生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與庫存盤點(diǎn)管理制度

1、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與庫存盤點(diǎn)管理規(guī)定（暫行）第一章 總則第一條 為規(guī)范各類物資統(tǒng)計(jì)，堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)、準(zhǔn)確、合法、及時(shí)的提供統(tǒng)計(jì)資 料，不虛報(bào)、遲報(bào)，真實(shí)反映生產(chǎn)物資狀況和物料消耗情況，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)核算管 理提供真實(shí)、準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定遵照國(guó)家統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，確定本公司各類物料統(tǒng)計(jì)、盤庫辦法，適用于 江蘇鑫塬鎳業(yè)有限公司。第三條 各部門責(zé)任一、財(cái)務(wù)部是本公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)主管部門，負(fù)責(zé)制定、修訂本公司統(tǒng)計(jì)管理制度，組織各項(xiàng)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì) 活動(dòng)，對(duì)各級(jí)統(tǒng)計(jì)實(shí)施管理和監(jiān)督，參與公司月度、年度庫存貨物盤點(diǎn)。1、全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成各項(xiàng)調(diào)查任務(wù)，按時(shí)報(bào)送日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年 報(bào)等各類統(tǒng)

2、計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行成本核算。2、指導(dǎo)本公司產(chǎn)量、質(zhì)量、設(shè)備、供應(yīng)、勞資、能源等專業(yè)統(tǒng)計(jì)及工序產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)工作。3、每月對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，做好月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合分析匯編工作 指出生產(chǎn)組織和日常管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出建議和對(duì)策。4、組織月度、年度公司庫存物資盤點(diǎn)，提出、確認(rèn)所用盤點(diǎn)方法的可行性；做好物料 平衡工作，對(duì)盈虧進(jìn)行分析，提交盤存報(bào)告，提出處理意見。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理、統(tǒng)計(jì)工作。二、企管部1、協(xié)助財(cái)務(wù)部做好公司統(tǒng)計(jì)管理制度的制定，并負(fù)責(zé)制度執(zhí)行情況的檢查。2、根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)生產(chǎn)組織與日常管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出整改建議并進(jìn)行跟蹤檢查。3、參與公司月度

3、、年度庫存物資的盤點(diǎn)，對(duì)盤存報(bào)告中提出的意見進(jìn)行分析并跟蹤處 理。三、各部門1、建立健全二級(jí)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)，及時(shí)完成主管部門布置的統(tǒng)計(jì)任務(wù)。2、負(fù)責(zé)本部門原始數(shù)據(jù)的搜集、整理，按規(guī)定的制度及時(shí)填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)， 各專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表嚴(yán)格按照主管部門要求填報(bào)。3、設(shè)置原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，做好統(tǒng)計(jì)資料的管理工作。4、負(fù)責(zé)本部門生產(chǎn)工序的物料平衡工作，月末協(xié)助統(tǒng)計(jì)主管部門對(duì)成品、半成品、原 輔材料進(jìn)行盤存。5、按要求及時(shí)上報(bào)本部門月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析。第二章生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)第四條數(shù)據(jù)采集物料名稱采集 地點(diǎn)采集人采集 設(shè)備上報(bào) 時(shí)間誤差要求備注進(jìn)廠原輔材料磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準(zhǔn)一次

4、燒結(jié)用料地下料倉配料主控皮帶秤8 :3099.5%每班校準(zhǔn)一次燒結(jié)成品礦地下料倉 （通道）配料主控皮帶秤8 :3099.5%每班校準(zhǔn)一次磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準(zhǔn)一次出爐鎳鐵磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準(zhǔn)一次出廠物資磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準(zhǔn)一次第五條內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一、日?qǐng)?bào)表公司各類報(bào)表數(shù)據(jù)采集更新起止時(shí)間為每日 0 : 00-0 : 00。1、財(cái)務(wù)部收發(fā)室對(duì)公司產(chǎn)品產(chǎn)銷及原輔材料進(jìn)廠數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)物料轉(zhuǎn)運(yùn)、消耗進(jìn)行計(jì)量，反映全廠一天的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，生產(chǎn)日?qǐng)?bào)在上午9: 30前報(bào)出，送閱董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、營(yíng)

