惕，嚴(yán)守核算單位秘密，注意安全，謹(jǐn)防事故。三、文明辦公條例。1、遵守上下班作息制度，做到不遲到不早退。2、保持各組室的環(huán)境整潔與安靜，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)房管理?xiàng)l例。3、同事之間坦誠相待，互相關(guān)心，互相幫助。4、憑證交接工作按規(guī)定在交接室內(nèi)進(jìn)行，其他接待工作要到接待室。5、外出聯(lián)系，要做好登記工作。6、認(rèn)真參加每月的各組室大掃除。四、考勤制度。根據(jù)市、區(qū)教育局有關(guān)請(qǐng)假規(guī)定和便于對(duì)工作人員的考勤，特制定本制度。（一）全體工作人員應(yīng)自覺遵守紀(jì)律，堅(jiān)守工作崗

25、位，盡職盡責(zé)做好工作。（二）請(qǐng)假制度1、請(qǐng)假審批權(quán)限：（1）、領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假按教育局黨委規(guī)定辦理。（2）、各組組長請(qǐng)事假一天以內(nèi)（含一天）由中心副主任批準(zhǔn)，一天以上由主任批準(zhǔn)。（包括調(diào)休在內(nèi)、調(diào)休以小時(shí)為單位）（3）、中心會(huì)計(jì)人員請(qǐng)事假一天以內(nèi)（含一天）由各組組長審批，（包括調(diào)休在內(nèi)、調(diào)休以小時(shí)為單位）并報(bào)中心副主任。（4）、中心會(huì)計(jì)人員在上班時(shí)間因公外出或因病求醫(yī)，應(yīng)征得各組組長同意，由組長隨后到中心主任室登記；各組組長在上班時(shí)間因公外出或因病求醫(yī)，需到主任室登記。（5）、政治與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)請(qǐng)假一律由中心主任批準(zhǔn)。（6）、全體工作人員因公、婚、產(chǎn)、喪假或探親假等由人事部門按國家規(guī)定核準(zhǔn)或按有關(guān)文件執(zhí)行。2、請(qǐng)假手續(xù)：（1）、請(qǐng)病假一律憑病假證明方可受理。（2）、請(qǐng)事假或婚、產(chǎn)、喪、探親假需由本人填寫請(qǐng)假單，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，將請(qǐng)假單交給各組組長方得離開工作崗位。各組組長在月末，把經(jīng)整理后請(qǐng)假條交中心主任室，并由中心人事匯總、保管。（3）、因客觀因素?zé)o法做到事先辦妥請(qǐng)假手續(xù)，則應(yīng)向中心主任、副主任或各組組長打電話說明情況，征得同意事后補(bǔ)辦正式請(qǐng)假手續(xù)。（4）、因無特殊原因未經(jīng)準(zhǔn)假擅自離開工作崗位或超假未辦理續(xù)假手續(xù)作曠工處理。（三）全體工作人員因公、事、病、婚、產(chǎn)、喪假或探親假等，需暫時(shí)離開工作崗位，均應(yīng)遵守請(qǐng)假制度，嚴(yán)格執(zhí)行。（四）考勤辦法：1、 上班時(shí)間為:上午8:30-11:30下午1: