稅收基礎(chǔ)課程實(shí)施方案

1、稅收基礎(chǔ)課程實(shí)施方案一、課程概況1課程性質(zhì)“稅收基礎(chǔ)” 是為參加教育部委托中央廣播電視大學(xué)舉辦 “一村一名大學(xué)生計(jì)劃” 學(xué)習(xí)活動(dòng) 的學(xué)員開設(shè)的一門專業(yè)性較強(qiáng)的實(shí)用性課程。2教學(xué)目的和要求通過學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)”課程，學(xué)生將全面、系統(tǒng)地掌握對(duì)稅收業(yè)務(wù)進(jìn)行分析操作的的基本理 論和基本方法， 為今后進(jìn)行更高層次的學(xué)習(xí)和實(shí)踐打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)” 這門 課程，要求掌握該課程的基本理論、基本方法和基本技能，并在學(xué)習(xí)中處理好學(xué)習(xí)與應(yīng)用、 全面與重點(diǎn)、理解與記憶、原則與方法的關(guān)系。在課程的教學(xué)中應(yīng)系統(tǒng)講授稅收的基本概念、基本理論和基本知識(shí)，由淺入深，由表及里， 從實(shí)踐出發(fā)，提出和分析理論問題，培育學(xué)生

2、認(rèn)識(shí)問題和分析解決問題的能力。在教學(xué)中應(yīng)重點(diǎn)講授稅收制度中的征收管理、 計(jì)稅方法等實(shí)際稅收業(yè)務(wù)問題， 注重應(yīng)用技術(shù) 和實(shí)踐能力的培養(yǎng)， 運(yùn)用實(shí)際案例闡明教學(xué)內(nèi)容， 使學(xué)生掌握稅收制度的精神和實(shí)質(zhì)， 能用 所學(xué)知識(shí)進(jìn)行計(jì)算稅款、申報(bào)繳納等稅收實(shí)務(wù)操作。3課程教師介紹（1）教材主編楊秀琴， 教授。自 1978 年至今在中國(guó)人民大學(xué)財(cái)金學(xué)院任教，碩士生導(dǎo)師。 對(duì)財(cái)政 稅收領(lǐng)域的研究和教學(xué)有豐富的經(jīng)驗(yàn)，著有多部有關(guān)著作和數(shù)十篇相關(guān)論文。（2）錄像課主講王慶雯，副教授。在首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)任教多年，在稅收財(cái)會(huì)領(lǐng)域造詣很深，常年受聘編寫和教授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試稅收內(nèi)容，對(duì)我國(guó)稅收政策和實(shí)務(wù)操作非常熟悉。3）主持教師

3、劉越， 中央電大副教授。 擔(dān)任稅收類課程主持教師多年， 熟悉稅收課程內(nèi)容和遠(yuǎn)距離開放教 育手段，對(duì)課程內(nèi)容和教學(xué)手段有機(jī)結(jié)合，保證遠(yuǎn)程開放教學(xué)質(zhì)量問題有深入研究。聯(lián)系電話： mail ： liuyopjr二、本課程的基本內(nèi)容“稅收基礎(chǔ)” 的基本內(nèi)容主要包括： 稅收的理論部分： 稅收定義、 稅收制度和稅收征收管理； 稅收制度部分：包括稅收各主要稅種的稅制要素規(guī)定、各稅種應(yīng)納稅款的計(jì)算繳納等?！岸愂栈A(chǔ)” 是經(jīng)濟(jì)管理方面的應(yīng)用型課程。 在學(xué)習(xí)完本課程之后， 學(xué)生應(yīng)能根據(jù)所學(xué)到的 理論和方法解決問題具體知識(shí)點(diǎn)參看稅收基礎(chǔ)教學(xué)大綱。三、教學(xué)媒體介紹“稅收基礎(chǔ)”課程教學(xué)使用的