5、銷部及企管部。2、物資管理辦公室每日隨時(shí)向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、收發(fā)室、經(jīng)營(yíng)部報(bào)送各種原輔 材料進(jìn)廠數(shù)量及質(zhì)量數(shù)據(jù)。3、化驗(yàn)室每班按規(guī)定時(shí)間向燒結(jié)車間報(bào)送進(jìn)廠原輔材料及成品燒結(jié)礦質(zhì)量數(shù)據(jù)；向電 爐車間報(bào)送電爐用進(jìn)廠石灰、焦沫及出爐鐵質(zhì)量數(shù)據(jù)。4、冶煉車間電操室、配料室、燒結(jié)車間配料室、煤氣爐控制室每日上午8: 30前向收 發(fā)室報(bào)送前日生產(chǎn)及消耗數(shù)據(jù)。5、庫房每日上午 8：30 前向收發(fā)室報(bào)送前日油耗、備品配件消耗及各類輔材消耗數(shù)據(jù) （金額）。6、機(jī)電部 11 萬站每日 8 ：30 前向收發(fā)室報(bào)送前日電量消耗數(shù)據(jù)。二、月報(bào)表1、生產(chǎn)綜合報(bào)表：由財(cái)務(wù)部收發(fā)室負(fù)責(zé)編制，于次月 1 日 16： 00

6、前送公司領(lǐng)導(dǎo)及各 部門。2、電耗綜合報(bào)表：由機(jī)電部負(fù)責(zé)編制，于次月 3 日前送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)單位。3、油耗、備品配件、各種生產(chǎn)耗材報(bào)表：由庫房負(fù)責(zé)編制，于次月3 日前送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。4、車輛維修費(fèi)用報(bào)表：由車隊(duì)負(fù)責(zé)編制，于次月 3 日前報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。5、原輔材料進(jìn)廠月報(bào)：由財(cái)務(wù)部收發(fā)室負(fù)責(zé)編制。7、質(zhì)量報(bào)表：由化驗(yàn)室負(fù)責(zé)編制，于次月 3 日前報(bào)收發(fā)室及相關(guān)部門。三、年報(bào)表 對(duì)照年度生產(chǎn)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制表，分計(jì)劃、實(shí)際完成、子項(xiàng)、母項(xiàng)欄。第六條 報(bào)表審批1、生產(chǎn)綜合日?qǐng)?bào) 統(tǒng)計(jì)人員完成生產(chǎn)日?qǐng)?bào)后，要認(rèn)真檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。然后報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。2、生產(chǎn)月報(bào)及其他月報(bào)（1）統(tǒng)計(jì)人員填報(bào)完成

7、后，報(bào)送部門負(fù)責(zé)人審核，確保報(bào)表無誤后報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)簽署 批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)計(jì)人員按送閱范圍及時(shí)送閱。（2）企管部及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和全面性進(jìn)行審核把關(guān)，有出入或錯(cuò) 誤的數(shù)據(jù)要進(jìn)行調(diào)整、改正。3、報(bào)表送閱（1）根據(jù)管理需要，生產(chǎn)日?qǐng)?bào)及月報(bào)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、燒結(jié)車間、冶煉車間、營(yíng)銷部、 財(cái)務(wù)部、企管部負(fù)責(zé)人， 如其他部門或個(gè)人需要相關(guān)報(bào)表， 必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 方可報(bào)送。（2）收閱部門和人員要做好報(bào)表資料的保管和保密。（3）能通過內(nèi)部局域網(wǎng)送閱報(bào)表的，要通過網(wǎng)上送閱，減少打印或復(fù)印。 第七條 產(chǎn)量核算 本公司作為最終產(chǎn)品核算的主要是鎳鐵，燒結(jié)礦僅作為過程半成品，不作為最終產(chǎn)品總 量。公