4、媒體有：1文字教材本課程的主要文字教材為稅收基礎(chǔ)，主編： 楊秀琴教授。中央廣播電視大學(xué)出 版社（ 2004年 6 月版）。2錄像課程本課程錄像課程的主講教師為王慶雯副教授為國(guó)家稅收課程錄制的8 講稅收專題講座。 中央廣播電視大學(xué)音像出版社（ 2004 年 1 月版）。為方便同學(xué)們利用計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)，制作了由中央電大劉越主講的2節(jié)復(fù)習(xí)課VCD隨文字教材發(fā)行。3計(jì)算機(jī)網(wǎng)頁(yè)：按照教學(xué)進(jìn)度，在網(wǎng)上會(huì)進(jìn)行有針對(duì)性的教學(xué)輔導(dǎo)；布置日常作業(yè)和進(jìn)行作業(yè)指導(dǎo)等。網(wǎng)上教學(xué)內(nèi)容定期更換。四、教學(xué)安排學(xué)習(xí)“稅收基礎(chǔ)”課程，要求有較強(qiáng)的會(huì)計(jì)知識(shí)基礎(chǔ)，因此可以在學(xué)習(xí)本課程之初安排一定時(shí)間讓學(xué)員復(fù)習(xí)或?qū)W習(xí)必需的會(huì)計(jì)知識(shí)，再此基

5、礎(chǔ)上對(duì)稅收問題進(jìn)行分析研究，發(fā)現(xiàn)和解決問題。稅收基礎(chǔ)這門課程建議安排一個(gè)學(xué)期17周學(xué)習(xí)，2周復(fù)習(xí)，1周參加考試。具體安排建議：時(shí)間學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)要求教學(xué)安排第1周第一章稅收重點(diǎn)掌握稅收的定義、稅收制度1 .學(xué)生自學(xué)概論的基本要素、征收管理的主要內(nèi)容以及征納雙方的法律責(zé)任。2.元成本早思考題第2、3周第二章增重點(diǎn)掌握增值稅的納稅人、征稅1 .學(xué)生自學(xué)值稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會(huì)進(jìn)行2.完成本章思考題和練習(xí)題進(jìn)出口貨物應(yīng)納應(yīng)退增值稅的計(jì) 算。3.學(xué)生收看錄像課134.學(xué)習(xí)小組活動(dòng)2第4周第三章重點(diǎn)掌握消費(fèi)稅的納稅人、征1 .學(xué)生自學(xué)稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)消費(fèi)稅行消費(fèi)

6、稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會(huì)進(jìn)2.完成本章思考題和練習(xí)題行出口應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)算。3.完成形成性考核1第5周第四章重點(diǎn)掌握營(yíng)業(yè)稅的納稅人、征稅1 .學(xué)生自學(xué)對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。2.完成本章思考題和練習(xí)題3.組織收看錄像課 454.學(xué)習(xí)小組活動(dòng)2第6周第五章重點(diǎn)掌握關(guān)稅的納稅人、征稅對(duì)1 .學(xué)生自學(xué)象和稅率的規(guī)定；關(guān)稅的追征和關(guān)稅補(bǔ)征；能正確進(jìn)行關(guān)稅應(yīng)納稅額2.完成本章思考題和練習(xí)題的計(jì)算。3.學(xué)生集中輔導(dǎo)答疑1第7、8周A/r*' 、. 第八章重點(diǎn)掌握行為稅各稅種的納稅1 .學(xué)生自學(xué)人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；臺(tái)匕 冃匕行為稅正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)2.完成本

7、章思考題和練習(xí)題算。3.完成形成性考核2第9周第七章重點(diǎn)掌握財(cái)產(chǎn)稅各稅種的納稅1 .學(xué)生自學(xué)人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；臺(tái)匕 冃匕財(cái)產(chǎn)稅正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)2.完成本章思考題和練習(xí)題算。3.指導(dǎo)學(xué)生完成CAI課件綜合練習(xí)中“流轉(zhuǎn)稅”部分第10周第八章重點(diǎn)掌握資源稅各稅種的納稅1 .學(xué)生自學(xué)人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；臺(tái)匕 冃匕資源稅正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)2.完成本章思考題和練習(xí)題算。3.學(xué)習(xí)小組活動(dòng)3第11、 12周第九章重點(diǎn)掌握企業(yè)所得稅的納稅人、1 .學(xué)生自學(xué)征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；會(huì)進(jìn)行企業(yè)納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行企業(yè)所得2.完成本章思考題和練習(xí)題所得稅稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。3.完成形成性考