8、司產(chǎn)量核算主要是依據(jù)鎳鐵生產(chǎn)中的物料平衡和實(shí)際計(jì)量作為過程半成產(chǎn)品和產(chǎn)成品 的計(jì)算依據(jù)，所有產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)的時(shí)間段統(tǒng)一為 0 ：00-0 ：00。1、燒結(jié)礦產(chǎn)量核算（1）燒結(jié)礦所用礦粉、焦沫、生石灰、破礦等 圴以地下料倉皮帶稱計(jì)量數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 （2）燒結(jié)礦產(chǎn)量根據(jù)通道料倉皮帶稱及冷料過磅合計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。3、鎳鐵產(chǎn)量核算 生鐵產(chǎn)量按每日出爐過磅產(chǎn)量為核算依據(jù)。第八條 消耗核算1、物料消耗量核算時(shí)間段統(tǒng)一為 0：00-0 ：00 。2、每一道生產(chǎn)工序在生產(chǎn)出工序產(chǎn)品時(shí)，同時(shí)也是另一種或幾種物料的消耗過程，在 進(jìn)行消耗核算時(shí)，必須將各類原輔材料還原成濕基進(jìn)行攤銷。3、各類物料的消耗計(jì)算，首先以計(jì)量秤讀取數(shù)據(jù)為主

9、要依據(jù)，再根據(jù)購(gòu)進(jìn)量、實(shí)物庫 存量盤存結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。第九條 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況分析1、分析報(bào)告財(cái)務(wù)部每月對(duì)月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及計(jì)劃完成及各類物料消耗情況進(jìn)行核實(shí)和分析，提交報(bào)表 和分析報(bào)告。2、分析要求 對(duì)照月度生產(chǎn)計(jì)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，針對(duì)生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效 益指標(biāo)、生產(chǎn)組織中存在的問題等方面內(nèi)容加以闡述和剖析，要求側(cè)重分析影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒 有完成或超額完成的主要因素，側(cè)重分析技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（電耗、燃料消耗、維修費(fèi)用等）偏 高的原因或控制較好的措施，以及制約生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量提高的因素，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理提供 參考資料和建議。3、上報(bào)時(shí)間（1）電爐、燒結(jié)、機(jī)電部、車隊(duì)于每月 1 日前向財(cái)務(wù)部提

10、交部門或單項(xiàng)分析報(bào)告。（2）財(cái)務(wù)部匯總分析，每月 3 日前形成匯總分析報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。 第十條 統(tǒng)計(jì)檔案1、各相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)管理和統(tǒng)計(jì)工作要求，建立健全統(tǒng)計(jì)資料檔案管理制度，明確 管理員和歸檔方法。2、統(tǒng)計(jì)資料包括原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、日常統(tǒng)計(jì)報(bào)表（日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)）及外來文資料等。3、對(duì)統(tǒng)計(jì)資料按照分時(shí)期、分類別建檔，便于查找、調(diào)閱，同時(shí)做好資料的備份。4、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和臺(tái)帳要分為紙質(zhì)和計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)兩種方式建立檔案保存，紙質(zhì)保存要 建立清單索引，裝訂成冊(cè)，存放檔案必須避免受潮受損。擺放方法要科學(xué)，便于查找。計(jì)算 機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)建檔要有利以后資料再次開發(fā)和利用。有條件的可以將統(tǒng)計(jì)檔案

11、用光盤刻錄保 存。5、月報(bào)、年報(bào)要長(zhǎng)期保存，日?qǐng)?bào)儲(chǔ)存期兩年，明確保管責(zé)任人。對(duì)破損或載體變質(zhì)的 統(tǒng)計(jì)檔案，要及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制。6、需長(zhǎng)期保存的統(tǒng)計(jì)檔案于每年第一季度之前移交至公司財(cái)務(wù)部，辦理交接手續(xù)。7、公司所有需對(duì)外上報(bào)的報(bào)表，必須由財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可外 報(bào)，否則追究相關(guān)人員及部門責(zé)任。第三章 盤庫管理第十一條 范圍本辦法適用于江蘇鑫塬鎳業(yè)有限公司。 原燃材料：指礦粉、石灰、焦粉、焦丁、煤炭等。 輔助原材料：炮泥、黃沙、煤泥、木柴等。誤差：指因盤點(diǎn)方法和工具因素，可能造成的盤測(cè)值與真實(shí)值的差異。第十二條 主要內(nèi)容1、盤點(diǎn)組織 由財(cái)務(wù)部牽頭，組織企管部、燒結(jié)車間、冶煉車間

12、、庫房等部門協(xié)同參加物料的盤庫核 查工作。2、盤點(diǎn)時(shí)間盤點(diǎn)時(shí)間：每月 1 日上午進(jìn)行庫存盤點(diǎn)；平時(shí)根據(jù)管理需要即時(shí)進(jìn)行庫存盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)資料整理（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)物料盤點(diǎn)的核算和物料平衡工作，及時(shí)匯總并整理好盤點(diǎn)資料，擬定 盤點(diǎn)和盈虧分析、處理報(bào)告。盤點(diǎn)后在兩天內(nèi)完成盈虧分析和處理報(bào)告。（2）公司盤點(diǎn)報(bào)告要上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。4、盤點(diǎn)工具使用帶刻度的皮尺、磅秤等。5、實(shí)物盤點(diǎn)方法和計(jì)算要求（1 ）所有物料盤點(diǎn)計(jì)算截止時(shí)間為當(dāng)天的零點(diǎn)。（2）2#廠房堆場(chǎng)：根據(jù)物料堆放范圍、形狀，按三棱柱、圓錐或梯形等計(jì)算高度進(jìn)行 推算體積，乘以物料容重得出該庫盤點(diǎn)時(shí)刻庫存數(shù)，調(diào)整實(shí)測(cè)時(shí)段物料進(jìn)出庫數(shù)量，最后計(jì) 算出零點(diǎn)

13、時(shí)刻的實(shí)際庫存。（3）炮泥：根據(jù)進(jìn)廠數(shù)量計(jì)算庫存數(shù)量，調(diào)整實(shí)測(cè)時(shí)段物料進(jìn)出庫數(shù)量，最后計(jì)算出 零點(diǎn)時(shí)刻的實(shí)際庫存。（4 ）其他不規(guī)則儲(chǔ)庫或堆場(chǎng)：將其分解為規(guī)則形體分別計(jì)算。（5 ）物料容重應(yīng)每半年通過實(shí)測(cè)修正一次，新進(jìn)品種物料的容重應(yīng)及時(shí)測(cè)定，具體物 料容重范圍如下表：物料名稱容重（t/m 3）物料名稱容重（t/m 3）鎳鐵燒結(jié)礦泥煤0.7焦沫0.8黃沙1.0-1.2石灰焦丁0.8-1礦石2.0（6）統(tǒng)計(jì)人員在收集齊全盤庫數(shù)據(jù)后，進(jìn)行綜合整理，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)能根據(jù)工藝平衡關(guān) 系相互驗(yàn)證，對(duì)有疑異的數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)通知參加盤庫的人員重新進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查，盤庫所得結(jié)論 數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)所有參與人員確認(rèn)簽字。&庫