8、核34.學(xué)生集中輔導(dǎo)答疑 2第13、 14周第十章重點(diǎn)掌握外商投資企業(yè)所得稅的1 .學(xué)生自學(xué)納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)外商投資企定；熟悉各種優(yōu)惠措施；能正2.完成本章思考題和練習(xí)題業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅確進(jìn)行應(yīng)納稅額、預(yù)提所得稅、3.指導(dǎo)學(xué)生完成CAI課件綜合練再投資退稅和境外所得扣除限額 的計(jì)算。習(xí)中“所得稅”部分第15、 16周第十一章個(gè)人所得稅重點(diǎn)掌握個(gè)人所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行個(gè)人所得 稅應(yīng)納稅額和境外所得扣除限額 的計(jì)算。1 學(xué)生自學(xué)2 完成本章思考題和練習(xí)題3 組織收看錄像課 694 .學(xué)習(xí)小組活動(dòng)4第17周第十二章農(nóng)業(yè)稅一般了解農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)

9、稅和 牧業(yè)稅的基本內(nèi)容。1 完成形成性考核42.指導(dǎo)學(xué)生完成CAI課件中綜合練習(xí)其他部分第18、 19周期末復(fù)習(xí)1 .組織集中輔導(dǎo)答疑 32 復(fù)習(xí)課錄像3 交形成性考核冊(cè)，統(tǒng)計(jì)分?jǐn)?shù)。第20周期末考試對(duì)“稅收基礎(chǔ)”的學(xué)習(xí)，應(yīng)遵循教學(xué)大綱（教學(xué)要求）的要求，在教學(xué)中，把教學(xué)內(nèi)容分成 了解、掌握兩個(gè)層次。屬于了解層次的，考試時(shí)所占份量較輕；屬于掌握層次的是考試的重點(diǎn)，一定要深入理解。本課程采用形成性考核和終結(jié)性考核相結(jié)合的方式。形成性考核為平時(shí)作業(yè)，由中 央電大統(tǒng)一布置的作業(yè)分?jǐn)?shù)和由地方電大根據(jù)課堂提問、小組討論等形式確定的分?jǐn)?shù)組成， 占學(xué)期總成績(jī)的50%終結(jié)性考試即期末考試，由中央電大統(tǒng)一組織，期

10、末考試成績(jī)占學(xué)期 總成績(jī)的50%五、教學(xué)環(huán)節(jié)1中央電大提供網(wǎng)上指導(dǎo)與教學(xué)服務(wù) 在網(wǎng)上課程專欄，及時(shí)發(fā)布教學(xué)信息、課程進(jìn)度、重難點(diǎn)輔導(dǎo)、答疑、作業(yè)安排與要求等。 網(wǎng)上內(nèi)容依據(jù)實(shí)際需求及時(shí)更新。2電子信箱中央電大主持教師和各地方電大負(fù)責(zé)教師都要開通電子信箱， 并且原則上都要公開自己的信 箱，同時(shí)要求各教學(xué)點(diǎn)具備上網(wǎng)條件，以便及時(shí)傳遞、溝通信息，解決教學(xué)中出現(xiàn)的問題。3電話答疑地方電大負(fù)責(zé)教師對(duì)外公布辦公電話，定期舉行電話答疑。4集中輔導(dǎo)學(xué)生以自主學(xué)習(xí)為主，各試點(diǎn)電大應(yīng)安排一定時(shí)間的集中輔導(dǎo)。 輔導(dǎo)總時(shí)數(shù)原則上不超過 課程總教學(xué)時(shí)數(shù)的 25%，但希望要具體情況，具體分析，因人、因班而異。5作業(yè)獨(dú)立完