14、存盈虧分析和處理（1 ）盈虧分析盤點(diǎn)出現(xiàn)盈虧影響因素較多，有計(jì)量秤不準(zhǔn)確造成的，有測(cè)量工具造成的，有人為因素 造成的，要認(rèn)真分析，找出主要影響因素。（2 ）主要物料消耗的角度進(jìn)行分析A、燒結(jié)原輔材料：燒結(jié)原輔材料產(chǎn)生盈虧主要是地下料倉皮帶秤不準(zhǔn)確、入廠計(jì)量磅 秤、物料水份變化、物料損耗等造成；要通過加強(qiáng)對(duì)皮帶秤的校準(zhǔn)，調(diào)整各物料消耗系數(shù)逐 步減少誤差。B、燒結(jié)成品：燒結(jié)成品產(chǎn)生盈虧主要是地下料倉各皮帶秤不準(zhǔn)確、折算參數(shù)偏大或偏 小造成；要通過對(duì)各原燃材料的盤點(diǎn)盈虧來分析燒結(jié)成品的盈虧。C、入爐物料：入爐物料產(chǎn)生盈虧主要是鎳鐵盈庫或虧庫，造成實(shí)際多消耗或虛消耗， 鐵損量的多少，物料進(jìn)廠或轉(zhuǎn)序中虧

15、噸，以及計(jì)量與測(cè)量誤差等。D、鎳鐵：鎳鐵產(chǎn)生盈虧主要是出廠磅秤誤差以及鐵損。3、測(cè)量誤差角度分析因測(cè)量工具的影響， 對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果會(huì)存在一定影響。 如果盤點(diǎn)盈虧數(shù)據(jù)較大， 應(yīng)多次測(cè)量， 進(jìn)行復(fù)核，消除人為因素的影響。同時(shí)選擇精確測(cè)量工具，減少工具上的影響。4、盈虧處理（1）盤點(diǎn)盈虧處理A、盤點(diǎn)出現(xiàn)的盈虧，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，以書面形式上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后予以確 認(rèn)。B、盈虧分析報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)簽字后，財(cái)務(wù)部方可按盈虧分析結(jié)論對(duì)物料庫存 進(jìn)行調(diào)整。C、當(dāng)月發(fā)生的物料盈虧要在當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整處理，最長(zhǎng)時(shí)間不得超過三個(gè)月，不允許長(zhǎng) 期拖延不處理。D、盤點(diǎn)表和盈虧分析處理意見在盤點(diǎn)后兩天內(nèi)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

16、E、經(jīng)調(diào)整后的物料庫存和消耗作為當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)依據(jù)，任何人員不得擅自變更。F、根據(jù)盤庫盈虧分析，對(duì)產(chǎn)生誤差的各方面要進(jìn)行控制和校驗(yàn)。G、對(duì)內(nèi)部各物料秤要進(jìn)行校驗(yàn)調(diào)整，暫時(shí)無法校準(zhǔn)的要在物料消耗統(tǒng)計(jì)時(shí)增加合適的 修正系數(shù)，確保消耗與實(shí)際基本一致。H、經(jīng)常對(duì)實(shí)際庫存較容易盤清的物料要及時(shí)調(diào)整帳面庫存，在周期內(nèi)核準(zhǔn)實(shí)際消耗與 統(tǒng)計(jì)消耗的差異，以便于尋找差異原因。I、加強(qiáng)生產(chǎn)組織管理，減少生產(chǎn)上的浪費(fèi)和跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。（2）各物料盈虧處理 如果三次以上（含三次）盤點(diǎn)盈庫或虧庫均在 10% 以上，說明主要不是誤差的原因，而 是確實(shí)存在盈虧，應(yīng)對(duì)盈虧作相應(yīng)調(diào)整，并校驗(yàn)計(jì)量秤。第四章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十三條 對(duì)于表現(xiàn)突出、統(tǒng)計(jì)工作完成較好，具有創(chuàng)新、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的統(tǒng)計(jì)人員，財(cái) 務(wù)部可向公司提出獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)，經(jīng)公司辦公會(huì)研究決定后將給予表彰，對(duì)所