11、成作業(yè)是學(xué)好本課程的重要手段。 稅收基礎(chǔ)課程， 中央電大至少安排 4 次作業(yè)，其余 由地方電大自行安排。要求學(xué)員必須完成，輔導(dǎo)教師要認(rèn)真批閱， 并根據(jù)完成情況，進(jìn)行評(píng) 分，成績(jī)合格者，方可參加該課程的期末考試，作業(yè)成績(jī)作為期末考試成績(jī)的一部分， 一并 計(jì)算該課程成績(jī)。6自學(xué)學(xué)生自主學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)程開放教育最重要的學(xué)習(xí)方式。在自學(xué)狀態(tài)下，學(xué)生可以利用業(yè) 余時(shí)間， 認(rèn)真閱讀文字教材， 充分利用中央電大和地方電大所提供的其它媒體， 按照教學(xué)大 綱的要求進(jìn)行學(xué)習(xí)。7小組學(xué)習(xí)遠(yuǎn)程開放教育師生經(jīng)常處于分離狀態(tài)，缺少學(xué)習(xí)交流，容易產(chǎn)生惰性和陷入孤獨(dú)， 遇到問題也不容易解決。 因此建議將學(xué)生按一定方式組成學(xué)習(xí)小組，

12、 在學(xué)習(xí)過程中， 對(duì)疑難 問題互相討論，集思廣益，互相幫助，共同提高。8考試考試是對(duì)教與學(xué)的全面檢查，是必不可少的教學(xué)環(huán)節(jié)。試題既要全面，符合大綱要 求，又要體現(xiàn)重點(diǎn)， 難度適中， 題量適度。 各試點(diǎn)電大要嚴(yán)格考試紀(jì)律， 統(tǒng)一把握評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。 學(xué)員期末考試成績(jī)占總成績(jī)的一定比例。負(fù)責(zé)教師應(yīng)及時(shí)匯總通報(bào)考試統(tǒng)計(jì)結(jié)果及分析報(bào) 告。六、學(xué)習(xí)支持服務(wù)（一）中央電大的職責(zé)1提供本課程的教學(xué)大綱、多種媒體教材、媒體使用意見以及相關(guān)教學(xué)文件。2組織對(duì)地方電大教師的專業(yè)和課程培訓(xùn)。3提供教學(xué)管理的指導(dǎo)性意見和相應(yīng)的教學(xué)過程服務(wù)。4提供本課程的平時(shí)作業(yè)。5制定課程考核說明，進(jìn)行期末考試的命題、制卷，制定評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

13、6提供本課程實(shí)踐性環(huán)節(jié)的指導(dǎo)性意見。7用信函、傳真、電話、直播課堂、 VBI 、電子郵件等手段及時(shí)傳遞有關(guān)教學(xué)信息。8對(duì)本課程的整個(gè)教學(xué)過程進(jìn)行必要的監(jiān)督、檢查和評(píng)估。9為開展科研課題的研究工作搜集資料。 根據(jù)需要和可能對(duì)試點(diǎn)單位進(jìn)行巡教和巡考工作， 集中收集教學(xué)和考試中的問題， 加以研究和解決。 巡教和巡考工作將以訪問、討論、抽查學(xué) 生作業(yè)、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行。巡教、巡考的結(jié)果將為課題的研究提供依據(jù)。（二）地方電大的職責(zé)1為學(xué)生提供視聽閱覽室、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與多媒體教室、VBI 閱覽室、小組討論室、面授輔導(dǎo)教室等學(xué)習(xí)環(huán)境的服務(wù)。2配備具有本專業(yè)或相關(guān)專業(yè)本科或本科以上學(xué)歷的專職教師負(fù)責(zé)教學(xué)輔導(dǎo)、答疑、作業(yè) 檢查與批改、實(shí)踐環(huán)節(jié)指導(dǎo)、考試組織等工作。3制定本課程具體的實(shí)施方案（特別是平時(shí)作業(yè)的教學(xué)安排等內(nèi)容）。4指導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用遠(yuǎn)程教育的學(xué)習(xí)方法使用多種媒體教材和多種教學(xué)支持服務(wù)手段。5利用各種現(xiàn)代教育技術(shù)手段，定期對(duì)學(xué)生開展咨詢和答疑活動(dòng)。6指導(dǎo)學(xué)生成立學(xué)習(xí)小組，幫助制定小組活動(dòng)計(jì)劃，引導(dǎo)小組學(xué)習(xí)活動(dòng)。7定